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深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司2006年年度報(bào)告
重要提示
本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。董事黃先鋒先生因個(gè)人原因未出席審議本次年報(bào)的董事會(huì)會(huì)議。天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為本公司出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說明，請(qǐng)投資者注意閱讀。公司負(fù)責(zé)人徐敏先生、總經(jīng)理王長(zhǎng)生先生、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人石立先生聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
第一章 公司基本情況簡(jiǎn)介
一、公司的法定中文名稱：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司
公司的法定英文名稱：Shenzhen Benelux Enterprise Co., Ltd.
二、公司法定代表人：先生
三、公司董事會(huì)秘書姓名：先生（代行）
聯(lián)系地址：深圳市南山區(qū)南油中興工業(yè)城十三棟五樓
聯(lián)系電話：0755-26068614
聯(lián)系傳真：0755-26402007
電子信箱：szshbshi@public.szptt.net.cn
四、公司注冊(cè)地址：深圳市南山區(qū)南油中興工業(yè)城十三棟五樓
公司辦公地址：深圳市南山區(qū)南油中興工業(yè)城十三棟五樓
郵政編碼：518054
電子信箱：
五、公司選定的信息披露報(bào)紙名稱：《證券時(shí)報(bào)》、香港《大公報(bào)》
登載年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址：
公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：公司總部董事會(huì)秘書處
六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡(jiǎn)稱：*ST本實(shí)B 股票代碼：200041
七、其他有關(guān)資料：
公司首次注冊(cè)登記日期：1990年12月10日
公司首次注冊(cè)登記地點(diǎn)：深圳市南山區(qū)南油中興工業(yè)城十一棟
企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：企股粵深總字第101951號(hào)
稅務(wù)登記號(hào)碼：國稅：440301618853267 地稅：440305618853267
公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱、辦公地址：
境內(nèi)：天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
地址：北京市西城區(qū)金融街27號(hào)投資廣場(chǎng)A座12層（郵編：100032）
境外：華利信會(huì)計(jì)師事務(wù)所
地址：香港銅鑼灣希慎道一號(hào)十七樓
第二章 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
一、本年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
單位：人民幣元
利潤(rùn)總額 -42,688,314.94
凈利潤(rùn) -42,688,314.94
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) -2,568,136.42
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 1,596,073.64
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) -2,568,136.42
投資收益
補(bǔ)貼收入
營(yíng)業(yè)外收支凈額 -40,120,178.52
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 18,650.08
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 8,650.08
備注：
1、按不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度計(jì)算的凈利潤(rùn)差異如下：(單位人民幣萬元)
凈資產(chǎn) 凈利潤(rùn)
（一）按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 -5,957.60 -4,268.90
其中：固定資產(chǎn)調(diào)整
匯兌差額調(diào)整
應(yīng)占附屬公司利潤(rùn)調(diào)整
（二）按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 -36,057.85 -4,268.83
（三）差異數(shù) 100.25 0.07
注：（1）凈資產(chǎn)差異主要系以前年度壞帳準(zhǔn)備計(jì)提因素影響；
（2）凈利潤(rùn)系尾差。
2、扣除的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目、涉及金額：
項(xiàng) 目 金 額（元）
預(yù)計(jì)對(duì)外擔(dān)保賠償損失 45,937,370.69
匯兌損益 -7,830,281.42
罰款 350,200.00
合計(jì) 38,457,289.27
注：賠償支出系對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)所致（詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注六之11）
二、前三年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
單位：人民幣元
指標(biāo)項(xiàng)目 2006年度 2005年度 2004年度
調(diào)整后 調(diào)整前
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ------ ------ ------ 17,519,894.41
凈利潤(rùn) -42,688,314.94 1,189,357.13 37,834,321.85 -253,431,687.15
總資產(chǎn) 25,192,151.18 28,901,988.87 28,901,988.87 47,368,694.46
股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益） -360,578,490.87 -317,890,175.93 -333,663,612.06 -409,919,958.58
每股收益(加權(quán)) -0.71 0.024 0.625 -4.19
每股收益(攤薄)
每股凈資產(chǎn) -5.96 -5.25 -5.52 -6.78
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) -7.04 -6.34 -6.04 -8.95
每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 0.00 0.00 0.00 -0.35
凈資產(chǎn)收益率 ------ ------ -----
備注：（一）調(diào)整說明
1、公司按照《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-或有事項(xiàng)》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其財(cái)政部頒布的關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答（一）和（二）之關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債規(guī)定，依據(jù)法院出具的相關(guān)判決書或裁定書、詢證函及有關(guān)單位債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書等相關(guān)證據(jù)，對(duì)以前年度為其他公司提供擔(dān)保多確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，作為重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)并追溯調(diào)整。明細(xì)情況如下：
（1）依據(jù)中國工商銀行深圳分行營(yíng)業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱“工行深圳分行”）與中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處（以下簡(jiǎn)稱“深圳辦事處”）簽訂的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，深圳辦事處受讓公司為港裕實(shí)業(yè)有限公司在工行深圳分行辦理跟單信用證提供擔(dān)保的全部債權(quán)（法院已判決公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任），本息合計(jì)折合人民幣162,463,183.56元（原美元擔(dān)保本金10,979,400.00，利息8,650,054.91美元），深圳辦事處函告公司不計(jì)收該筆債務(wù)在至孳生的利息。據(jù)此，公司實(shí)際在2004年度多確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債4,139,789.68美元，分別按2004及2005年年末匯率進(jìn)行調(diào)整，追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)34,262,969.29元，減少2005年度利潤(rùn)857,350.44元。
（2） 依據(jù)工行深圳分行與深圳辦事處簽訂的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，深圳辦事處受讓公司為威譽(yù)（香港）有限公司在工行深圳分行辦理跟單信用證提供擔(dān)保的全部債權(quán)（法院已判決公司承擔(dān)連帶清償責(zé)任），本息合計(jì)折合33,334,366.68元（原美元擔(dān)保本金2,441,423.02，利息1,586,169.19美元）。深圳辦事處函告公司不計(jì)收該筆債務(wù)在至孳生的利息。據(jù)此，公司實(shí)際在2004年度多確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債765,573.48美元，分別按2004及2005年年末匯率進(jìn)行調(diào)整，追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)6,336,268.91元，減少2005年度利潤(rùn)158,550.27元。
（3） 依據(jù)工行深圳分行與深圳辦事處簽訂的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，工行深圳分行將其擁有的對(duì)公司的主債權(quán)本息全部轉(zhuǎn)讓給深圳辦事處，本金利息合計(jì)67,472,172.18元的債權(quán)（其中原美元貸款本金3,936,519.11，利息3,873,338.06美元）。深圳辦事處函告公司不計(jì)收該筆債務(wù)在至孳生的利息，據(jù)此，公司實(shí)際在以前年度多確認(rèn)負(fù)債1,324,501.69美元，分別按2004及2005年年末匯率進(jìn)行調(diào)整，追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)10,970,176.67元，減少2005年度利潤(rùn)274,304.30元。
2、其他應(yīng)收款（武漢融利工貿(mào)發(fā)展有限公司，以下簡(jiǎn)稱“武漢融利達(dá)”）3,535萬元有關(guān)事項(xiàng)
2005年度公司根據(jù)貴州貴航汽車零部件股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴航公司”）有關(guān)公告及詢證函、光大銀行詢證函及法院判決書的有關(guān)情況，將應(yīng)收武漢融利達(dá)3535萬元與應(yīng)付深圳中航技公司4000萬元對(duì)沖，差額部分計(jì)入蛇口漢盛往來，同時(shí)，將原計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖回，計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。
鑒于公司尚無法從有關(guān)部門或單位取得直接證據(jù)，表明貴航公司收回并分期支付給中國航空技術(shù)進(jìn)出口深圳公司（以下簡(jiǎn)稱“中航技深圳公司”）的4000萬元即系公司應(yīng)收武漢融利達(dá)相應(yīng)款項(xiàng)，因此，公司將應(yīng)收武漢融利達(dá)往來3535萬元仍掛賬處理。但貴航公司有關(guān)公告及詢證函、中航技深圳公司詢證函、光大銀行詢證函、法院判決書等材料表明，公司對(duì)與此相關(guān)的權(quán)利當(dāng)事方（貴航公司、中航技深圳公司、光大銀行）均無債務(wù)責(zé)任，但可能存在對(duì)目前未知的當(dāng)事人的一項(xiàng)責(zé)任，故將2005年度的調(diào)整分錄予以沖回，并追溯調(diào)整減少2005年度利潤(rùn)35,354,759.71元。
3、深圳發(fā)展銀行借款62萬美元之利息問題
公司2003年向深圳發(fā)展銀行借款62萬美元，借款期限為2003年12月31日至2004年7月31日，經(jīng)向深圳發(fā)展銀行函證，公司尚欠利息53,754.43美元，折合成人民幣為419,752.22元，與賬面計(jì)提利息1,268,738.20元相差848,985.98元，系公司2005年以前多提利息，追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)848,985.98元。
上述事項(xiàng)共計(jì)調(diào)增2006年初未分配利潤(rùn)15,773,436.13元，其中調(diào)增2005年初未分配利潤(rùn)52,418,400.85元，調(diào)減2005年度凈利潤(rùn)36,644,964.12元，2006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)也作了相應(yīng)調(diào)整。
（二）根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第九號(hào)》的規(guī)定，分別按全面攤薄和加權(quán)平均法計(jì)算的2006年度凈資產(chǎn)收益率如下：
報(bào)告期利潤(rùn) 凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(人民幣元/股)
全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) --- --- --- ---
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) --- --- -0.71 -0.71
凈利潤(rùn) --- --- -0.71 -0.71
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) --- --- -0.04 -0.04
三、股東權(quán)益變動(dòng)表
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 變動(dòng)原因
股本 60,500,000.00 60,500,000.00
資本公積 30,146,440.25 30,146,440.25
盈余公積 24,030,590.00 7,685,974.50 31,716,564.50
法定公益金 7,685,974.50 7,685,974.50 0 執(zhí)行公司法規(guī)定
未分配利潤(rùn) -440,253,180.68 -42,688,314.94 -482,941,495.62 本年虧損
未確認(rèn)的投資損失
股東權(quán)益合計(jì) -317,890,175.93 -35,002,340.44 7,685,974.50 -360,578,490.87
第三章 股本變動(dòng)及股東情況
一、股份變動(dòng)情況表：
本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減（＋，－） 本次變動(dòng)后
數(shù)量 比例100% 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例
一、未上市流通股份 44,770,000 74.00 44,770,000 74.00
1、發(fā)起人股份 43,318,000 71.60 43,318,000 71.60
其中：
國家持有股份
境內(nèi)法人持有股份 28,031,078 46.33 28,031,078 46.33
境外法人持有股份 15,286,922 25.27 15,286,922 25.27
其他
2、募集法人股份
3、內(nèi)部職工股 1,452,000 2.4 1,452,000 2.4
4、優(yōu)先股或其他
二、已上市流通股份 15,730,000 26.00 15,730,000 26.00
1、人民幣普通股
2、境內(nèi)上市的外資股 15,730,000 26.00 15,730,000 26.00
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 60,500,000 100.00 60,500,000 100.00
二、股票發(fā)行與上市情況
1、截止報(bào)告期末的前三年，公司未新發(fā)行股票。
2、報(bào)告期內(nèi)公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)未發(fā)生變動(dòng)。
3、公司現(xiàn)存內(nèi)部職工股的發(fā)行日前為1994年3月，發(fā)行價(jià)格為人民幣3.67元，當(dāng)時(shí)的發(fā)行數(shù)量為1,200,000股，經(jīng)過1995年每十股送一股紅股，1997年每十股送一股紅股后，目前公司內(nèi)部職工股的數(shù)量為1,452,000股。截止到報(bào)告期末，該股份未上市流通。
二、股東情況介紹：
1、截止到公司共有股東3865名，其中A股股東64名，B股股東3801名。
2、截止到公司前10名股東、前10名流通股股東持股情況如下：
股東總數(shù) 3,865
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 持股總數(shù) 持有非流通股數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量
海南如來木業(yè)有限公司 其他 24.25% 14,668,557 14,668,557 0
香港佳利精密制造有限公司 外資股東 23.55% 14,247,290 14,247,290 0
武漢華興電子有限公司 其他 14.00% 8,473,001 8,473,001 0
蛇口漢盛電子有限公司 外資股東 8.08% 4,889,520 4,889,520 4,889,520
孫立峰 外資股東 3.19% 1,093,701 0 0
香港東方投資有限公司 外資股東 1.72% 1,039,632 1,039,632 0
王勇 外資股東 0.53% 320,000 0 0
汪燕 外資股東 0.50% 300,000 0 0
ABN AMRO BRANK NV 外資股東 0.41% 246,700 0 0
KOTO TRANSPORT LTD 外資股東 0.33% 200,000 0 0
張漢興 外資股東 0.32% 196,900 0 0
前10名流通股東持股情況
股東名稱 持有流通股數(shù)量 股份種類
孫立峰 1,093,701 境內(nèi)上市外資股
王勇 320,000 境內(nèi)上市外資股
汪燕 300,000 境內(nèi)上市外資股
ABN AMRO BANK NV 246,700 境內(nèi)上市外資股
KOTO TRANSPORT LTD 200,000 境內(nèi)上市外資股
張漢興 196,900 境內(nèi)上市外資股
王竣彬 188,902 境內(nèi)上市外資股
GUI RAN YAO 150,000 境內(nèi)上市外資股
陳素娟 146,000 境內(nèi)上市外資股
陳威 121,000 境內(nèi)上市外資股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明 根據(jù)公司目前已獲知的情況，本公司未知前十名股東之間是否存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。本公司未知前十名流通股股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
備注：
1）根據(jù)公司目前已獲知的情況，以上前10名股東中除蛇口漢盛電子有限公司所持有的4,889,520股被深圳市中級(jí)人民法院凍結(jié)，武漢華興電子有限公司所持有的8,473,001股已被廣州市中級(jí)人民法院裁定為海南金箭國投置業(yè)有限公司所有（相關(guān)過戶手續(xù)尚在辦理中），其余股東所持有的股份均未質(zhì)押或凍結(jié)。
2）除蛇口漢盛電子有限公司與武漢華興電子有限公司因法定代表人為同一人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系外，本公司未知前十名股東之間是否存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。
3）以上10名股東中無代表國家持有股份的單位，除海南如來木業(yè)有限公司、蛇口漢盛電子有限公司和武漢華興電子有限公司為中資股東外，其余均為外資股東。
3、公司控股股東為海南如來木業(yè)有限公司，該公司成立于1993年2月，注冊(cè)資本為400萬美元。法定代表人徐敏先生，該公司的經(jīng)營(yíng)范圍為生產(chǎn)銷售家具及木制品，兼營(yíng)農(nóng)產(chǎn)品種植業(yè)。
4、公司的實(shí)際控制人是自然人HSU WEN女士，HSU WEN女士現(xiàn)年50歲,美籍華人，1997年至今任職于MCDONALD’S TAIWAN，現(xiàn)任MCDONALD’S TAIWAN財(cái)務(wù)副主管。公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)和控制關(guān)系如下：
5、其他持股在10﹪以上（含10﹪）的法人股東情況介紹：
除海南如來木業(yè)有限公司外，持股在10﹪以上的其他法人股東有香港佳利精密制造有限公司和武漢華興電子有限公司，其中香港佳利精密制造有限公司成立于1980年5月，法定代表人為鐘瑞卿。該公司主要從事磁性媒體產(chǎn)品的制造及貿(mào)易，并銷售整體工程計(jì)劃及設(shè)備。武漢華興電子有限公司成立于1984年，為武漢華中信息技術(shù)集團(tuán)有限公司下屬的全民所有制企業(yè)，法人代表趙從釗，注冊(cè)資本為人民幣196.6萬元。其主要業(yè)務(wù)為廣播專用錄放音設(shè)備、播控和視頻節(jié)目制作設(shè)備、計(jì)算機(jī)及配件、五金、交電、建筑裝飾材料零售兼批發(fā)。
第四章 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況
一、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員基本情況：
姓名 職務(wù) 性別 年齡 任職起始日期 任職終止日期 年初持股數(shù) 年末持股數(shù) 變動(dòng)原因 報(bào)告期內(nèi)從公司領(lǐng)取的報(bào)酬總額（萬元） 是否在股東單位或其他關(guān)聯(lián)單位領(lǐng)取
徐敏 董事長(zhǎng) 男 53 2004-06-30 2007-06-30 0 0 9.60 否
劉振亮 董事 男 54 2004-06-30 2007-06-30 0 0 0.00 是
羅文城 董事 男 45 2004-06-30 2007-06-30 0 0 0.00 否
陳秀珍 董事 女 37 2004-06-30 2007-06-30 0 0 0.00 否
黃先鋒 董事 男 57 2004-06-30 2007-06-30 24,200 24,200 0.00 否
周一民 董事 男 53 2005-12-09 2007-06-30 0 0 0.00 否
李迪勛 獨(dú)立董事 男 59 2005-12-09 2007-06-30 0 0 1.00 否
宋爭(zhēng)鳴 獨(dú)立董事 男 49 2005-12-09 2007-06-30 0 0 1.00 否
廖克 獨(dú)立董事 男 50 2005-12-09 2007-06-30 0 0 1.00 否
惠書建 監(jiān)事 男 51 2005-12-09 2006-11-25 500 500 2.75 否
裴際 監(jiān)事 女 36 2005-12-09 2007-06-30 0 0 0.00 否
代武平 監(jiān)事 男 44 2005-12-09 2007-06-30 0 0 3.80 否
陳沅洪 監(jiān)事 女 36 2006-12-29 2007-06-30 0 0 2.50 否
王長(zhǎng)生 總經(jīng)理 男 56 2004-04-30 2007-06-30 0 0 6.00 否
沈焰雷 董事會(huì)秘書 男 36 2001-09-21 2006-04-25 0 0 0.96 否
石 立 財(cái)務(wù)總監(jiān) 男 35 2005-08-01 2007-06-30 0 0 5.76 否
合計(jì) - - - - - 24,700 24,700 - 34.37 -
備注：以上人員在股東單位任職的有先生（任海南如來木業(yè)有限公司董事長(zhǎng)），先生（任海南如來木業(yè)有限公司總經(jīng)理），陳秀珍（任百旺集團(tuán)有限公司（香港）董事），先生（任蛇口漢盛電子有限公司董事），其余均未在股東單位任職。
二、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的主要工作經(jīng)歷和在除股東單位外的其他單位的任職情況或兼職情況：
（一）董事：
先生，53歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任本公司董事長(zhǎng)，海南如來木業(yè)有限公司董事長(zhǎng)。
先生，54歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司副董事長(zhǎng)，海南如來木業(yè)有限公司副總經(jīng)理。
先生，45歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司董事，中升彩色印刷品有限公司董事長(zhǎng)。
女士，36歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司董事，百旺集團(tuán)有限公司（香港）董事。
先生，57歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司董事，蛇口漢盛電子有限公司董事。
CHOU I-MIN，54歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司董事，貝里斯移民事業(yè)有限公司總經(jīng)理。
先生，50歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司獨(dú)立董事，海南海正會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長(zhǎng)。
先生，59歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司獨(dú)立董事，香港沙田宏湛實(shí)業(yè)有限公司任職。
先生，49歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司獨(dú)立董事，海南省菩提房地產(chǎn)開發(fā)有限公司董事長(zhǎng)。
（二）監(jiān)事：
先生，51歲，大學(xué)學(xué)歷，自2001年起至2006年12月29日任公司監(jiān)事會(huì)主席。
代先生，44歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任本公司監(jiān)事會(huì)職工監(jiān)事，自2006年12月29日任公司監(jiān)事會(huì)主席。
女士，36歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)事。
女士，36歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)事。
（三）高級(jí)管理人員：
先生，57歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司總經(jīng)理，曾任云南日來公司總經(jīng)理。
先生，36歲，大學(xué)學(xué)歷，自2001年9月21日至2006年4月25日任公司董事會(huì)秘書，現(xiàn)已離職。
先生，曾用名石培林，35歲，大學(xué)學(xué)歷，現(xiàn)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。曾任職于海南從信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
三、在報(bào)告期內(nèi)被選舉或離任的董事、監(jiān)事，以及聘任或解聘的高級(jí)管理人員姓名，及董事和監(jiān)事離任和高級(jí)管理人員解聘原因：
公司前任監(jiān)事主先生因個(gè)人原因于2006年12月29日離任并離職。經(jīng)監(jiān)事會(huì)決議，自2006年12月29日，由原職工監(jiān)事代先生任監(jiān)事會(huì)主席，并選舉女士為監(jiān)事會(huì)成員。公司前董事會(huì)秘書先生于2006年4月25日因個(gè)人原因離職，現(xiàn)由公司董事長(zhǎng)先生代行董事會(huì)秘書職責(zé)。除此之外，報(bào)告期內(nèi)公司無其他董事、監(jiān)事及高管人員離任，也未聘任或解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員。
四、公司員工情況：
公司本部聘任的員工總數(shù)為6人，其中財(cái)務(wù)人員3人、行政管理人員3人。報(bào)告期內(nèi)本公司無離、退休人員。
第五章 公司治理結(jié)構(gòu)
一、公司治理的實(shí)際狀況：
報(bào)告期內(nèi)，對(duì)照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)法規(guī)的要求，公司的法人治理結(jié)構(gòu)尚有一些不完善的地方，公司目前正在完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，努力建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范公司運(yùn)作。對(duì)照《上市公司治理準(zhǔn)則》，公司董事會(huì)對(duì)公司法人治理的實(shí)際狀況說明如下：
（一）關(guān)于公司股東和股東大會(huì)：
公司目前的治理結(jié)構(gòu)能夠確保股東尤其是中小股東的平等地位，確保股東充分行使合法權(quán)利。公司已制訂了《股東大會(huì)規(guī)則》（公司于2006年12月29日召開的2005年度股東大會(huì)審議通過了新的《股東大會(huì)規(guī)則》），報(bào)告期內(nèi)公司召開股東大會(huì)的召集召開程序、出席會(huì)議人員的資格和表決程序都符合《公司法》、《股東大會(huì)規(guī)則》和《公司章程》的規(guī)定。
（二）關(guān)于上市公司的獨(dú)立性：
公司的獨(dú)立性存在一定的問題，公司與控股股東海南如來木業(yè)有限公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、和財(cái)務(wù)等方面做到分開，獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。但在人員上未能完全分開。公司董事長(zhǎng)先生同時(shí)兼任海南如來木業(yè)有限公司的董事長(zhǎng)，公司副董事長(zhǎng)先生同時(shí)兼任海南如來木業(yè)有限公司的副總經(jīng)理，公司董事女士同時(shí)兼任海南如來木業(yè)有限公司之股東百旺集團(tuán)有限公司（香港）的董事。
（三）關(guān)于董事和董事會(huì)：
公司按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事（含獨(dú)立董事），按照《上市公司治理準(zhǔn)則》及《公司章程》等的有關(guān)規(guī)定和要求召開董事會(huì)會(huì)議，保障和發(fā)揮董事會(huì)的管理、決策職能。公司董事候選人的提名、董事的選聘程序及董事會(huì)人數(shù)和人員構(gòu)成均符合《公司法》、《公司章程》、《董事會(huì)工作細(xì)則》（公司于2006年12月29日召開的2005年度股東大會(huì)審議通過了新的《董事會(huì)議事規(guī)則》）的有關(guān)規(guī)定，各董事均能認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤勉盡職地履行職責(zé)；公司按照中國證監(jiān)會(huì)和深圳證監(jiān)局的要求建立了獨(dú)立董事制度。
（四）關(guān)于監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)：
公司監(jiān)事會(huì)制訂了《監(jiān)事會(huì)工作細(xì)則》（公司于2006年12月29日召開的2005年度股東大會(huì)審議通過了新的《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》），規(guī)范了監(jiān)事會(huì)的議事程序；公司監(jiān)事會(huì)成員的產(chǎn)生和構(gòu)成符合法律法規(guī)的要求；公司監(jiān)事會(huì)本著對(duì)全體股東負(fù)責(zé)的精神，根據(jù)法律法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，能夠?qū)镜慕?jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)以及董事和高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，并獨(dú)立發(fā)表意見，維護(hù)公司和股東的合法利益。
（五）關(guān)于利益相關(guān)者：
公司尊重銀行及其他債權(quán)人、職工、社區(qū)等利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并積極合作共同推動(dòng)公司持續(xù)、健康的發(fā)展。
（六）關(guān)于信息披露和透明度：
公司按照有關(guān)規(guī)定，指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作、負(fù)責(zé)接待股東和投資者來訪來電工作，設(shè)置專門的電子信箱，以加強(qiáng)和股東之間的良好溝通。但是公司在信息披露上存在一定的問題。由于歷史遺留問題，公司控股子公司武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司、深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司拒絕向公司提供2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料并絕公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)場(chǎng)審計(jì)，并由于其他因素而導(dǎo)致2005年度報(bào)告未能按期對(duì)外披露，公司因此被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
二、獨(dú)立董事履行職責(zé)情況：
公司三名獨(dú)立董事均能嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，深入了解公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)情況，積極參與公司重大事項(xiàng)的決策，充分發(fā)揮了獨(dú)立董事的作用，維護(hù)了公司及廣大中小投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)了公司治理規(guī)范水平的提高。
三、控股股東與上市公司：
公司與控股股東在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)等方面都已經(jīng)分開，具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營(yíng)能力，但在人員方面未能完全分開。
（一）在業(yè)務(wù)方面，公司業(yè)務(wù)完全獨(dú)立于控股股東。控股股東沒有從事與上市公司相同或相近的業(yè)務(wù)。
（二）在資產(chǎn)方面，控股股東投入公司的資產(chǎn)獨(dú)立完整，權(quán)屬清晰，沒有干預(yù)公司對(duì)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，公司沒有為控股股東提供任何擔(dān)保。
（三）在機(jī)構(gòu)方面，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作，公司控股股東及其職能部門與公司及其職能部門之間沒有上下級(jí)關(guān)系。控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)沒有向公司及其下屬機(jī)構(gòu)下達(dá)任何有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃和指令，也沒有以其他任何形式影響公司經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性。
（四）在財(cái)務(wù)方面，公司按照有關(guān)法律法規(guī)的要求，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度，獨(dú)立核算。控股股東沒有干預(yù)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)。
（五）在人員方面，公司的人員未能完全獨(dú)立于控股股東。公司董事長(zhǎng)先生同時(shí)兼任海南如來木業(yè)有限公司的董事長(zhǎng)，公司副董事長(zhǎng)先生同時(shí)兼任海南如來木業(yè)有限公司的副總經(jīng)理，公司董事女士同時(shí)兼任海南如來木業(yè)有限公司之股東百旺集團(tuán)有限公司（香港）的董事。除此之外，公司其他高級(jí)管理人員包括經(jīng)理人員，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書均沒有在控股股東單位擔(dān)任任何職務(wù)。
第六章 股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介
報(bào)告期內(nèi)，公司召開了兩次股東大會(huì)，會(huì)議情況如下：
，公司召開了2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
，公司召開了2005年年度股東大會(huì)，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
第七章 董事會(huì)報(bào)告
一、管理層討論與分析
（一）報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況概述
1、公司目前所面臨的困境：公司2003年度及2004年度已連續(xù)兩年發(fā)生巨額的虧損，會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)2005年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具了無法表示意見審計(jì)報(bào)告，公司股票于始被停牌處理。由于公司存在資不抵債、巨額的對(duì)外擔(dān)保并可能要承擔(dān)連帶賠償責(zé)任、無主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)被查封之諸多不利因素，為了妥善解決公司歷史遺留的債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保責(zé)任問題，為了給公司資產(chǎn)重組工作奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)，公司在2006年度把債務(wù)重組工作列為全年工作的重中之重。
2、債務(wù)重組工作取得重大進(jìn)展：
2.1 ，公司召開了第一次債權(quán)人會(huì)議，公司提出以擔(dān)保債權(quán)本金的10%買斷擔(dān)保責(zé)任的重組方案，通過債權(quán)人會(huì)議加強(qiáng)了與各債權(quán)人的溝通和理解。
2.2 ，公司與中國東方資產(chǎn)管理公司成都辦事處簽訂《債務(wù)重組合同》，根據(jù)約定，本公司以本金的10﹪即324萬元買斷擔(dān)保責(zé)任（于和前分兩次付清）。
2.3 ，公司與石明等到自然人簽訂《合作協(xié)議書》（詳見公司于刊登在《證券時(shí)報(bào)》及香港《大公報(bào)》的相關(guān)公告）。該協(xié)議書將有助于公司減少巨額的的債務(wù)負(fù)擔(dān)。
2.4 ，公司與武漢中原實(shí)業(yè)集團(tuán)發(fā)展有限公司簽訂《協(xié)議書》，根據(jù)約定，公司將所持有的武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“瑞德公司”）股權(quán)托管給對(duì)方 ，作為對(duì)價(jià)，公司取得了約近6000萬元的擔(dān)保責(zé)任的豁免。
2.5 ，公司與中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處（以下簡(jiǎn)稱“深圳辦事處”）簽訂《和解協(xié)議書》，根據(jù)約定，公司以本金的10﹪即約1,100萬元買斷擔(dān)保責(zé)任（于和前分兩次付清）。
2.6 ，深圳辦事處致函公司，不計(jì)收公司在該辦的主債務(wù)人民幣3460萬元及擔(dān)保負(fù)債1523萬美元自至形成的相關(guān)利息。
至此，公司就近4億元的擔(dān)保責(zé)任與債權(quán)人達(dá)成和解協(xié)議，約占全部債務(wù)的80﹪，為公司日后的資產(chǎn)重組工作奠定了基礎(chǔ)。
3、報(bào)告期內(nèi)子公司情況：
公司根據(jù)有關(guān)協(xié)議將所持有的瑞德公司股權(quán)托管給武漢中原實(shí)業(yè)集團(tuán)發(fā)展有限公司；公司與子公司深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“厚元公司”）自然人股東（實(shí)際掌控人）就控制權(quán)問題（（詳見2005年度報(bào)告說明））尚在協(xié)調(diào)之中；深圳市本魯克斯仿真控制有限公司2006年度仍處于停業(yè)關(guān)閉狀態(tài)。鑒于上述情況，為配合公司下一步的重組工作，公司2006年第一次臨股東大會(huì)審議通過了“公司以控股股東的身份提議召開瑞德公司的股東會(huì)對(duì)該公司進(jìn)行清算、處置，并在上述股東會(huì)上對(duì)該議案投贊成票的議案”等相關(guān)決議（詳見公司2006年5月9日在《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》上刊登的相關(guān)公告）。
公司最后只在本部的基礎(chǔ)上（三家子公司均未納入合并報(bào)表）完成了2006年度的財(cái)務(wù)報(bào)告。
（二）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)情況：公司本部主業(yè)已停產(chǎn)，另因上述第3點(diǎn)原因，公司目前已無主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
（三）執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后可能發(fā)生的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響
項(xiàng)目名稱 金額
2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） -360,578,490.87
長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方差額
擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償
股份支付
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù)
企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及可供出售金額資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
金融工具分拆增加的權(quán)益
衍生金融工具
所得稅
少數(shù)股東權(quán)益
其他
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） -360,578,490.87
會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審閱意見
審 閱 報(bào) 告
天健華證中洲審（2007）閱字第070007號(hào)
深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深本實(shí)公司”）編制的以為基準(zhǔn)日的新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表（以下簡(jiǎn)稱“股東權(quán)益調(diào)節(jié)表”）。股東權(quán)益調(diào)節(jié)表的編制是深本實(shí)公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審閱工作的基礎(chǔ)上對(duì)股東權(quán)益調(diào)節(jié)表出具審閱報(bào)告。
根據(jù)《關(guān)于做好與新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱“通知”）的有關(guān)規(guī)定，我們參照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審閱準(zhǔn)則第2101——財(cái)務(wù)報(bào)表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審閱工作，以對(duì)股東權(quán)益調(diào)節(jié)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關(guān)人員和對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施分析程序，提供的保證程度低于審計(jì)。我們沒有實(shí)施審計(jì)，因而不發(fā)表審計(jì)意見。
根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項(xiàng)使我們相信上述股東權(quán)益調(diào)節(jié)表沒有按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)―首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和“通知”的有關(guān)規(guī)定編制。
此外，我們提醒股東權(quán)益調(diào)節(jié)表的使用者關(guān)注：（1）如后附股東權(quán)益調(diào)節(jié)表中重要提示所述：股東權(quán)益調(diào)節(jié)表中所列報(bào)的股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）與2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告中所列報(bào)的相應(yīng)數(shù)據(jù)可能存在差異。（2）本所對(duì)深本實(shí)公司2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)系出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，報(bào)告使用者應(yīng)考慮該報(bào)告意見類型對(duì)股東權(quán)益調(diào)節(jié)表中股東權(quán)益（現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）的影響。
天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:馬 靜
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:劉要紅
中國 北京
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12 號(hào)——債務(wù)重組》的規(guī)定，公司在現(xiàn)行會(huì)計(jì)政策下的債務(wù)重組收益計(jì)入資本公積，而執(zhí)行新準(zhǔn)則后，重組債務(wù)在以與債權(quán)人約定的非現(xiàn)金資產(chǎn)清償后，重組債務(wù)的賬面價(jià)值與實(shí)際轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。此變更將影響到公司有關(guān)會(huì)計(jì)期間的損益。
上述差異事項(xiàng)和影響事項(xiàng)，可能因財(cái)政部對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的進(jìn)一步講解或公司對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的進(jìn)一步了解而進(jìn)行調(diào)整。
二、報(bào)告期內(nèi)的投資情況：報(bào)告期內(nèi)，公司未新增對(duì)外投資。
三、報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果（單位人民幣元）：
2006年度 2005年度 增減比例(%)
總資產(chǎn) 25,192,151.18 28,901,988.87 -12.84
股東權(quán)益 -360,578,490.87 -317,890,175.93 -13.43
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
凈利潤(rùn) -42,688,314.94 1,189,357.13 -3024
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 8,650.08 -13,496.02
備注：
1、股東權(quán)益比去年同期減少13.43%的主要原因是本期虧損。
2、凈利潤(rùn)比去年同期大幅減少主要原因是本期計(jì)提了巨額的預(yù)計(jì)負(fù)債。
四、公司2007年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
如上所述，公司目前面臨較大的壓力：無主業(yè)；巨額擔(dān)保及債務(wù)尚未妥善解決，已簽訂的有關(guān)債務(wù)重組協(xié)議尚未實(shí)際執(zhí)行（履行時(shí)間亦未到期），能否按照約定履行尚存諸多不確定因素。公司的剩余擔(dān)保債權(quán)人均系商業(yè)銀行，操作難度較大，公司的債務(wù)重組工作進(jìn)入了攻堅(jiān)階段，剩余債務(wù)能否順利進(jìn)行將對(duì)公司下一步的資產(chǎn)重組工作產(chǎn)生一定的影響。因此，公司2007年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要是完成債務(wù)重組工作，并在此基礎(chǔ)上計(jì)劃開展資產(chǎn)重組工作。具體如下：
1、債務(wù)重組重點(diǎn)攻堅(jiān)工作：充分利用并做大公司與中國東方資產(chǎn)管理公司債務(wù)重組的示范效應(yīng)，積極推動(dòng)并解決剩余（包括華夏銀行廣州分行、中國農(nóng)業(yè)銀行成都武侯支行等商業(yè)銀行）的擔(dān)保責(zé)任問題。
2、資產(chǎn)重組初步設(shè)想：經(jīng)與公司控股股東海南如來木業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱大股東）溝通，大股東同意待公司債務(wù)重組完成后，將提議召開董事會(huì)及股東大會(huì)以商定資產(chǎn)重組方案及相關(guān)事宜。
公司目前正在積極推進(jìn)上述債務(wù)重組的相關(guān)工作，如果債務(wù)重組能夠順利完成，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將基本化解。如果后續(xù)的資產(chǎn)重組工作能夠順利展開，公司有望恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)，走出目前之困境。
五、報(bào)告期內(nèi)，天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具了無法發(fā)表意見的審計(jì)報(bào)告，理由如下：
（一）出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的依據(jù)和理由
1、出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告的依據(jù)
《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1502號(hào)—非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告》第十三條：如果審計(jì)范圍受到限制可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛，不能獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以至于無法對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。
《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1324號(hào)—持續(xù)經(jīng)營(yíng)》第三十二條第二款：在極端情況下，如同時(shí)存在多項(xiàng)重大不確定性，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，而不是在審計(jì)意見段之后增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。
2、出具無法表示意見審計(jì)報(bào)告的理由
（1）如會(huì)計(jì)報(bào)表附注六之11所述，截至止，深本實(shí)公司已預(yù)計(jì)擔(dān)保損失25,760.70萬元。由于深本實(shí)公司未能提供被擔(dān)保方償債能力和截至止擔(dān)保責(zé)任是否已經(jīng)解除的證據(jù)，我們無法對(duì)深本實(shí)公司預(yù)計(jì)的擔(dān)保損失之合理性作出專業(yè)判斷。此外，由于審計(jì)范圍的限制，我們亦無法確定除上述擔(dān)保外是否還存在其他對(duì)外擔(dān)保及其可能存在的影響。
（2）如后附的會(huì)計(jì)報(bào)表所示，深本實(shí)公司其他應(yīng)收款余額計(jì)5,552.06萬元，其中應(yīng)收深圳市厚元醫(yī)療機(jī)械有限公司余額1,688.70萬元、應(yīng)收武漢融利達(dá)工貿(mào)發(fā)展有限公司3,535.48萬；其他應(yīng)付款余額計(jì)11,757.66萬元，其中應(yīng)付深本實(shí)公司原第一大股東－蛇口漢盛電子有限公司及深本實(shí)公司子公司武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司等2家公司款項(xiàng)余額768.84萬元。由于深本實(shí)公司未能提供上述款項(xiàng)形成的依據(jù)，我們未能實(shí)施必要的審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
（3）由于會(huì)計(jì)報(bào)表附注五所述的種種限制，我們無法對(duì)深本實(shí)公司的3家子公司，即武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司、深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司和深圳市本魯克斯仿真控制有限公司的2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)施必要的審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
（4）如后附的會(huì)計(jì)報(bào)表所示，深本實(shí)公司2006年度虧損4,268.83萬元，的凈資產(chǎn)為-36,057.85萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為1531.31%，已嚴(yán)重資不抵債。此外，深本實(shí)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)基本處于停止?fàn)顟B(tài)，主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已被抵押或查封，持有的主要子公司股權(quán)被查封，存在大量逾期未償還債務(wù)及已經(jīng)法院判決須承擔(dān)連帶償債責(zé)任的對(duì)外擔(dān)保，可供經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出的貨幣資金嚴(yán)重短缺，且可能無法在正常的經(jīng)營(yíng)過程中變現(xiàn)資產(chǎn)、清償債務(wù)。深本實(shí)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性。截至本報(bào)告日，深本實(shí)公司亦未能就改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)措施提供充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。因此，我們無法對(duì)深本實(shí)公司繼續(xù)按照持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)編制2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表是否適當(dāng)。
（二）非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)對(duì)報(bào)告期公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的具體金額。
因?yàn)橐陨纤鲈颍覀儫o法判斷審計(jì)報(bào)告中所涉事項(xiàng)對(duì)深本實(shí)公司報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的具體金額。
（三）非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見涉及事項(xiàng)是否明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定。
我們出具的無法表示意見的審計(jì)報(bào)告中涉及的事項(xiàng)主要是受到客觀限制以致于我們無法收取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)進(jìn)行專業(yè)判斷，并不表明深本實(shí)公司存在明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的情況。
針對(duì)審計(jì)意見涉及的相關(guān)事項(xiàng)，董事會(huì)說明如下：
（一）、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)所計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的合理性
公司依據(jù)法院出具的相關(guān)判決書或裁定書、詢證函等相關(guān)證據(jù)，而對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)作出謹(jǐn)慎性估計(jì)，符合《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-或有事項(xiàng)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其財(cái)政部頒布的關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答（一）和（二）之關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債規(guī)定。目前沒有證據(jù)表明公司還可能存在其他擔(dān)保事項(xiàng)。
（二）關(guān)于其他應(yīng)收款及其他應(yīng)付款往來事項(xiàng)
公司賬面反映往來主要系2004年及以前與有關(guān)（關(guān)聯(lián)）單位往來所致，之后無發(fā)生額，其形成有一定的歷史原因，公司將采取措施與關(guān)單位核對(duì)，并視情況作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
（三）關(guān)于未對(duì)三家子公司的合并報(bào)表的合理性及未審計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響
1、未合并報(bào)表的合理性問題：根據(jù)有關(guān)協(xié)議（詳見公司于刊登在證券時(shí)報(bào)及香港大公報(bào)相關(guān)公告），公司已將持有子公司武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“瑞德公司”）的99%股權(quán)托管給武漢中原實(shí)業(yè)集團(tuán)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢中原公司”），故其不接受公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)，且深圳市南山法院正擬對(duì)其進(jìn)行司法拍賣；子公司深圳厚元醫(yī)療器械有限公司(以下簡(jiǎn)稱“厚元公司”)因歷史遺留的股權(quán)款問題未向公司提供2005年度會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并拒絕接受公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)，該股權(quán)因涉訴已被汕尾市中級(jí)人民法院查封；子公司深圳本魯克斯仿真控制有限公司(以下簡(jiǎn)稱“仿真公司”)在2006年度仍處于停業(yè)關(guān)閉狀態(tài)。
為了解決上述問題，公司董事會(huì)及股東大會(huì)均已作出處置、清算三家子公司之相關(guān)決議（分別見公司2006年3月29日及2006年5月9日在《證券時(shí)報(bào)》香港《大公報(bào)》的刊登的相關(guān)公告）。根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》（1995年2月9日 財(cái)會(huì)字[1995]11號(hào)）之相關(guān)規(guī)定，并參照施行的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-合并財(cái)務(wù)報(bào)表》之精神，本著實(shí)質(zhì)重于形式的原則，公司未將上述屬于擬處置、失去控制、關(guān)停狀態(tài)三家子公司納入合并報(bào)表范圍，符合合并會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)規(guī)定，更真實(shí)而公允反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
2、未審計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響：
由于公司長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值為零值，尚有4,268萬元的未確認(rèn)投資損失（其中厚元公司-4,188萬元，仿真公司-80萬元），故未審計(jì)或未并表對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)成果均不構(gòu)成影響。
（四）、關(guān)于公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)
目前公司與最大債權(quán)人中國東方資產(chǎn)管理公司（深圳辦事處及成都辦事處）與簽訂債務(wù)重組合同，債務(wù)重組工作已取得了重大進(jìn)展，此為剩余的債務(wù)重組工作及下一步的資產(chǎn)重組工作奠定一定的基礎(chǔ)，公司有望扭轉(zhuǎn)目前的不利局面，走出沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)的困境。
六、董事會(huì)日常工作情況：
（一）報(bào)告期內(nèi)董事會(huì)會(huì)議召開情況及決議內(nèi)容：
報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)共召開了8次會(huì)議，會(huì)議情況及決議內(nèi)容如下：
1、，公司召開了第四屆董事會(huì)第十六次會(huì)議，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
2、，公司召開了第四屆董事會(huì)第十七次會(huì)議，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
3、，公司召開了第四屆董事會(huì)第十八次會(huì)議，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
4、 ，公司召開了第四屆董事會(huì)第十九次會(huì)議，審議并通過了公司2006年第三季度報(bào)告的決議。
5、，公司召開了第四屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，審議并通過了如下決議：關(guān)于公司與中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處簽訂《和解協(xié)議書》的議案； 關(guān)于公司與石明等簽訂《合作協(xié)議書》的議案。
6、，公司召開了第四屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，審議并通過了如下決議：關(guān)于公司暫停辦理香港東方投資有限公司申請(qǐng)將其所持有的公司發(fā)起人法人股上市流通有關(guān)事宜的議案；關(guān)于不將香港東方投資有限公司有關(guān)申請(qǐng)?zhí)峤?005年度股東大會(huì)審議的議案。
7、，公司召開了第四屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
8、，公司召開了第四屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議，會(huì)議決議公告披露于的《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》。
（二）董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況：
報(bào)告期內(nèi)，公司召開了兩次股東大會(huì)，除了2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過的關(guān)于處置子公司的有關(guān)決議及2005年度股東大會(huì)通過的關(guān)于公司將按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2006年5月修訂）》條規(guī)定辦理相關(guān)事宜的決議尚在處理中外，其他所有股東大會(huì)決議均按照決議內(nèi)容在報(bào)告期內(nèi)執(zhí)行完畢。
七、本次利潤(rùn)分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案：經(jīng)天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，公司2006年凈利潤(rùn)為－42,688,314.94元，可供股東分配利潤(rùn)為-482,941,495.62元。根據(jù)《公司法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)決定2006年度不進(jìn)行利潤(rùn)分配。本預(yù)案需要提交2006年年度股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。股東大會(huì)決議與本建議不一致時(shí),按股東大會(huì)決議的分配方案調(diào)整。
八、公司及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說明
注：詳情見會(huì)計(jì)報(bào)表附注七（二）、2相關(guān)說明。
九、其他事項(xiàng)
（一） 報(bào)告期內(nèi)，公司指定信息披露報(bào)刊為《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》，
指定信息披露網(wǎng)站為巨潮網(wǎng)http://www.cninfo.com.cn。
（二）獨(dú)立董事對(duì)公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)、對(duì)外擔(dān)保、非
標(biāo)意見、追溯調(diào)整等事項(xiàng)的專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見
根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，我們作為深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的獨(dú)立董事，基于獨(dú)立判斷的立場(chǎng)，就相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表如下獨(dú)立意見：
1、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用的獨(dú)立意見：
由于公司賬戶被查封的原因，公司部分資金暫存現(xiàn)大股東海南如來木業(yè)有限公司深圳辦事處而形成往來，并無實(shí)質(zhì)性占用上市公司資金。其他關(guān)聯(lián)方欠款系歷年積欠，我們也將督促董事會(huì)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定展開清欠工作，務(wù)必使資金占用問題能得到妥善解決。
2、關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的獨(dú)立意見：
公司截止2006年末已經(jīng)形成的對(duì)外擔(dān)保均為歷史遺留問題，系公司前屆董事會(huì)的違規(guī)行為所造成的。本報(bào)告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)有上市公司及其控股子公司對(duì)上市公司控股股東及控股股東所屬企業(yè)提供擔(dān)保的情況。我們將嚴(yán)格履行獨(dú)立董事各項(xiàng)職責(zé)，督促董事會(huì)嚴(yán)格按照證監(jiān)發(fā)[2003]56、[2005]120號(hào)文規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，切實(shí)履行整改措施，杜絕此類事件再次發(fā)生。
3、關(guān)于非標(biāo)審計(jì)意見：我們通過檢查公司財(cái)務(wù)報(bào)告及審閱會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，我們同意公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告中涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明，同時(shí)督促董事會(huì)采取相應(yīng)措施解決歷史問題、加大力度處理債務(wù)重組及業(yè)務(wù)整合等事項(xiàng)，切實(shí)維護(hù)廣大投資者的利益。
4、關(guān)于追溯調(diào)整事項(xiàng)的獨(dú)立意見： 我們認(rèn)為，公司對(duì)以前年度的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正進(jìn)行追溯調(diào)整是適當(dāng)?shù)模鲜鰰?huì)計(jì)處理符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的有關(guān)規(guī)定。
5、關(guān)于聘請(qǐng)2007年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立意見：我們通過對(duì)董事會(huì)提名的審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)材料進(jìn)行審核，同意聘請(qǐng)?zhí)旖∪A證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司及華利信會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)公司2007年度審計(jì)工作的議案。
第八章 監(jiān)事會(huì)報(bào)告
監(jiān)事會(huì)作為公司的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，堅(jiān)持依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，以向全體股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，忠實(shí)履行監(jiān)事會(huì)職責(zé)。
一、監(jiān)事會(huì)的工作情況：報(bào)告期內(nèi)，公司監(jiān)事會(huì)共召開了三次會(huì)議，會(huì)議情況及決議內(nèi)容如下：
（一）2006年8月28日，公司監(jiān)事會(huì)召開會(huì)議，審議通過了如下決議：1、公司2005年度報(bào)告正文及摘要；2、公司2005年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告；3、公司2005年度利潤(rùn)分配預(yù)案；4、監(jiān)事會(huì)對(duì)對(duì)深圳鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的無法表示意見的審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容的說明。5、公司2006年第一季度報(bào)告；6、公司2006年中期報(bào)告。
（二）2006年11月24日，公司監(jiān)事會(huì)召開會(huì)議，審議通過了如下決議：關(guān)于修訂本公司《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的議案；關(guān)于推薦公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)事候選人的議案。
（三）2006年12月29日，公司監(jiān)事會(huì)召開會(huì)議，審議并通過了如下決議：一致推舉代先生為公司第四屆監(jiān)事會(huì)主席。
二、監(jiān)事會(huì)發(fā)表的獨(dú)立意見：
（一）公司依法運(yùn)作情況：
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，公司董事會(huì)基本上能夠按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》及其他法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作，執(zhí)行股東大會(huì)的各項(xiàng)決議和授權(quán)，公司在經(jīng)營(yíng)過程中，決策程序合法，已經(jīng)建立較為完善的內(nèi)部控制制度，沒有發(fā)現(xiàn)公司董事、經(jīng)理在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反《公司章程》等法律法規(guī)或損害公司利益和股東利益的行為。
（二）檢查公司財(cái)務(wù)的情況
監(jiān)事會(huì)監(jiān)督并檢查了公司的財(cái)務(wù)管理情況，審核了公司報(bào)告期內(nèi)的季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，公司嚴(yán)格執(zhí)行了國家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度等規(guī)定，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告客觀、真實(shí)的反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，利潤(rùn)分配方案符合公司的實(shí)際。但天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司所出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。
（三） 針對(duì)天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司的對(duì)外擔(dān)保及其債務(wù)到期不能償還的問題與子公司存在失去控制的問題等，均系因前任董事會(huì)及前任董事長(zhǎng)個(gè)人操縱所造成的，致使公司的審計(jì)工作在不同方面受到一定的限制，從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，監(jiān)事會(huì)同意董事會(huì)的相關(guān)說明，并建議董事會(huì)盡快徹底摸清公司的真實(shí)財(cái)務(wù)情況，積極采取各種措施以解決上述歷史遺留問題，為公司下一步的重組工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第九章 重要事項(xiàng)
一、報(bào)告期內(nèi)公司的重大訴訟及仲裁事項(xiàng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中有詳細(xì)說明，詳見審計(jì)報(bào)告附注六.11及附注八。
二、報(bào)告期內(nèi)，公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)。
三、報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
四、報(bào)告期內(nèi)，本公司為子公司深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司在華夏銀行廣州分行35,000,000.00元本金及利息提供擔(dān)保的貸款于2005年4月27日到期，擔(dān)保期限為2004年4月27日至2007年4月27日。
五、報(bào)告期內(nèi)，公司債務(wù)重組工作取得了重大進(jìn)展（詳見本報(bào)告第七章管理層討論與分析有關(guān)內(nèi)容），為公司下一步的債務(wù)重組工作和資產(chǎn)重組工作創(chuàng)造了良好的條件。
六、報(bào)告期內(nèi)，公司或持股5％以上股東沒有承諾事項(xiàng)。
七、報(bào)告期內(nèi)，鑒于原公司境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司就公司2006年度報(bào)表審計(jì)工作尚未作出相應(yīng)安排，為保證公司2006年度報(bào)告按期披露，股東大會(huì)決議由天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司提供2006年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作（境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)），華利信會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)我司2006年度的境外審計(jì)工作。上述兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬分別為30萬元及10萬元（上年為15萬元），華利信會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限為三年。
八、報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員受有權(quán)機(jī)關(guān)處理，或被中國證監(jiān)會(huì)稽查、行政處罰、通報(bào)批評(píng)，以及深圳證券交易所的公開譴責(zé)的情況如下：
1、，中國證監(jiān)會(huì)就公司未按期披露2004年度報(bào)告作出行政處罰決定書（證監(jiān)罰字[2006]2號(hào)），對(duì)本公司處以五萬元罰款。
2、，深圳證券交易所就公司未能按期披露2005年度報(bào)告及2006年度第一季度報(bào)告對(duì)本公司及時(shí)任全體董事、監(jiān)事、高管予以公開譴責(zé)處分。
3、，中國證監(jiān)會(huì)深圳稽查局因公司未按期披露2005年年度報(bào)告，對(duì)本公司立案調(diào)查（立案調(diào)理通知書2006深稽立通字001號(hào)）。
4、，海南省儋州市公安局對(duì)公司前董事長(zhǎng)執(zhí)行逮捕。
5、，中國證監(jiān)會(huì)就公司未按期披露2005年年度報(bào)告作出法罰字第326號(hào)《行政處罰事先告知書》（內(nèi)容詳見公司于刊登在《證券時(shí)報(bào)》和香港《大公報(bào)》相關(guān)公告）。
九、其他重要事項(xiàng)：公司無其他重要事項(xiàng)。
除此之外，公司未發(fā)生《證券法》第六十七條、《公開發(fā)行股票公司信息披露管理辦法》第三十條所列的重大事件，以及公司董事會(huì)判斷為重大事件的事項(xiàng)。
第十章 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)意見全文（附后）
二、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（附后）
三、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注（附后）
第十一章 備查文件目錄
一、載有法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表。
二、載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的公司2006年度審計(jì)報(bào)告原件。
三、載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的公司新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表的審閱報(bào)告原件。
四、報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、在其它證券市場(chǎng)公布的年度報(bào)告。
備注：本報(bào)告分別以中、英兩種文字編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。
深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司
董 事 會(huì)
二○○七年四月二十七日
深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司
2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表
審計(jì)報(bào)告
天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
中國·北京
審 計(jì) 報(bào) 告
天健華證中洲審（2007）GF字第070006號(hào)
深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深本實(shí)公司”）會(huì)計(jì)報(bào)表，包括的資產(chǎn)負(fù)債表、2006年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
管理層對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表是 深本實(shí)公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使會(huì)計(jì)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
導(dǎo)致無法表示意見的事項(xiàng)
1、審計(jì)范圍受到限制
（1）如會(huì)計(jì)報(bào)表附注六之11所述，截至止，深本實(shí)公司已預(yù)計(jì)擔(dān)保損失25,760.70萬元。由于深本實(shí)公司未能提供被擔(dān)保方償債能力和截至止擔(dān)保責(zé)任是否已經(jīng)解除的證據(jù)，我們無法對(duì)深本實(shí)公司預(yù)計(jì)的擔(dān)保損失之合理性作出專業(yè)判斷。此外，由于審計(jì)范圍的限制，我們亦無法確定除上述擔(dān)保外是否還存在其他對(duì)外擔(dān)保及其可能存在的影響。
（2）如后附的會(huì)計(jì)報(bào)表所示，深本實(shí)公司其他應(yīng)收款余額計(jì)5,552.06萬元，其中應(yīng)收深圳市厚元醫(yī)療機(jī)械有限公司余額1,688.70萬元、應(yīng)收武漢融利達(dá)工貿(mào)發(fā)展有限公司3,535.48萬；其他應(yīng)付款余額計(jì)11,757.66萬元，其中應(yīng)付深本實(shí)公司原第一大股東－蛇口漢盛電子有限公司469.64萬元、應(yīng)付子公司武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司299.20萬元。由于深本實(shí)公司未能提供上述款項(xiàng)形成的依據(jù)，我們未能實(shí)施必要的審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
（3）由于會(huì)計(jì)報(bào)表附注五所述的種種限制，我們無法對(duì)深本實(shí)公司的3家子公司，即武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司、深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司和深圳市本魯克斯仿真控制有限公司的2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)施必要的審計(jì)程序，以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
2、無法判斷持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是否適當(dāng)
如后附的會(huì)計(jì)報(bào)表所示，深本實(shí)公司2006年度虧損4,268.83萬元，的凈資產(chǎn)為-36,057.85萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為1531.31%，已嚴(yán)重資不抵債。此外，深本實(shí)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)基本處于停止?fàn)顟B(tài)，主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已被抵押或查封，持有的主要子公司股權(quán)被查封，存在大量逾期未償還債務(wù)及已經(jīng)法院判決須承擔(dān)連帶償債責(zé)任的對(duì)外擔(dān)保，可供經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出的貨幣資金嚴(yán)重短缺，且很可能無法在正常的經(jīng)營(yíng)過程中變現(xiàn)資產(chǎn)、清償債務(wù)。深本實(shí)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性。截至本報(bào)告日，深本實(shí)公司亦未能就改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的相關(guān)措施提供充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。因此，我們無法判斷深本實(shí)公司繼續(xù)按照持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)編制2006年度會(huì)計(jì)報(bào)表是否適當(dāng)。
審計(jì)意見
由于上述事項(xiàng)可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛，我們無法對(duì)深本實(shí)公司上述會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。
天健華證中洲（北京）會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：馬 靜
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉要紅
中國 北京 日
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司 金額單位：人民幣元
資產(chǎn) 注釋 2006年12月31日 2005年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 六.1 59,430.80 50,780.72
短期投資 -
應(yīng)收票據(jù) -
應(yīng)收股利 -
應(yīng)收利息 -
應(yīng)收賬款 六.2
其他應(yīng)收款 六.3 12,445,156.06 15,305,872.43
預(yù)付帳款
應(yīng)收補(bǔ)貼款
存貨
待攤費(fèi)用
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 12,504,586.86 15,356,653.15
長(zhǎng)期投資：
長(zhǎng)期股權(quán)投資 六.4
長(zhǎng)期債權(quán)投資
合并價(jià)差
長(zhǎng)期投資合計(jì)
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價(jià) 六.5 27,678,674.49 27,678,674.49
減：累計(jì)折舊 六.5 14,991,110.17 14,133,338.77
固定資產(chǎn)凈值 六.5 12,687,564.32 13,545,335.72
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)凈額 12,687,564.32 13,545,335.72
工程物資
在建工程
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計(jì)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 25,192,151.18 28,901,988.87
單位負(fù)責(zé)人：徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司 金額單位：人民幣元
負(fù)債和股東權(quán)益 注釋 2006年12月31日 2005年12月31日
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 六.6 6,990,000.00 40,764,347.31
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 六.7 136,282.84 136,282.84
預(yù)收賬款
應(yīng)付工資
應(yīng)付福利費(fèi)
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 六.8 1,339,344.35 1,339,344.35
其他應(yīng)交款 -
其他應(yīng)付款 六.9 117,576,593.65 50,004,788.61
預(yù)提費(fèi)用 六.10 2,121,451.03 33,470,410.03
預(yù)計(jì)負(fù)債 六.11 257,606,970.18 221,076,991.66
一年內(nèi)到年的長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 385,770,642.05 346,792,164.80
長(zhǎng)期負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款
其他長(zhǎng)期負(fù)債
長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款貸項(xiàng)
負(fù)債合計(jì) 385,770,642.05 346,792,164.80
少數(shù)股東權(quán)益
股東權(quán)益
股本 六.12 60,500,000.00 60,500,000.00
減：已歸還投資
股本凈額 60,500,000.00 60,500,000.00
資本公積 六.13 30,146,440.25 30,146,440.25
盈余公積 六.14 31,716,564.50 31,716,564.50
其中：法定公益金
未分配利潤(rùn) 六.15 -482,941,495.62 -440,253,180.68
其中：已宣告未發(fā)放股利
外幣報(bào)表折算差額
股東權(quán)益合計(jì) -360,578,490.87 -317,890,175.93
負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì) 25,192,151.18 28,901,988.87
單位負(fù)責(zé)人： 徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司 2006年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 2006年度 2005年度
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）
加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 六.16 1,596,073.64 1,962,361.01
減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 -
管理費(fèi)用 5,059,251.13 88,146.92
財(cái)務(wù)費(fèi)用 六.17 -895,041.07 -4,979,857.71
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“—”號(hào)填列） -2,568,136.42 6,854,071.80
加：投資收益
補(bǔ)貼收入
營(yíng)業(yè)外收入 - 7,047,522.80
減：營(yíng)業(yè)外支出 六.18 40,120,178.52 12,712,237.47
四、利潤(rùn)總額（虧損以“—”號(hào)填列） -42,688,314.94 1,189,357.13
減：所得稅
減：少數(shù)股東損益
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“—”號(hào)填列） -42,688,314.94 1,189,357.13
加：年初未分配利潤(rùn) -440,253,180.68 -441,442,537.81
其他轉(zhuǎn)入 -
六、可供分配的利潤(rùn) -482,941,495.62 -440,253,180.68
減：提取法定盈余公積
提取法定公益金
提取任意盈余公積金
七、可供投資者分配的利潤(rùn) -482,941,495.62 -440,253,180.68
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利
八、未分配利潤(rùn) -482,941,495.62 -440,253,180.68
單位負(fù)責(zé)人： 徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
現(xiàn)金流量表
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司 2006年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 六.19 1,427,475.40
現(xiàn)金流入小計(jì) 1,427,475.40
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 408,642.60
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 61,401.76
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 六.20 937,677.79
現(xiàn)金流出小計(jì) 1,407,722.15
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 19,753.25
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
投資的所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 六.21 116.07
現(xiàn)金流入小計(jì) 116.07
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 10,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 六.22 1,060.20
現(xiàn)金流出小計(jì) 11,060.20
籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~ -10,944.13
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額 -159.04
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 8,650.08
單位負(fù)責(zé)人： 徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
：
現(xiàn)金流量表（續(xù)）
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司2006年度金額單位：人民幣元
補(bǔ)充資料 注釋 金額
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) -42,688,314.94
加：少數(shù)股東損益
計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,791,452.06
固定資產(chǎn)折舊 857,771.40
無形資產(chǎn)攤銷
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
待攤費(fèi)用減少（減：增加）
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） -31,348,959.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -895,041.07
投資損失（減：收益）
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
存貨的減少（減：增加）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 69,264.31
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 4,178,584.75
其他（非經(jīng)營(yíng)性往來） 67,054,995.74
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 19,753.25
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到年的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
其他
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的年末余額 59,430.80
減：現(xiàn)金的年初余額 50,780.72
加：現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 8,650.08
單位負(fù)責(zé)人： 徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
資產(chǎn)負(fù)債表附表
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司2006年度金額單位：人民幣元
項(xiàng)目 年初余額 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末余額
因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 其他原因轉(zhuǎn)出數(shù) 合計(jì)
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 50,297,015.22 3,193,618.39 402,166.32 402,166.32 53,088,467.29
其中：應(yīng)收賬款 10,415,210.15 402,166.32 402,166.32 10,013,043.83
其他應(yīng)收款 39,881,805.07 3,193,618.39 43,075,423.46
二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)
其中：股票投資
債券投資
三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)
其中：庫存商品
原材料
委托加工物資
四、長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 110,504,584.55 110,504,584.55
其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 110,504,584.55 110,504,584.55
長(zhǎng)期債權(quán)投資
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)
其中：房屋建筑物
機(jī)械設(shè)備
六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：專利權(quán)
商標(biāo)權(quán)
七、在建工程減值準(zhǔn)備
八、委托貸款減值準(zhǔn)備 - - - - - -
單位負(fù)責(zé)人： 徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
利潤(rùn)表附表
利潤(rùn)表附表
編制單位：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司2006年度金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 凈資產(chǎn)收益率%（ROE） 每股收益(EPS)
全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均
2006年度
1 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0.0000 0.0000
2 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) -0.0424 -0.0424
3 凈利潤(rùn) -0.7056 -0.7056
4 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) -0.0699 -0.0699
2005年度
1 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0.0000 0.0000
2 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 0.1133 0.1133
3 凈利潤(rùn) 0.0197 0.0197
4 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) （0.0055） （ 0.0055）
單位負(fù)責(zé)人： 徐敏 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 王長(zhǎng)生 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：石立
深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司
會(huì)計(jì)報(bào)表附注
二○○六年度
一、公司簡(jiǎn)介
（1）歷史沿革：：深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）前本公司前身為蛇口本魯克斯電子化工制造有限公司，于經(jīng)深圳市人民政府以深府口〔1990〕187號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立。經(jīng)深圳市人民政府辦公廳以深府辦復(fù)〔1993〕824文批復(fù)同意改組為深圳本魯克斯實(shí)業(yè)股份有限公司。經(jīng)深圳市證券監(jiān)督管理辦公室以深證辦復(fù)〔1994〕38號(hào)文批復(fù)同意向境外投資者公開發(fā)行普通股B股13,000,000.00股，在深圳證券交易所上市交易。股本總額為50,000,000.00元，重新注冊(cè)登記，領(lǐng)取了企股合粵深總字第101951號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)。
深圳市證券管理辦公室以深證辦復(fù)〔1996〕56號(hào)文批復(fù)同意本公司派付1995年度股票股利，并以資本公積轉(zhuǎn)增股本500萬股。深圳市證券管理辦公室以深證辦復(fù)〔1997〕104號(hào)文批復(fù)同意，本公司按1996年末股本5,500萬股基數(shù)，向全體股東每十股送一股紅股。截止到2006年末，本公司股本為60,500,000.00元。
（2）經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)計(jì)算機(jī)軟盤和其它磁記錄產(chǎn)品及塑料配件、各種錄音、錄像磁帶盒、零配件及相關(guān)電子產(chǎn)品、塑料制品和玩具；分裝空白錄音帶、錄像磁帶。生產(chǎn)數(shù)字傳輸、數(shù)字監(jiān)控、自動(dòng)控制器及相關(guān)電子產(chǎn)品，儀器儀表及其零配件（不含國家限制項(xiàng)目）；從事科技研究、開發(fā)應(yīng)用；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)電子、電器產(chǎn)品（不含出口配額許可證管理產(chǎn)品）產(chǎn)品100％外銷。開展信息咨詢業(yè)務(wù)。
增加：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)改錯(cuò)器、雙面膠器。增營(yíng)產(chǎn)品100％外銷。
二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說明和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
1.會(huì)計(jì)制度
本公司執(zhí)行中華人民共和國財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。
2.會(huì)計(jì)年度
以起至止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3.記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
4.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。其后如果發(fā)生減值，則按規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備。
5.外幣業(yè)務(wù)核算方法
會(huì)計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)，按年初中國外匯交易中心公布的基準(zhǔn)匯率（中間價(jià)）折合為人民幣入賬。期末貨幣性項(xiàng)目中的非記賬本位幣余額按年末中國外匯交易中心公布的基準(zhǔn)匯率（中間價(jià)）進(jìn)行調(diào)整。由此產(chǎn)生的折算差額除籌建期間及固定資產(chǎn)購建期間有關(guān)借款發(fā)生的匯兌差額資本化外，作為匯兌損益記入當(dāng)年度財(cái)務(wù)費(fèi)用。
6.外幣會(huì)計(jì)報(bào)表的折算方法
以外幣為本位幣的子公司，本期編制折合人民幣會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，所有資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目按照合并會(huì)計(jì)報(bào)表決算日的市場(chǎng)匯率折算為母公司記賬本位幣，所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，均按照發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)匯率折算為母公司本位幣。損益類項(xiàng)目和利潤(rùn)分配表中的有關(guān)發(fā)生額項(xiàng)目按合并會(huì)計(jì)報(bào)表決算日的市場(chǎng)匯率折算為母公司記賬本位幣。對(duì)現(xiàn)金流量表中的有關(guān)收入、費(fèi)用各項(xiàng)目，以及有關(guān)長(zhǎng)期負(fù)債、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)的增減項(xiàng)目，按合并會(huì)計(jì)報(bào)表決算日的市場(chǎng)匯率折算為母公司記賬本位幣。有關(guān)資本的凈增加額項(xiàng)目按照發(fā)生時(shí)的匯率折算為母公司記賬本位幣。由于折算匯率不同產(chǎn)生的折算差額，在折合人民幣資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益類設(shè)外幣報(bào)表折算差額項(xiàng)目反映。
7.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
將持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資視為現(xiàn)金等價(jià)物。
8.壞賬核算方法
8.1壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng);
債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年而且有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。
8.2壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和標(biāo)準(zhǔn)
對(duì)壞賬核算采用備抵法。本公司于期末按照應(yīng)收款項(xiàng)余額（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）,分賬齡按比例提取一般性壞賬準(zhǔn)備。對(duì)賬齡為一年以內(nèi)的提取比例為3 %，一至兩年的為5%，二至三年的為10%，三至五年的為30%，五年以上的為40%；對(duì)有確鑿證據(jù)表明不能收回或掛賬時(shí)間太長(zhǎng)的應(yīng)收款項(xiàng)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提特別壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)年度管理費(fèi)用。
9.存貨核算方法
存貨分為原材料（包括輔助材料）、在產(chǎn)品、低值易耗品、庫存商品`四大類。
存貨盤存制度采用永續(xù)盤存法。購入、自制的存貨以實(shí)際成本入賬，發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時(shí)一次攤銷。
期末，對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)遭受損失，全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本的存貨，預(yù)計(jì)其成本不可回收的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，提取時(shí)按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額確定。
10.短期投資核算方法
短期投資在取得時(shí)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時(shí)已記入應(yīng)收賬項(xiàng)的現(xiàn)金股利或利息外，以實(shí)際收到時(shí)作為投資成本的回收，沖減短期投資的賬面價(jià)值。
期末按成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)，依投資總體對(duì)市價(jià)低于成本的差額提取短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益類賬項(xiàng)。出售投資的損益于出售日按投資賬面值與收入的差額確認(rèn)。
11.長(zhǎng)期投資核算方法
11.1長(zhǎng)期股權(quán)投資
a.長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)
長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本按投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或確定的價(jià)值計(jì)價(jià)。
b.股權(quán)投資差額
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，對(duì)長(zhǎng)期投資取得時(shí)的初始投資成本與在被投資單位所有者權(quán)益中所占的份額的差額，以及對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資由成本法改為權(quán)益法時(shí)，投資成本與享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，設(shè)置“股權(quán)投資差額”明細(xì)科目核算。期末時(shí)，對(duì)借方差額按合同規(guī)定的投資期限（如合同未規(guī)定期限的，按不超過十年）平均攤銷，貸方差額計(jì)入資本公積。
c.收益確認(rèn)方法
對(duì)占投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下或雖占投資單位有表決權(quán)資本總額20%（含20%）以上，但不具有重大影響的長(zhǎng)期投資采用成本法核算；對(duì)占投資單位有表決權(quán)資本總額20%(含20%)以上或雖占投資單位有表決權(quán)資本總額不足20%，但具有重大影響的長(zhǎng)期投資采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算的，在被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)投資收益，但該投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的沖回沖減投資的賬面價(jià)值；采用權(quán)益法核算的，以取得被投資單位股權(quán)后發(fā)生的凈損益為基礎(chǔ)，在各會(huì)計(jì)期末按應(yīng)分享或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)投資收益，并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。處置股權(quán)投資時(shí)，將投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，作為當(dāng)期投資收益。
11.2長(zhǎng)期債權(quán)投資
a.長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)
長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
b.長(zhǎng)期債權(quán)投資溢折價(jià)的攤銷
長(zhǎng)期債權(quán)投資的實(shí)際成本與債券票面價(jià)值的差額，作為溢價(jià)或折價(jià)，債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷。攤銷方法采用直線法。
c.長(zhǎng)期債權(quán)投資收益確認(rèn)方法
債券投資根據(jù)票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息收入，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷后的金額確認(rèn)當(dāng)期收益。其他債權(quán)投資按期計(jì)算的應(yīng)收利息，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益，處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與長(zhǎng)期債權(quán)投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
期末對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果長(zhǎng)期投資的市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價(jià)值，則對(duì)可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的部分計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，首先沖抵該項(xiàng)投資的資本公積準(zhǔn)備項(xiàng)目，不足沖抵的差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損失。對(duì)已確認(rèn)損失的長(zhǎng)期投資的價(jià)值又得以恢復(fù)的，則在原已確認(rèn)的投資損失的數(shù)額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
12.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊方法
12.1固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的，單位價(jià)值在人民幣2000元以上并且使用年限在兩年以上的資產(chǎn)。
12.2固定資產(chǎn)以實(shí)際成本或重估價(jià)值為原價(jià)入賬。固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計(jì)算，并按固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值（原值的10%）確定其折舊率如下：
資產(chǎn)類別 預(yù)計(jì)使用年限 年折舊率%
房屋建筑物 20-30 4.5-3
機(jī)器設(shè)備 12-15 7.5-6
運(yùn)輸工具 5 18
電子設(shè)備 5 18
其它設(shè)備 10 9
12.3固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
如果不可能使流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過原先的估計(jì)，則在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用。
如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計(jì)，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)后金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。
a、固定資產(chǎn)改良支出，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，增計(jì)后的金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額；增計(jì)后的金額超過該固定資產(chǎn)可收回金額的部分，直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。
b、不能區(qū)分是固定資產(chǎn)修理還是固定資產(chǎn)改良，或固定資產(chǎn)修理和固定資產(chǎn)改良結(jié)合在一起，則按上述原則進(jìn)行判斷，其發(fā)生的后續(xù)支出，分別計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值或計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
c、固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，符合上述原則可予以資本化的，在“固定資產(chǎn)”科目下單設(shè)“固定資產(chǎn)裝修”明細(xì)科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用合理的方法單獨(dú)計(jì)提折舊。下次裝修時(shí)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)相關(guān)的“固定資產(chǎn)裝修”明細(xì)科目的余額減去相關(guān)折舊后的差額，一次全部計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。
d、融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的固定資產(chǎn)后續(xù)支出，比照上述原則處理。發(fā)生的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，符合上述原則可予以資本化的，在兩次裝修期間、剩余租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期間內(nèi)，采用合理的方法單獨(dú)計(jì)提折舊。
e、經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的固定資產(chǎn)的改良支出，單設(shè)“經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良”科目核算，并在受益期內(nèi)攤銷完。
12.4固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
期末固定資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對(duì)由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
13.在建工程核算方法
在建工程指興建中的廠房與設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，按實(shí)際成本入賬，其中包括直接建筑及安裝成本，以及于興建、安裝及測(cè)試期間的有關(guān)借款利息支出及外匯匯兌損益。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，確認(rèn)固定資產(chǎn)，并停止利息資本化。
13.1在建工程減值準(zhǔn)備
期末對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，若在建工程長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來3年內(nèi)不會(huì)重新開工，所建項(xiàng)目在性能上、技術(shù)上已經(jīng)落后并且所帶來的經(jīng)濟(jì)效益具有很大的不確定性，或其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
14.無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法
14.1無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按其預(yù)計(jì)受益年限平均攤銷。具體攤銷年限如下：
類 別 攤銷年限
土地使用權(quán) 50年
14.2無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
期末檢查各項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給本公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力，當(dāng)存在①某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；②某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；③某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；④其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已發(fā)生了減值的情況下，按預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15.其他資產(chǎn)核算方法
其他資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生額入賬。
a.開辦費(fèi)：在公司開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月?lián)p益；
b.長(zhǎng)期待攤費(fèi)：有明確受益期的，按受益期平均攤銷，沒有明確受益期的，自受益日起分3-5年平均攤銷；
不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，在確定時(shí)將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。
16.借款費(fèi)用
(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)條件
借款費(fèi)用包括借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，在同時(shí)具備下列三個(gè)條件時(shí)，借款費(fèi)用予以資本化：
a.資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
b.借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
c.為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
其他的借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用。
(2)資本化金額的確定
至當(dāng)期止購建固定資產(chǎn)資本化利息的資本化金額，等于累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)乘以資本化率，資本化率按以下原則確定：
a.為購建固定資產(chǎn)只借入一筆專門借款，資本化率為該項(xiàng)借款的利率；
b.為購入固定資產(chǎn)借入一筆以上的專門借款，資本化率為這些借款的加權(quán)平均利率。
(3)暫停資本化
若固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，則暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建活動(dòng)重新開始。
(4)停止資本化
當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化，以后發(fā)生的借款費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用。
17.預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
a.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
b.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
c.該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
確認(rèn)負(fù)債的金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
a.或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
b.或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18.收入確認(rèn)原則
18.1商品銷售
已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入可以收到，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。
18.2提供勞務(wù)(不包括長(zhǎng)期合同)
在交易的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)（即勞務(wù)總收入及總成本能夠可靠地計(jì)量，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，相關(guān)的價(jià)款能夠流入）時(shí)，于決算日按完工百分比法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
當(dāng)交易的結(jié)果不能可靠地確定估計(jì)時(shí)，于決算日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并將已經(jīng)發(fā)生的成本記入當(dāng)年損益類賬戶。
18.3利息收入和使用費(fèi)收入
在相關(guān)的收入金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益可以收到時(shí)，按資金使用時(shí)間和約定的利率確認(rèn)利息收入，按協(xié)議中約定的時(shí)間和計(jì)算方法確認(rèn)使用費(fèi)收入。
18.4建造合同
在建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)（即合同的總收入及已經(jīng)發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，合同完工進(jìn)度及預(yù)計(jì)尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益可以收到）時(shí)，于決算日按完工百分比法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。合同完工進(jìn)度按累計(jì)發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定。
當(dāng)建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)時(shí)，于決算日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠收回的成本金額確認(rèn)收入，并將已經(jīng)發(fā)生的成本記入當(dāng)年度損益類賬項(xiàng)。
如果預(yù)計(jì)合同總成本將超出合同總收入，將預(yù)計(jì)的損失立即記入當(dāng)年度損益類賬項(xiàng)。
19.所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
所得稅會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法。
20.合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
20.1合并會(huì)計(jì)報(bào)表原則
對(duì)持有被投資單位有表決權(quán)資本總額50%以上，或雖不超過50%但具有實(shí)際控制權(quán)的長(zhǎng)期投資單位合并其會(huì)計(jì)報(bào)表。
20.2編制方法
以母公司及納入合并范圍的各子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表為合并依據(jù)，合并時(shí)將母公司與各子公司相互間的重要投資、往來、存貨購銷等內(nèi)部交易及其未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)抵銷后逐項(xiàng)合并，并計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益。
根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)函字[1999]10號(hào)《關(guān)于資不抵債公司合并報(bào)表問題請(qǐng)示的復(fù)函》，投資企業(yè)確認(rèn)的虧損分擔(dān)額，一般以長(zhǎng)期股權(quán)投資減記至零為限。其未確認(rèn)的被投資單位的虧損分擔(dān)額，在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，可以在合并會(huì)計(jì)報(bào)表的“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目上增設(shè)“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目；同時(shí)，在利潤(rùn)表的“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目下增設(shè)“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目。這兩個(gè)項(xiàng)目反映母公司未確認(rèn)子公司的投資虧損額。
三、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
3.1會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本年會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變化。
3.2會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
本公司按照《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-或有事項(xiàng)》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》。對(duì)以前年度重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行了追溯調(diào)整，調(diào)增2006年年初未分配利潤(rùn)15,773,436.13元，其中調(diào)增2005年初未分配利潤(rùn)52,418,400.85元，調(diào)減2005年度利潤(rùn)36,644,964.72元，的資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)和2006年利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表的上年同期數(shù)也作了相應(yīng)調(diào)整。明細(xì)情況如下：
1、本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其財(cái)政部頒布的關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問題解答（一）和（二）之關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債規(guī)定，依據(jù)法院出具的相關(guān)判決書或裁定書、詢證函等相關(guān)證據(jù)，根據(jù)擔(dān)保債務(wù)到期日及判決書生效日所應(yīng)歸屬的會(huì)計(jì)期間，確認(rèn)擔(dān)保損失的會(huì)計(jì)歸屬期間，對(duì)以前年度為其他公司提供擔(dān)保多確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，作為重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以調(diào)整。
a. 中國工商銀行深圳分行營(yíng)業(yè)部(以下簡(jiǎn)稱“工行深圳分行”)于將其擁有的深本實(shí)公司的擔(dān)保債權(quán)本息全部轉(zhuǎn)讓給中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處（以下簡(jiǎn)稱“深圳辦事處”），深圳辦事處接受本公司為港裕實(shí)業(yè)有限公司在工行深圳分行辦理跟單信用證提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶清償責(zé)任的全部債權(quán)，本息合計(jì)折合人民幣162,463,183.56元（原美元擔(dān)保本金10,979,400.00，利息8,650,054.91美元），深圳辦事處函告本公司不計(jì)收該筆債務(wù)在至孳生的利息。據(jù)此，本公司實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)比2003年度確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)少計(jì)人民幣33,405,618.84元（4,139,789.68美元利息，分別按2004及2005年年末匯率進(jìn)行調(diào)整），追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)34,262,969.29元，減少2005年度利潤(rùn)857,350.44元。
b.工行深圳分行于將其擁有的本公司的擔(dān)保債權(quán)本息全部轉(zhuǎn)讓給深圳辦事處，深圳辦事處接受本公司為威譽(yù)（香港）有限公司在工行深圳分行辦理跟單信用證提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶清償責(zé)任的全部債權(quán)，本息合計(jì)折合33,334,366.68元（原美元擔(dān)保本金2,441,423.02，利息1,586,169.19美元）。深圳辦事處函告本公司不計(jì)收該筆債務(wù)在至孳生的利息。據(jù)此，本公司實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)比2003年度確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)少計(jì)6,177,718.64元（765,573.48美元利息，分別按2004及2005年年末匯率進(jìn)行調(diào)整），追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)6,336,268.91元，減少2005年度利潤(rùn)158,550.27元。
c.工行深圳分行于將其擁有的對(duì)本公司的主債權(quán)本息全部轉(zhuǎn)讓給深圳辦事處，深圳辦事處接受對(duì)本公司人民幣借款本金利息合計(jì)67,472,172.18元的債權(quán)（原美元貸款本金3,936,519.11，利息3,873,338.06美元）。深圳辦事處函告本公司不計(jì)收該筆債務(wù)在至孳生的利息，據(jù)此，本公司實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的債務(wù)比2005年度以前應(yīng)少計(jì)10,695,872.37元（1,324,501.69美元本金及利息，分別按2004及2005年年末匯率進(jìn)行調(diào)整），追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)10,970,176.67元，減少2005年度利潤(rùn)274,304.30元。
2、2005年度本公司根據(jù)貴州貴航汽車零部件股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴航公司”）有關(guān)公告及詢證函、光大銀行詢證函及法院判決書的有關(guān)情況，將應(yīng)收武漢融利達(dá)工貿(mào)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢融利達(dá)公司”）35,354,759.71元與應(yīng)付中國航空技術(shù)進(jìn)出口深圳公司（以下簡(jiǎn)稱“中航技深圳公司”）40,000,000.00元對(duì)沖，差額部分計(jì)入蛇口漢盛電子有限公司的往來，同時(shí)，原計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備亦沖回，沖銷當(dāng)期管理費(fèi)用。
截止目前，本公司仍無法從有關(guān)部門或單位取得直接證據(jù)，表明貴航公司收回并分期支付給中航技深圳公司的40,000,000.00元系本公司應(yīng)收武漢融利達(dá)公司的款項(xiàng)，因此，本公司將應(yīng)收武漢融利達(dá)公司往來35,354,759.71元仍掛賬處理。但貴航公司有關(guān)公告及詢證函、中航技深圳公司詢證函、光大銀行詢證函、法院判決書等材料表明，本公司對(duì)與此相關(guān)的權(quán)利當(dāng)事方（貴航公司、中航技深圳公司、光大銀行）均無債務(wù)責(zé)任，但可能存在對(duì)目前未知的當(dāng)事人的一項(xiàng)責(zé)任，故將2005年度的調(diào)整分錄予以沖回，并追溯調(diào)整減少2005年度利潤(rùn)35,354,759.71元。
3、本公司2003年向深圳發(fā)展銀行借款62萬美元，借款年限2003.12.31-2004.7.31，根據(jù)深圳發(fā)展銀行函證回函，本公司尚欠其利息53,754.43美元，折合成人民幣為419,752.22元，比賬面計(jì)提利息1,268,738.20元少848,985.98元，系本公司2005年以前多提利息，據(jù)此追溯調(diào)整增加2005年初未分配利潤(rùn)848,985.98元。
上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正列表如下：
會(huì)計(jì)科目 2005年會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整前數(shù)據(jù) 調(diào)增 調(diào)減 2005年會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整后數(shù)據(jù)
其他應(yīng)收款 19,832,917.79 35,354,759.71 - 55,187,677.50
其他應(yīng)收款壞帳準(zhǔn)備 4,527,045.36 35,354,759.71 - 39,881,805.07
短期借款 40,962,613.27 198,265.96 40,764,347.31
預(yù)提費(fèi)用 44,817,002.42 - 11,346,592.39 33,470,410.03
其他應(yīng)付款 14,650,028.90 35,354,759.71 50,004,788.61
預(yù)計(jì)負(fù)債 260,660,329.15 - 39,583,337.49 221,076,991.66
未分配利潤(rùn) -456,026,616.81 15,773,436.13 - -440,253,180.68
管理費(fèi)用 -35,266,612.79 35,354,759.71 - 88,146.92
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -5,254,162.01 274,304.30 - -4,979,857.71
營(yíng)業(yè)外支出 11,696,336.76 1,015,900.71 - 12,712,237.47
年初未分配利潤(rùn) -493,860,938.66 52,418,400.85 - -441,442,537.81
四、稅項(xiàng)
適用的主要稅種及稅率如下：
稅種 計(jì)稅基礎(chǔ) 稅率 備注
增值稅 產(chǎn)品或勞務(wù)銷售收入 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 增值稅額 7%
教育費(fèi)附加 增值稅額 3%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%
五、控股子公司及參股公司情況
（一）、截至，本公司控股子公司及合營(yíng)企業(yè)明細(xì)情況如下：
公司名稱 注冊(cè)地 注冊(cè)資本 擁有股權(quán) 主營(yíng)業(yè)務(wù)
(元) 比例 投資額
武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司 武漢市 45,840,000.00 99.00% 45,380,000.00 生物制品、血液制品
深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司 深圳市 6,000,000.00 75.00% 4,500,000.00 醫(yī)療器械等銷售
深圳市本魯克斯仿真控制有限公司 深圳市 9,000,000.00 91.11% 8,200,000.00 仿真系統(tǒng)控制的技術(shù)開發(fā)
1、武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“瑞德公司”)：
1.1、本公司已將持有的瑞德公司99%的股權(quán)質(zhì)押給深圳發(fā)展銀行，該股權(quán)已被深圳市南山區(qū)人民法院查封，，深圳市南山區(qū)人民法院發(fā)出（2005）深南法執(zhí)字1484號(hào)通知書，決定對(duì)本公司所持有的瑞德公司99%股權(quán)進(jìn)行評(píng)估、拍賣。經(jīng)深圳市融澤資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司對(duì)該股權(quán)進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)估值為24,117.00元。
深圳市南山區(qū)人民法院續(xù)封該股權(quán)，期限自至。
因本公司為子公司深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司在華夏銀行廣州分行的借款3500萬元提供擔(dān)保，因到期不能償還貸款，華夏銀行廣州分行提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，要求查封本公司的財(cái)產(chǎn)，廣州市中級(jí)人民法院輪候查封本公司所持有的瑞德公司99%的股權(quán)，輪候查封時(shí)間自至。
1.2、，本公司2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過清算、處置瑞德公司股權(quán)的相關(guān)決議。
1.3、，本公司董事會(huì)作出決議，為了解決本公司與武漢中原實(shí)業(yè)集團(tuán)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢中原公司”）有關(guān)的擔(dān)保責(zé)任問題，在武漢中原公司放棄向本公司追索任何債務(wù)及或有擔(dān)保債務(wù)的前提下，根據(jù)2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)有關(guān)處置子公司的決議，同意將本公司所持有的瑞德公司99%股權(quán)全部無限期托管給武漢中原公司，由其代本公司享有全部對(duì)瑞德公司相應(yīng)的股東權(quán)益；在具備股權(quán)轉(zhuǎn)讓的條件后，本公司將持有的瑞德公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給武漢中原公司。本公司按有關(guān)協(xié)議約定將瑞德公司股權(quán)托管或日后轉(zhuǎn)讓后，即實(shí)際履行了相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，本公司將依法向被擔(dān)保方湖北協(xié)力達(dá)投資有限公司行使追償權(quán)。
2、深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司(以下簡(jiǎn)稱“厚元公司”)：
2.1、，本公司2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過清算、處置厚元公司股權(quán)的相關(guān)決議。
2.2、因本公司為威譽(yù)（香港）有限公司、港裕實(shí)業(yè)有限公司在中國工商銀行深圳分行營(yíng)業(yè)部辦理跟單信用證提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任（該筆債權(quán)后轉(zhuǎn)讓給中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處），深圳辦事處申請(qǐng)法院查封本公司持有的厚元公司75%股權(quán)，，本公司收到廣東省汕尾市中級(jí)人民法院通知，決定對(duì)本公司持有的厚元公司75%股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，相關(guān)程序尚在進(jìn)行中。
3、深圳市本魯克斯仿真控制有限公司(以下簡(jiǎn)稱“仿真公司”)：
仿真公司由于技術(shù)服務(wù)合同糾紛案，其唯一的房產(chǎn)被杭州市中級(jí)人民法院查封并拍賣，該公司原實(shí)際管理人在沒有履行必要的交接手續(xù)的情況下自行離職，相關(guān)會(huì)計(jì)賬冊(cè)資料由其控制未向本公司移交。仿真公司自2004年起未開展主營(yíng)業(yè)務(wù)，處于停業(yè)狀態(tài)，其房產(chǎn)經(jīng)拍賣后，實(shí)際上已處于“關(guān)停”狀態(tài)。仿真公司公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照期限已于到期，且2004年度至2006年度均未年檢，本公司董事會(huì)及2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)（召開）均已通過清算、處置仿真公司股權(quán)的相關(guān)決議。2004年6月武漢市中級(jí)人民法院（2003）武執(zhí)字第00188號(hào)凍結(jié)本公司持有其91.11%的股權(quán)，鎖定期自2004年6月至2006年6月。
根據(jù)財(cái)政部《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及其補(bǔ)充規(guī)定，由于本公司的三家控股子公司存在上述的情況（失去控制或停業(yè)），本公司2006年第一次臨時(shí)股東大會(huì)已通過了擬對(duì)持有其股權(quán)進(jìn)行清算、處置的相關(guān)決議，自始，未將該等公司納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
六、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
貨幣資金
項(xiàng) 目 年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣
現(xiàn)金 56,027.65 22,584.72
其中：人民幣 56,027.65 21,358.25
港幣 1,183.62 1.07 1,266.47
銀行存款 3,403.15 28,196.00
其中：人民幣 3,212.69 21,536.86
美元 469.95 8.27 3,886.48
港幣 104.41 1.0047 190.46 2,591.29 1.07 2,772.66
合 計(jì) 59,430.80 50,780.72
應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按賬齡分析列示如下：
賬 齡 年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)
1—2年 7,565,567.86 72.64 7,565,567.86
2—3年 7,273,435.82 72.64 7,273,435.82
3－4年 - - - - -
4－5年 - -
5年以上 2,739,608.01 27.36 2,739,608.01 2,849,642.29 27.36 2,849,642.29
合 計(jì) 10,013,043.83 100.00 10,013,043.83 10,415,210.15 100.00 10,415,210.15
（2）截止五名欠款單位合計(jì)金額為9,907,691.15元，占應(yīng)收賬款年末余額的98.95%；
（3）年末余額中無應(yīng)收持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款；
（4）截止5戶欠款如下：
單位名稱 金額 性質(zhì)和內(nèi)容
香港怡卓亞洲有限公司 7,273,435.82 貨款
深圳國威電子有限公司 1,668,157.69 貨款
深圳龍升實(shí)業(yè)有限公司 572,476.63 貨款
香港德邦實(shí)業(yè)有限公司 200,935.56 貨款
深圳愛訊電子有限公司 192,685.45 貨款
合計(jì) 9,907,691.15 貨款
（5）年末應(yīng)收賬款余額的減少是本公司根據(jù)匯率變動(dòng)對(duì)以港幣計(jì)價(jià)的貨款進(jìn)行匯兌損益調(diào)整所致。
其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按賬齡分析列示如下：
賬 齡 年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 377,232.45 0.68 11,316.97 222,390.88 0.40 187,635.32
1—2年 178,060.45 0.32 178,060.45 1,304,666.37 2.37 1,281,066.37
2—3年 1,304,666.37 2.35 142,076.23 53,653,647.52 97.22 38,406,130.65
3－4年 53,653,647.52 96.64 42,736,997.08 - -
4－5年 - - -
5年以上 6,972.73 0.01 6,972.73 6,972.73 0.01 6,972.73
合 計(jì) 55,520,579.52 100.00 43,075,423.46 55,187,677.50 100.00 39,881,805.07
（2）截止其他應(yīng)收款前五名單位合計(jì)金額為 55,172,814.35元，占其他應(yīng)收款總額的99.37%；
（3）年末余額中持有本公司24.246%股份的第一大股東海南如來木業(yè)有限公司欠款12,388.11元；
（4）年末余額中有本公司之子公司深圳厚元醫(yī)療器械有限公司欠款16,868,981.74元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4,807,741.16元。
（5）年末余額中有應(yīng)收武漢融利達(dá)工貿(mào)發(fā)展有限公司35,354,759,71元，系2005年度本公司對(duì)其進(jìn)行的追溯調(diào)整，詳見附注三、3.2。
（6）截止5戶欠款如下：
單位名稱 金額 性質(zhì)和內(nèi)容
武漢融利達(dá)工貿(mào)發(fā)展有限公司 35,354,759.11 往來款（2004年）
深圳厚元醫(yī)療器械有限公司 16,886,981.74 往來款（2003年-2004）年）
香港世運(yùn)國際集團(tuán)有限公司 2,567,029.16 欠款（2003年-2004年）
深圳市南豐工貿(mào)有限公司 230,000.00 租金（2006年）
北京市圣大律師事務(wù)所 134,044.34 未結(jié)算款（2006年）
合計(jì) 55,172,814.35
長(zhǎng)期股權(quán)投資
項(xiàng)目 2006.12.31 2005.12.31
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
長(zhǎng)期股權(quán)投資 110,504,584.55 110,504,584.55 - 110,504,584.55 110,504,584.55 -
固定資產(chǎn)
名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 22,865,489.68 22,865,489.68
運(yùn)輸設(shè)備 190,000.00 190,000.00
機(jī)器設(shè)備 2,457,708.00 2,457,708.00
電子設(shè)備 444,242.35 444,242.35
其他設(shè)備 1,721,234.46 1,721,234.46
合計(jì) 27,678,674.49 27,678,674.49
累計(jì)折舊
房屋建筑物 9,837,622.32 842,999.16 10,680,621.48
運(yùn)輸設(shè)備 171,000.00 171,000.00
機(jī)器設(shè)備 2,211,937.20 2,211,937.20
電子設(shè)備 389,749.49 2,253.24 392,002.73
其他設(shè)備 1,523,029.76 12,519.00 1,535,548.76
合計(jì) 14,133,338.77 857,771.40 14,991,110.17
固定資產(chǎn)凈值
房屋建筑物 13,027,867.36 12,184,868.20
運(yùn)輸設(shè)備 19,000.00 19,000.00
機(jī)器設(shè)備 245,770.80 245,770.80
電子設(shè)備 54,492.86 52,239.62
其他設(shè)備 198,204.70 185,685.70
合計(jì) 13,545,335.72 12,687,564.32
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)凈額 13,545,335.72 12,687,564.32
（1）本公司房屋建筑物中的中興工業(yè)城B棟第一層、深圳海昌大廈B3—102、C1—701、深圳臨園大廈C4—504、深圳蛇口半島花園A區(qū)5棟4單元201、202、301、302、401、402、502、601、602、701、702共計(jì)十五處房產(chǎn)、原值為6,270,271.00元，凈值3,459,119.13元，已抵押給中國光大銀行深圳分行，取得人民幣借款6,990,000.00元。因本公司為子公司深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司在廣州華夏銀行的借款提供擔(dān)保，廣州市中級(jí)人民法院對(duì)上述房產(chǎn)予以查封。
（2）本公司房屋建筑物中的南油B區(qū)16棟、22棟、紫竹園、109棟廠房沒有房產(chǎn)證，賬面原值3,158,999.00元，賬面凈值1,146,857.78元，沒有被查封、抵押。
（3）根據(jù)深圳市南山區(qū)人民法院查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書（2002）深南法執(zhí)字第3171號(hào)等的通知，因中國工商銀行深圳市蛇口支行（債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處后經(jīng)其轉(zhuǎn)讓給自然人石明等四人）、深圳發(fā)展銀行蛇口支行訴本公司未履行生效法律文書所確定的還款義務(wù)，該院于續(xù)封除上述（1）、（2）所列房產(chǎn)外的剩余房屋建筑物中的78套房產(chǎn)，賬面原值13,436,219.68元，凈值7,697,099.79元，查封期限自至。
（4）根據(jù)，深圳市南山區(qū)人民法院民事裁定書（2006）深南法執(zhí)字第3171-3185；（2006）深南法執(zhí)字第3186、3187的裁定將本公司所有設(shè)備抵償給債權(quán)人自然人石明等四人。
短期借款
借款類別 年末數(shù) 年初數(shù) 備 注
抵押借款*1 6,990,000.00 6,990,000.00 中國光大銀行深圳分行
保證借款*2 2,000,000.00 中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處
押匯*2 31,774,347.31 中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處
合 計(jì) 6,990,000.00 40,764,347.31
*1、該款項(xiàng)由深圳泰豐電子有限公司擔(dān)保，本公司以位于包括深圳中興工業(yè)城廠房在內(nèi)的15處房地產(chǎn)（詳見附注六、5）及本公司原大股東蛇口漢盛電子有限公司的部分房產(chǎn)抵押，已逾期。廣東省深圳市福田區(qū)人民法院以（2006）深福法民二初字第985號(hào)民事判決書判決：要求本公司償還本金人民幣6,990,000.00元及利息769,262.73元。如未能在指定期限內(nèi)履行還款義務(wù)，則中國光大銀行深圳分行有權(quán)以處分抵押房地產(chǎn)所得價(jià)款優(yōu)先受償（包括蛇口漢盛電子有限公司的部分房產(chǎn)），不足部分由深圳泰豐電子有限公司連帶清償。
*2、本公司基于附注十一、1.2所述情況，將借款本金余額33,774,347.31元調(diào)入應(yīng)付自然人石明等四人的往來。
應(yīng)付賬款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
金額 比例(%) 金額 比例(%)
一年以內(nèi)
一年至二年
二年至三年
三年以上 136,282.84 100.00 136,282.84 100.00
合 計(jì) 136,282.84 100.00 136,282.84 100.00
（1）應(yīng)付賬款年末余額中無欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
應(yīng)交稅金
稅 種 年末數(shù) 年初數(shù)
增值稅 - -
營(yíng)業(yè)稅 324,820.00 324,820.00
個(gè)人所得稅 3,248.20 3,248.20
企業(yè)所得稅 -38,755.57 -38,755.57
房產(chǎn)稅 1,050,031.72 1,050,031.72
合 計(jì) 1,339,344.35 1,339,344.35
其他應(yīng)付款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
金額 比例(%) 金額 比例(%)
一年以內(nèi) 67,628,686.74 57.52 40,000,000.00 80.00
一年至二年 40,000,000.00 34.02 297,457.00 0.59
二年至三年 240,575.30 0.20 9,707,331.61 19.41
三年以上 9,707,331.61 8.26 -
合 計(jì) 117,576,593.65 100.00 50,004,788.61 100.00
（1）其他應(yīng)付款年末余額中欠本公司原第一大股東、現(xiàn)第四大股東蛇口漢盛電子有限公司4,696,367.81元。
（2）其他應(yīng)付款年末余額中欠本公司控股子公司武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司2,992,000.00元。
（3）本年增加的其他應(yīng)付款中有一筆系根據(jù)中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處和石明等四人簽訂的主債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將本公司美元及人民幣借款全部轉(zhuǎn)讓給石明等四人。據(jù)此，將短期借款中的借款本金33,774,347.31元和預(yù)提費(fèi)用中的利息31,075,898.97元轉(zhuǎn)入本科目。
（4）基于附注三、3.2之2所述，由于可能存在對(duì)目前未知的當(dāng)事人的一項(xiàng)責(zé)任，本著謹(jǐn)慎性原則，調(diào)增一筆負(fù)債計(jì)40,000,000.00元。
預(yù)提費(fèi)用
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù) 預(yù)提原因
利息 2,121,451.03 33,470,410.03 應(yīng)付未付
（1）本年預(yù)提費(fèi)用減少主要系根據(jù)中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處和石明等四人簽訂的債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將本公司美元及人民幣借款利息合計(jì)31,075,898.97元作為債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給自然人石明等四人。
（2）本公司對(duì)預(yù)提費(fèi)用進(jìn)行追溯調(diào)整，調(diào)減11,346,592.39元，主要是2005年度及以前年度多計(jì)利息及匯兌損益。
預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng) 目 債權(quán)人 年末數(shù) 年初數(shù) 預(yù)計(jì)原因
擔(dān)保賠償金 中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處 184,730,783.61 190,898,175.78 *1
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 光大銀行武漢新華路支行 10,648,722.50 10,648,722.50 *2
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 華夏銀行北京朝陽門支行 5,584,790.31 5,584,790.31 *3
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 天津德利得集團(tuán)有限公司 1,946,335.00 1,946,335.00 *4
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 農(nóng)業(yè)銀行武漢南京路分理處 1,140,788.00 1,096,436.00 *5
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 農(nóng)業(yè)銀行成都武候支行 11,766,022.52 10,902,532.07 *6
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 華夏銀行廣州分行 41,789,528.24 0.00 *7
合計(jì) 257,606,970.18 221,076,991.66
*1、根據(jù)廣東省深圳市中級(jí)人民法院民事判決書“（2000）深中法經(jīng)二初字第53號(hào)、第58號(hào)”判決，本公司為威譽(yù)（香港）有限公司在中國工商銀行深圳分行營(yíng)業(yè)部辦理跟單信用證2,694,000.00美元提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任，中國工商銀行深圳分行將該筆債務(wù)轉(zhuǎn)入中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處。經(jīng)詢證，截止，尚欠人民幣31,450,259.05元，其中本金19,064,339.93元，利息12,385,919.12元（美元本金2,441,423.02元、美元利息1,586,169.19元）；
根據(jù)廣東省深圳市中級(jí)人民法院民事判決書“（2000）深中法經(jīng)二初字第49號(hào)判決，本公司為港裕實(shí)業(yè)有限公司在中國工商銀行深圳分行營(yíng)業(yè)部辦理跟單信用證11,103,400.00美元提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任，中國工商銀行深圳分行將該筆債務(wù)債務(wù)轉(zhuǎn)入中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處。經(jīng)詢證，截止，尚欠人民幣153,280,524.56元，其中本金85,734,840.78元，利息67,545,683.78元（美元本金10,979,400.00元、美元利息8,650,054.91元）。
*2、根據(jù)湖北省武漢市中級(jí)人民法院（2003）武經(jīng)初字第376號(hào)民事調(diào)解書及（2004）武執(zhí)字第00376號(hào)執(zhí)行通知書，本公司為武漢超龍物資發(fā)展有限公司在中國光大銀行武漢新華路支行借款8,000,000.00元提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任。經(jīng)詢證，截至報(bào)告日，尚未收到回函。本公司按照2005年度回函的本金及利息金額予以保留。
*3、根據(jù)北京市第二中級(jí)人民法院（2004）二中民初字第08921號(hào)民事判決書判決，本公司為北京聯(lián)合匯通投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北京匯通”）在華夏銀行北京朝陽門支行借款5,000,000.00元提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任。經(jīng)詢證，截至報(bào)告日，尚未收到回函。本公司按照2005年度回函的本金及利息金額予以保留。
*4、天津德利得集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德利得公司”）與武漢融利達(dá)工貿(mào)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢融利達(dá)公司”）簽訂《合作協(xié)議書》，約定武漢融利達(dá)公司向德利得公司借款5,000,000.00元，由本公司向德利得公司出具承諾書為武漢融利達(dá)公司還款承擔(dān)連帶保證責(zé)任。根據(jù)天津市第二中級(jí)人民法院（2004）二中民二初字第161號(hào)民事判決書判決，本公司對(duì)武漢融利達(dá)公司不能清償?shù)膫鶆?wù)在三分之一范圍內(nèi)向德利得公司承擔(dān)賠償責(zé)任。根據(jù)天津市第二中級(jí)人民法院（2005）二中執(zhí)字第228-1號(hào)民事裁定書裁決，本公司被查封、凍結(jié)、劃扣1,946,335.00元或等值財(cái)產(chǎn)。
*5、根據(jù)湖北省武漢市江岸區(qū)人民法院（2005）岸民商初字第14號(hào)民事判決書判決，本公司為武漢多倫堡啤酒有限公司在中國農(nóng)業(yè)銀行武漢南京路分理處借款人民幣800,000.00元提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任。經(jīng)詢證，截止，尚欠本金800,000.00 元、利息340,788.00元。
*6、根據(jù)四川省成都市中級(jí)人民法院（2005）成民初字第750號(hào)民事判決書判決，本公司為成都信昌石化產(chǎn)品有限公司在中國農(nóng)業(yè)銀行成都武候支行10,000,000.00元借款提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任。經(jīng)詢證，截止，尚欠本金10,000,000.00元，利息為1,766,022.52元。
*7、根據(jù)2006年1月廣州市中級(jí)人民法院（2006）穗中法民二初字第48號(hào)民事裁定書裁決，本公司為子公司深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司在華夏銀行廣州分行35,000,000.00元借款提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任。經(jīng)詢證，截止，尚欠本金35,000,000.00元，利息為6,789,528.24元。
*8、本公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行追溯調(diào)整，調(diào)減39,583,337.49元，主要是2005年以前多計(jì)的擔(dān)保債權(quán)本金及利息。
股本
項(xiàng)目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
一、未上市流通股份
1.發(fā)起人股份 43,318,000.00 - - 43,318,000.00
其中：國家持有股份
境內(nèi)法人持有股份 28,031,078.00 - - 28,031,078.00
外資法人持有股份 15,286,922.00 - - 15,286,922.00
2.募集法人股份 - - - -
3.內(nèi)部職工股 1,452,000.00 - - 1,452,000.00
尚未流通股份合計(jì) 44,770,000.00 - - 44,770,000.00
二、已上市流通股份
境內(nèi)上市人民幣普通股 - - - -
境內(nèi)上市的外資股 15,730,000.00 15,730,000.00
已流通股份合計(jì) - - - -
三、股份總數(shù) 60,500,000.00 - - 60,500,000.00
1、鑒于公司第三大股東武漢華興電子有限公司因在廣州市索爾科技有限公司向華夏銀行廣州分行貸款糾紛案中提供擔(dān)保而被廣州市中級(jí)人民法院司法凍結(jié)的該公司所持有的本公司發(fā)起人股8,473,001股（占本公司股份總額的14%），已被廣州市中級(jí)人民法院依法拍賣，裁定上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)買人海南金箭國投置業(yè)有限公司所有，截至，一直未辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。
2、因本公司為威譽(yù)（香港）有限公司、港裕實(shí)業(yè)有限公司在中國工商銀行深圳分行營(yíng)業(yè)部辦理跟單信用證提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶責(zé)任（該筆債權(quán)后轉(zhuǎn)讓給中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處），深圳辦事處申請(qǐng)汕尾市中級(jí)人民法院查封了執(zhí)行擔(dān)保人蛇口漢盛電子有限公司（下稱“蛇口漢盛”）持有的本公司4,889,520股股權(quán)。
資本公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
股本溢價(jià) 29,847,220.25 29,847,220.25
其他準(zhǔn)備 299,220.00 299,220.00
合 計(jì) 30,146,440.25 30,146,440.25
盈余公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
法定盈余公積 23,560,919.16 7,685,974.50 31,246,893.66
法定公益金 7,685,974.50 7,685,974.50
任意盈余公積 469,670.84 469,670.84
合 計(jì) 31,716,564.50 31,716,564.50
根據(jù)財(cái)政部財(cái)企（2006）65號(hào)文《關(guān)于公司法實(shí)行后有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)處理問題的通知》，本年將法定公益金7,685,974.50元轉(zhuǎn)入法定盈余公積金。
未分配利潤(rùn)
未分配利潤(rùn)年末余額-482,941,495.62元，本年度變動(dòng)情況如下：
項(xiàng) 目 本年度 上年度
本年凈利潤(rùn) -42,688,314.94 1,189,357.13
加：年初未分配利潤(rùn) -440,253,180.68 -441,442,537.81
其他轉(zhuǎn)入
本年可供分配利潤(rùn) -482,941,495.62 -440,253,180.68
減：提取法定盈余公積 -
提取法定公益金
分配普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
年末未分配利潤(rùn) -482,941,495.62 -440,253,180.68
其中：擬分配的現(xiàn)金股利
本年對(duì)年初未分配利潤(rùn)進(jìn)行追溯調(diào)整，調(diào)增未分配利潤(rùn)15,773,436.13元，詳見附注三、3.2。
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù)
房屋租賃收入 1,596,073.64 1,962,361.01
合 計(jì) 1,596,073.64 1,962,361.01
財(cái)務(wù)費(fèi)用
類 別 本年數(shù) 上年數(shù)
利息支出 766,904..05 2,480,236.86
減：利息收入 116.07 315.12
匯兌損失 -
減：匯兌收益 1,662,889.25 7,460,908.17
手續(xù)費(fèi)支出 1,060.20 1,128.72
合 計(jì) -895,041.07 -4,979,857.71
本年對(duì)年初數(shù)進(jìn)行追溯調(diào)整，調(diào)增利息274,304.30元，主要是2005年度多計(jì)短期借款利息產(chǎn)生的匯兌損益。
營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本 年 數(shù) 上 年 數(shù)
擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 39,769,978.52 12,711,997.47
罰款支出 350,200.00 240.00
固定資產(chǎn)盤虧
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
處理固定資產(chǎn)凈損失
合 計(jì) 40,120,178.52 12,712,237.47
本年對(duì)年初數(shù)進(jìn)行追溯調(diào)整，調(diào)增1,015,900.71元，主要是2005年度多計(jì)預(yù)計(jì)負(fù)債所產(chǎn)生的匯兌損益。
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 金額
房租收入 1,427,475.40
合 計(jì) 1,427,475.40
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 金額
審計(jì)費(fèi) 401,000.00
登報(bào)費(fèi) 235,000.00
修理費(fèi) 2,600.00
水電費(fèi) 13,983.26
董事會(huì)會(huì)費(fèi) 191,175.06
郵電費(fèi) 14,099.07
交際費(fèi) 28,414.92
差旅費(fèi) 36,122.30
其他 15,283.18
合 計(jì) 937,677.79
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 金額
利息收入 116.07
合 計(jì) 116.07
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 金額
手續(xù)費(fèi)等 1,060.20
合 計(jì) 1,060.20
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1. 存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型 注冊(cè)地址 主要經(jīng)營(yíng)范圍 法定代表人
海南如來木業(yè)有限公司 本公司控股股東 臺(tái)、港、澳獨(dú)資 儋州市西聯(lián)農(nóng)場(chǎng)內(nèi) 生產(chǎn)銷售家具及木制品，兼農(nóng)產(chǎn)品種植業(yè)；興建經(jīng)營(yíng)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng) 徐敏
2．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化
公司名稱 年初數(shù) 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 年末數(shù)
海南如來木業(yè)有限公司 USD10,000,000.00 USD10,000,000.00
3．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
金額 比例% 增加額 比例% 減少額 比例% 金額 比例%
海南如來木業(yè)有限公司 14,668,557.00 24.25 14,668,557.00 24.25
4．不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 注冊(cè)資金 主要經(jīng)營(yíng)范圍 與本企業(yè)的關(guān)系
武漢華興電子有限公司 有限責(zé)任公司 1,906,000.00 廣播專用錄放音設(shè)備、播控和視頻節(jié)目制作設(shè)備、計(jì)算機(jī)配件、五金交電、建筑裝飾材料、服裝及服飾零售批發(fā) 本公司原股東
蛇口漢盛電子有限公司 有限責(zé)任公司 1,000,000.00 引進(jìn)國外電腦、電子、電訊、音像、電器產(chǎn)品組裝，開發(fā)和生產(chǎn)與國外電腦公司合作生產(chǎn)，開發(fā)網(wǎng)絡(luò)及辦公軟件，承接國外電腦系統(tǒng)工程應(yīng)用項(xiàng)目，電子電器產(chǎn)品批發(fā)、零售。 本公司股東
深圳市本魯克斯仿真控制有限公司 有限責(zé)任公司 9,000,000.00 各類仿真系統(tǒng)、控制系統(tǒng)的技術(shù)開發(fā)、計(jì)算機(jī)軟硬件技術(shù)開發(fā)，計(jì)算機(jī)及電子產(chǎn)品購銷。 本公司控股子公司
深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司 有限責(zé)任公司 6,000,000.00 醫(yī)療器械等銷售 本公司控股子公司
武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司 45,840,000.00 生物制品、血液制品 本公司控股子公司
（二）關(guān)聯(lián)方交易
擔(dān)保抵押銀行借款及銀行承兌匯票
截至止，本公司為關(guān)聯(lián)方銀行借款提供擔(dān)保事項(xiàng)如下：
關(guān)聯(lián)方名稱 借款銀行 金額 擔(dān)保期限
深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司 華夏銀行廣州分行 35,000,000.00 2004.04.27—2007.04.27
本公司為子公司深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司在華夏銀行廣州分行35,000,000.00元本金及利息提供擔(dān)保，擔(dān)保期限為至。詳見附注六.11
關(guān)聯(lián)方往來款項(xiàng)余額
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
金額 占年末余額比例% 金額 占年末余額比例%
其它應(yīng)收款
其中：海南如來木業(yè)有限公司 12,388.11 0.02 319,162.43 0.58
深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司 16,886,981.74 30.42 16,886,981.74 30.60
其他應(yīng)付款
其中：武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司 2,992,000.00 2.54 2,992,000.00 5.98
蛇口漢盛電子有限公司 4,696,367.81 3.99 4,696,367.81 9.39
5．公司關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
公司關(guān)鍵管理人員2006年度獲取報(bào)酬共計(jì)34.75萬元，上述關(guān)鍵管理人員包括在公司領(lǐng)
取薪酬的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事、獨(dú)立董事等，共計(jì)8人。
八、或有事項(xiàng)
1、本公司為深圳泰豐電子有限公司在廣東發(fā)展銀行深圳分行春風(fēng)支行（以下簡(jiǎn)稱“原告”）9,500,000.00元借款提供擔(dān)保。廣東省廣州市中級(jí)人民法院民事判決書，判決深圳泰豐電子有限公司在本判決十日內(nèi)償還借款950萬元，并支付利息，逾年則原告依法有權(quán)申請(qǐng)以拍賣、變賣被告深圳泰豐電子有限公司抵押給原告的南油第四工業(yè)區(qū)7棟7-8層，松坪山生活區(qū)公寓6棟整棟房產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償（抵押物的賬面原值為19,497,902.00元，評(píng)估凈值為8,827,008.00元）。其價(jià)款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸深圳泰豐電子有限公司所有，不足部分由深圳泰豐電子有限公司清償，本公司對(duì)抵押物以外的債權(quán)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
2、2000年底，公司和公司原第一大股東蛇口漢盛電子有限公司進(jìn)行了一次大規(guī)模的資產(chǎn)重組，公司將總價(jià)約13,108萬元的應(yīng)收款債權(quán)和價(jià)值約2,401萬元的長(zhǎng)年投資置換給蛇口漢盛電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“蛇口漢盛”），蛇口漢盛將其擁有的武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢瑞德”）99％的股權(quán)和深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳厚元”）75％的股權(quán)置換給公司，2001年，相關(guān)過戶手續(xù)均已完成。但公司新一屆董事會(huì)在接手管理后發(fā)現(xiàn)，蛇口漢盛電子有限公司在將上述兩公司的股權(quán)置換入公司時(shí)，并未完全支付收購上述兩公司股權(quán)的股權(quán)款，具體如下：
武漢瑞德在置換入本公司之前的實(shí)際股東為湖北協(xié)力達(dá)投資有限公司，而湖北協(xié)力達(dá)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“湖北協(xié)力達(dá)”）是從武漢瑞德的原股東武漢中原實(shí)業(yè)集團(tuán)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢中原公司”）購入該公司股權(quán)，湖北協(xié)力達(dá)在將武漢瑞德置換入其公司時(shí)，并未付清收購上述股權(quán)的轉(zhuǎn)讓款計(jì)18,192,680.47元人民幣（2003年12月已支付人民幣500萬元），因此本公司向武漢中原公司承諾為上述欠付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款提供擔(dān)保，并和武漢中原公司簽訂了分期還款協(xié)議書，目前武漢中原公司律師主張本公司應(yīng)支付上述擔(dān)保的股權(quán)款的本金、利息及罰息合計(jì)人民幣59,659,979.04元。截至本報(bào)告日由于缺乏證據(jù)，訴訟情況尚不清楚。
3、根據(jù)本公司目前所掌握的資料，蛇口漢盛在將深圳厚元置換入本公司時(shí)，僅向深圳厚元的原股東自然人甘暉先生支付了100萬元人民幣（全部轉(zhuǎn)讓款為10,517,417.40元），公司于先生提供了擔(dān)保承諾書，對(duì)上述未支付的轉(zhuǎn)讓款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，目前先生已通過律師向蛇口漢盛及本公司主張股權(quán)轉(zhuǎn)讓款本金9,517,417.4元人民幣及逾期付款的利息11,430,418.29元人民幣。截至本報(bào)告日因缺乏證據(jù)，利息無法確定。
4、深本實(shí)公司為成都信昌石化產(chǎn)品有限公司分別向中國建設(shè)銀行廣漢市支行、成都岷江支行借款及銀行承兌匯票提供擔(dān)保而承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。2004年11月中國東方資產(chǎn)管理公司成都辦事處（以下簡(jiǎn)稱“成都辦事處”）與中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司簽訂了債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將該筆債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給成都辦事處，轉(zhuǎn)讓債權(quán)本金32,400,000.00元，利息2,156,347.41元（利息截止日）。經(jīng)詢證，截至止，尚欠擔(dān)保本金32,400,000.00元，利息11,321,661.93元。本公司與成都辦事處簽訂了《債務(wù)重組合同》。該合同約定本次債務(wù)重組金額為3,240,000.00元，還款期限為2年，于和分別還款1,620,000.00元。如本公司履約，成都辦事處將豁免本公司在原借款合同項(xiàng)下部分本金和利息，原保證責(zé)任不再承擔(dān)；如本公司違約，債務(wù)重組不再進(jìn)行，成都辦事處可要求本公司每日付給其全部本息總額的萬分之一比例的違約金，取消相應(yīng)的本金/利息豁免，要求本公司仍應(yīng)按豁免前債務(wù)總額承擔(dān)義務(wù)。
九、承諾事項(xiàng)
截止，本公司無批準(zhǔn)并簽約和已批準(zhǔn)未簽約的資本性支出。
十、非貨幣性交易
截止本報(bào)告日，公司沒有重大的非貨幣性交易行為。
十一、債務(wù)重組
（一）中國東方資產(chǎn)管理公司深圳辦事處（以下簡(jiǎn)稱“深圳辦事處”）、自然人石明等四人就處置本公司在深圳辦事處的有關(guān)債務(wù)及擔(dān)保責(zé)任所達(dá)成的債務(wù)重組協(xié)議
1、，根據(jù)深圳辦事處和本公司簽訂的《和解協(xié)議書》，鑒于工行深圳分行于將其擁有的本公司的債權(quán)本息全部轉(zhuǎn)讓給深圳辦事處，經(jīng)雙方確認(rèn)，深圳辦事處享有本公司的債權(quán)主要分為三部分，第一部分詳見附注及附注六.6；第二、第三部分詳見附注三.3.2。
2、第一部分債權(quán)：深圳辦事處與石明等自然人簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，石明等四人以1550萬元整體受讓其債權(quán)，并自愿承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)，深圳辦事處在收到1550萬元后轉(zhuǎn)讓標(biāo)的債權(quán)由石明等四人享有，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也由其承擔(dān)。之前石明等人已將1550萬元支付給深圳辦事處。根據(jù)本公司和石明等四人簽訂的《合作協(xié)議書》，其購買債權(quán)目的在于取得上述債權(quán)項(xiàng)下的全部被查封的資產(chǎn)的處置權(quán)和產(chǎn)權(quán)而無意于對(duì)剩余債權(quán)的追索,在資產(chǎn)處理完畢后剩余債權(quán)自動(dòng)無償消失。第一部分債權(quán)查封的固定資產(chǎn)賬面凈值7,697,099.79元(截止)，根據(jù)《合作協(xié)議書》的有關(guān)約定，在查封資產(chǎn)處理完畢后剩余債權(quán)自動(dòng)無償消除，則本公司的債務(wù)將減少 64,850,246.28元(截止本公司“其他應(yīng)付款”的賬面價(jià)值)。根據(jù)深圳市南山區(qū)人民法院民事裁定書，債權(quán)處置主體已經(jīng)變更給石明等人，查封的房屋正在進(jìn)行資產(chǎn)處置。
3、第二部分和第三部分債權(quán)：目前正在汕尾市中級(jí)人民法院執(zhí)行中，深圳辦事處申請(qǐng)法院查封了執(zhí)行擔(dān)保人蛇口漢盛電子有限公司（下稱“蛇口漢盛”）持有的本公司4,889,520股股權(quán)及本公司持有的深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司75％的股權(quán)。經(jīng)深圳辦事處同意，本公司按雙方約定內(nèi)容履行全部義務(wù)后（在之前支付人民幣5,553,872.08元，之前支付人民幣5,553,872.08元），免除本公司對(duì)第二部分和第三部分債權(quán)的連帶清償責(zé)任，剩余欠款本金及利息深圳辦事處有權(quán)向其他被執(zhí)行人繼續(xù)追索，并向法院申請(qǐng)解除對(duì)本公司持有的深圳市厚元醫(yī)療器械有限公司75%股權(quán)的查封。如果本公司與深圳辦事處的和解協(xié)議得以有效履行，則本公司為港裕實(shí)業(yè)有限公司及威譽(yù)（香港）有限公司提供擔(dān)保的實(shí)際賠償損失為11,107,744.16元。而本公司截止賬面對(duì)深圳辦事處的“預(yù)計(jì)負(fù)債”為184,730,783.61元。
（二）中國東方資產(chǎn)管理公司成都辦事處（以下簡(jiǎn)稱“成都辦事處”）就處置本公司在成都辦事處的有關(guān)擔(dān)保責(zé)任所達(dá)成的債務(wù)重組協(xié)議
本公司與成都辦事處簽訂了《債務(wù)重組合同》。對(duì)成都辦事處的債權(quán)本金32,400,000.00元及利息11,030,906.10元（利息截止日）共計(jì)43,430,906.10元進(jìn)行債務(wù)重組，該合同約定本次債務(wù)重組金額為3,240,000.00元，還款期限為2年，于和分別還款1,620,000.00元。本協(xié)議履行完畢后，成都辦事處豁免本公司在原借款合同項(xiàng)下余額本金和利息，原保證責(zé)任不再承擔(dān)。
（三）武漢中原實(shí)業(yè)集團(tuán)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“武漢中原公司”）就解決本公司為湖北協(xié)力達(dá)投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“協(xié)力達(dá)公司”)向武漢中原公司購買武漢瑞德生物制品有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“瑞德公司”）股權(quán)的有關(guān)擔(dān)保責(zé)任所達(dá)成的債務(wù)重組協(xié)議
3.1、債務(wù)重組的范圍及基本情況詳見附注八，瑞德公司的股權(quán)現(xiàn)狀詳見附注五。
3.2、根據(jù)本公司與武漢中原公司簽訂的《協(xié)議書》，本公司同意將持有瑞德公司的99%股權(quán)全部無限期托管給武漢中原公司，由其代本公司享有全部對(duì)瑞德公司相應(yīng)的股東權(quán)益，武漢中原公司自本協(xié)議書簽字之日起，不再向本公司追索任何債務(wù)，同時(shí)在具備股權(quán)轉(zhuǎn)讓的條件后，本公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給武漢中原公司。武漢中原公司在獲得瑞德公司99%的股權(quán)后，本公司可解除59,659,979.04萬元的擔(dān)保責(zé)任。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)
截至，本公司沒有重大的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)。
十三、關(guān)于持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的說明
由于本公司主要的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已被抵押或查封，持有的主要子公司股權(quán)被凍結(jié)或查封，存在已經(jīng)法院判決須承擔(dān)連帶償債責(zé)任的對(duì)外擔(dān)保，可供經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出的貨幣資金嚴(yán)重短缺，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)基本處于停止?fàn)顟B(tài)，面臨喪失持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。
為使公司走出困境，公司依靠大股東的支持和自身的努力，正在扭轉(zhuǎn)這一被動(dòng)局面，并完全有希望走出目前的困境。
公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)的著力點(diǎn)是完成債務(wù)重組并實(shí)施重大資產(chǎn)重組，針對(duì)這種情況，公司及大股東海南如來木業(yè)有限公司從2005年下半年起即致力于處理相關(guān)的債務(wù)重組和資產(chǎn)重組工作，擬通過重組以達(dá)到改變公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高盈利能力，最終使公司走上健康發(fā)展的道路。
如本公司附注十一所述，目前公司債務(wù)重組工作取得重大進(jìn)展，如果公司按約定事項(xiàng)支付重組債務(wù)，公司凈資產(chǎn)將得以巨額增加（預(yù)計(jì)負(fù)債沖回），公司的財(cái)務(wù)狀況的基本面將得到徹底改觀，此亦為公司的資產(chǎn)重組奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
盡管本公司已經(jīng)或?qū)⒁扇∫陨洗胧芾韺诱J(rèn)為公司當(dāng)前形勢(shì)嚴(yán)峻，特別是公司主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)全部被拍賣，已無力償付剩余債務(wù)，使公司失去擺脫目前窘境的基礎(chǔ)，可能無法在正常的經(jīng)營(yíng)過程中變現(xiàn)資產(chǎn)，清償債務(wù)。
十四、非經(jīng)常性損益
項(xiàng) 目 2006年度 2005年度
1 營(yíng)業(yè)外收支凈額（扣除計(jì)提減值準(zhǔn)備） -46,287,570.69 -11,696,336.76
2 補(bǔ)貼收入
3 處置長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)產(chǎn)生的收益 - 7,047,522.80
4 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)收取的資金占用費(fèi)
5 短期投資（股票投資）收益
6 稅收返還
7 以前年度已經(jīng)計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
8 其他(匯兌損益產(chǎn)生的影響) 7,830,281.42 6,170,703.16
合 計(jì) -38,457,289.27 1,521,889.20
扣除所得稅影響
扣除所得稅后的非經(jīng)常性損益 -38,457,289.27 1,521,889.20
十五、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)凈利潤(rùn)、所有者權(quán)益的影響：
人民幣：萬元
序號(hào) 項(xiàng)目 2006年所有者權(quán)益 2006年凈利潤(rùn)
一、 按《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 (35,957.60) （4,268.90）
二、 按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 (36,057.85) （4,268.83）
差異數(shù) 100.25 （0.07）
注：1、凈利潤(rùn)差異較小，系尾差。
2、所有者權(quán)益差異為約100.25萬元，主要系以前年度壞帳準(zhǔn)備計(jì)提因素影響。
上述2006年度公司會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)附注，系我們按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定編制。
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