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連云港如意集團股份有限公司二○○六年年度報告
重要提示
（一）公司基本情況簡介
一、公司法定名稱：
中文名稱：連云港如意集團股份有限公司
英文名稱：LIANYUNGANG IDEAL GROUP CO.，LTD
中文簡稱：如意集團
英文簡稱：IDEAL GROUP
二、公司法定代表人：李炳源
三、公司董事會秘書：譚 衛
證券事務代表： 金 燦
聯系地址：連云港市新浦北郊路6號
電 話：0518-5153595
傳 真：0518-5150105
電子信箱：@
四、公司注冊地址：連云港市新浦北郊路6號
公司辦公地址：連云港市新浦北郊路6號
郵政編碼：222006
網 址：http://www.idealgroup.com.cn
電子信箱：idealgroup@
五、公司選定的信息披露報紙名稱：
《中國證券報》
《證券時報》
登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：
公司年度報告備置地：公司董事會秘書處
六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
公司股票簡稱：如意集團
公司股票代碼：000626
七、其他有關資料：
公司首次注冊登記日期：，地點：江蘇省連云港市
公司企業法人營業執照注冊號：3200001103275
稅務登記號碼：
國稅蘇字32070413898927X號
地稅蘇字32070513898927X號
公司聘請的會計師事務所名稱：江蘇天衡會計師事務所有限公司
辦公地址：江蘇省南京市正洪街18號東宇大廈18F
（二）會計數據和業務數據摘要
一、公司本年度實現的主要經濟指標 單位：人民幣元
項 目 金 額
利潤總額 73,860,147.06
凈利潤 999,813.07
扣除非經常性損益后的凈利潤 -12,661,286.48
主營業務利潤 360,041,632.61
其他業務利潤 13,411,383.11
營業利潤 69,433,203.20
投資收益 -3,750,293.86
補貼收入 14,313,000.00
營業外收支凈額 -6,135,762.28
經營活動產生的現金流量凈額 -69,087,763.41
現金及現金等價物凈增加額 84,129,363.02
注：扣除非經常性損益后的凈利潤系從凈利潤中扣除了委托貸款收益2,148,737.50元,股票投資收益8,478,077.55元,資金占用費收入14,244,649.26元,各種政府補貼收入14,313,000.00元,網上倉單交易凈收益9,762,094.58元,處置子公司產生的損益2,001,676.95元,處置固定資產產生的凈損益317,768.38元,擔保連帶責任預計負債-4,936,601.00元,訴訟賠償預計負債-3,177,767.24元,其他營業外收入凈額3.360.774.58元,合計46.512.410.56元。扣除所得稅及少數股東損益后凈額為13.661.099.55元。
二、截止本報告期末公司前3年的主要會計數據和財務指標
單位：人民幣元
項 目 2006年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日
調整前 調整后 調整前 調整后
主營業務收入 8,512,413,578.07 10,089,861,363.64 9,810,590,671.00 8,662,126,026.80 8,421,902,209.35
凈利潤 999,813.07 6,583,064.66 -17,534,950.45 21,451,259.32 4,617,257.30
總資產 1,931,957,265.87 1,791,731,677.78 1,498,018,489.71 1,954,965,439.41 1,664,610,008.09
股東權益（不含少數股東權益） 194,271,535.77 285,103,524.54 171,124,420.76 274,728,916.87 188,302,494.26
每股收益（攤薄） 0.00494 0.0325 -0.0866 0.1059 0.0228
每股收益（加權） 0.00494 0.0325 -0.0866 0.1059 0.0228
扣除非經常性損益后的每股收益 -0.06252 0.0910 -0.0350 0.0833 -0.0041
每股凈資產 0.9594 1.4079 0.8451 1.3567 0.9299
調整后的每股凈資產 0.9452 1.3889 0.8260 1.3237 0.8969
每股經營活動產生的現金流量凈額 -0.3412 0.2090 -0.1866 1.8930 1.7451
凈資產收益率（%）（攤薄） 0.51 2.31 -10.25 7.81 2.44
凈資產收益率（%）（加權） 0.58 2.34 -9.77 8.13 2.47
扣除非經常性損益后的加權凈資產收益率（%） -7.38 6.55 -3.95 6.4 -0.44
三、本報告期內股東權益變動情況 單位：人民幣元
項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數 202,500,000.00 2,942,381.91 21,942,496.92 12,593,278.32 -65,125,595.77 171,124,420.76
本期增加 25,548,453.05 13,214,112.71 0 999,813.07 39,762,378.83
本期減少 1,702,606.13 0 12,593,278.32 620,834.39 16,615,263.82
期末數 202,500,000.00 26,788,228.83 35,156,609.63 0 -64,746,617.09 194,271,535.77
變動原因 本期增加為公司第一大股東遠大集團代部分債務公司償還債務公司轉回該部分債權相應的壞帳準備,本期減少為股改費用沖減資本公積 本期增加為根據財政部財企[2006]67號文由公益金轉入及本期計提 本期減少為轉入盈余公積 本期增加為凈利潤轉入,本期減少為計提的盈余公積 本期資本公積、盈余公積、未分配利潤增加
（三）股本變動及股東情況
一、股份變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后
數量 比例% 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例%
一、有限售條件股份 151,875,000 75.00 -15,142,748 -15,142,748 136,732,252 67.52
1、國家持股
2、國有法人持股 61,965,000 30.60 -7,456,500 -7,456,500 54,508,500 26.92
3、其他內資持股 89,910,000 44.40 -7,686,248 -7,686,248 82,223,752 40.60
其中：境內法人持股 89,707,500 44.30 -7,710,750 -7,710,750 81,996,750 40.49
境內自然人持股 202,500 0.10 +24,502 +24,502 227,002 0.11
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份 50,625,000 25.00 +15,142,748 +15,142,748 65,767,748 32.48
1、人民幣普通股 50,625,000 25.00 +15,142,748 +15,142,748 65,767,748 32.48
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數 202,500,000 100.00 202,500,000 100.00
二、股票發行與上市情況
1、到報告期末為止的前三年歷次股票發行情況：
到報告期末為止前3年，公司沒有發行新的股票及衍生證券。
2、報告期內公司股份結構變動的情況說明：
報告期內，公司以送股的方式實施了股權分置改革的方案。
3、報告期末，公司現存高管股44,752股，已托管并凍結在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司。
三、股東情況
1、股東數量和持股情況
1.1、有限售條件股份可上市交易時間
單位：股
時間 限售期滿新增可上市交易股份數量 有限售條件股份數量余額 無限售條件股份數量余額 說明
2007-12-28 7,093,650 129,593,850 72,906,150 無限售條件股份數量余額含鎖定的高管股
2009-12-28 129,593,850 0 127,414,650
1.2、前10名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位：股
序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件
1 中國遠大集團有限責任公司 75,085,350 2009-12-28 75,085,350 注1
2 連云港市蔬菜冷藏加工廠 54,508,500 2009-12-28 54,508,500 注2
3 江陰澄星實業集團有限公司 2,515,050 2007-12-28 2,515,050 自改革方案實施之日起，12個月內不上市交易或者轉讓
4 新理益集團有限公司 1,202,850 2007-12-28 1,202,850 自改革方案實施之日起，12個月內不上市交易或者轉讓
5 海南合旺實業投資有限公司 630,000 2007-12-28 630,000 自改革方案實施之日起，12個月內不上市交易或者轉讓
6 上海鼎聚熠投資管理有限公司 630,000 2007-12-28 630,000 自改革方案實施之日起，12個月內不上市交易或者轉讓
7 天津宏大五金制品有限公司 405,000 2007-12-28 405,000 注3
8 上海源德信息咨詢有限公司 202,500 2007-12-28 202,500 自改革方案實施之日起，12個月內不上市交易或者轉讓
9 上海榮業綜合貿易公司 202,500 2007-12-28 202,500 自改革方案實施之日起，12個月內不上市交易或者轉讓
10 連云港化高專復合塑料包裝廠 202,500 2007-12-28 202,500 注3
注1：中國遠大集團有限責任公司特別承諾：其所持有的股份自獲得上市流通權之日起，24個月內不上市交易或者轉讓。在前項承諾期滿后，中國遠大集團通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量占如意集團股份總數的比例在12個月內不超過10%。
注2：連云港市蔬菜冷藏加工廠特別承諾：其所持有的股份自獲得上市流通權之日起，18個月內不上市交易或者轉讓。在前項承諾期滿后，連云港市蔬菜冷藏加工廠通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量占如意集團股份總數的比例在6個月內不超過5%，在18個月內不超過10%。
注3：由于天津宏大五金制品有限公司、連云港化高專復合塑料包裝廠未明確表示同意參加股權分置改革，為了使公司股權分置改革得以順利進行，中國遠大集團有限責任公司同意對該部分股東的執行對價安排的部分先行代為墊付。代為墊付后，天津宏大五金制品有限公司、連云港化高專復合塑料包裝廠持有的公司股份如上市流通，應先征得中國遠大集團有限責任公司的同意，并由公司董事會向證券交易所提出該等股份的上市流通申請。
1.3、前10名股東、前10名無限售條件股東持股表
單位：股
股東總數 12,572戶
前10名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例% 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量
中國遠大集團有限責任公司 其他 37.08 75,085,350 75,085,350 28,653,049注
連云港市蔬菜冷藏加工廠 國有法人 26.92 54,508,500 54,508,500 0
江陰澄星實業集團有限公司 其他 1.24 2,515,050 2,515,050 0
沈文明 其他 0.92 1,858,429 0 0
郁文彪 其他 0.90 1,820,025 0 0
新理益集團有限公司 其他 0.60 1,202,850 1,202,850 0
海南合旺實業投資有限公司 其他 0.31 630,000 630,000 0
上海鼎聚熠投資管理有限公司 其他 0.31 630,000 630,000 0
胡錫炎 其他 0.23 463,768 0 0
阮玉平 其他 0.21 427,596 0 0
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
沈文明 1,858,429 人民幣普通股
郁文彪 1,820,025 人民幣普通股
胡錫炎 463,768 人民幣普通股
阮玉平 427,596 人民幣普通股
莊永林 369,000 人民幣普通股
李求真 358,650 人民幣普通股
張新家 257,790 人民幣普通股
曾垂忠 251,740 人民幣普通股
饒來秀 240,000 人民幣普通股
李憲新 234,000 人民幣普通股
上述股東關聯關系或一致行動的說明 （1）前10名股東中，公司已知法人股股東之間無關聯關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人的情況，未知無限售條件股東與其他股東之間是否存在關聯關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人的情況。（2）公司未知前10名無限售條件股東之間以及前10名流通股股東與前10名股東之間是否存在關聯關系。
注：中國遠大集團有限責任公司的控股子公司黑龍江遠大購物中心有限公司因股權轉讓合同糾紛向黑龍江省哈爾濱市中級人民法院提起訴訟，并提出財產保全申請，要求查封被告上海新明星房地產開發公司、中國銀泰投資有限公司的財產，中國遠大集團有限責任公司同意以其持有的本公司部分股份為黑龍江遠大購物中心有限公司申請的財產保全行為提供擔保。法院裁定查封被告的財產，并對中國遠大集團有限責任公司持有的用于擔保的本公司股份28,653,049股辦理了司法凍結手續，凍結期限至。
2、公司控股股東情況
（1）中國遠大集團有限責任公司為本公司控股股東。中國遠大集團有限責任公司成立于，法定代表人：胡凱軍，注冊資本：1億元。該公司主要經營范圍：承辦引進技術及人才交流業務，承辦中外合資經營、合作生產和“三來一補”業務；經營代理除國家統一組織聯合經營的十六種出口商品和國家規定的一類進口商品以外的進出口業務；經營技術進出口、易貨貿易和轉口貿易業務；勞務輸出；承包各類國外工程所需的設備、材料及零配件出口；對外派遣各類工程、生產服務行業的勞務人員；按國家有關規定在國（境）外舉辦企業；從事對外展覽業務；房地產開發與經營。
中國遠大集團有限公司主要股東為北京炎黃置業有限公司，持股比例85％，主要情況如下：法定代表人：康林濤，注冊資本：1160萬美元，主要業務：在規劃范圍內進行房屋及配套設施的開發、建設及物業管理，包括公寓、寫字樓的出售、商業設施的出租，經營餐飲和娛樂服務設施。
（2）本公司實際控制人與本公司之間的產權和控制關系圖：
80%
90%
85%
37.08%
3、其他持股10%以上的法人股東情況介紹：
連云港市蔬菜冷藏加工廠持有本公司股份54,508,500股，持股比例26.92%，為本公司第二大股東。該企業法定代表人：劉福堂，成立于，注冊資本2200萬元，主營：蔬菜、水產品加工、冷藏、銷售。
（四）董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、現任董事、監事、高級管理人員基本情況
姓名 職務 性別 年齡 任期 持股情況（股） 在股東單位任職情況
年初 年末
李炳源 董事長 男 53 至2009年6月 0 0 中國遠大總裁助理
劉士君 副董事長 男 46 同上 0 0
白新華 董事 女 40 同上 0 0 中國遠大財務本部副總經理
劉 濱 董事、總裁 男 35 同上 0 0
趙良興 董事 男 42 同上 0 0
吳建偉 獨立董事 女 51 同上 0 0
印 韡 獨立董事 男 51 同上 0 0
吳 革 獨立董事 男 39 同上 0 0
葛志良 獨立董事 男 41 同上 0 0
蕭紹坤 監事會主席 男 46 同上 0 0 中國遠大財務本部
丁行超 監事 男 53 同上 16,200 21,060
范慶堂 監事 男 48 同上 0 0
劉愛國 副總裁 男 53 0 0
張 勉 財務總監 男 33 0 0
譚 衛 董事會秘書 男 36 0 0
二、現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷和任職或兼職情況
李炳源，曾任天津市海鷗手表集團公司副總經理、天津市一輕總公司精細化工分公司總經理、天津感光材料公司總經理，現任中國遠大集團有限責任公司總裁助理。
君，曾任天津市一輕局處長、天津統泰食品有限公司副總經理，現任西安博華制藥有限公司董事長。
白新華，曾在北京市審計局、國證經濟開發有限公司工作，現任中國遠大集團有限責任公司財務管理本部副總經理、華東醫藥股份有限公司監事、武漢遠大制藥集團有限公司監事。
劉濱，曾任職于農行天津分行國際業務部、沈陽工行信托天津證券交易部、中聚（集團）商社企業并購部、本公司董事會秘書、中國遠大集團有限責任公司。
趙良興，曾任連云港星球塑料有限公司質檢科科長、全質辦主任、生產科科長、廠長助理、總經理助理，現任連云港市金海旅游有限公司副總經理。
吳建偉，曾任職于吉林省白山市二輕局、最高人民法院民一庭高級法官、華素保險公司法律負責人、中國法律雜志社副總編輯、北京市九和瑛明律師事務所，現任中信證券總經辦經理、北京仲裁委員會仲裁員、華東醫藥股份有限公司獨立董事、三九醫藥股份有限公司獨立董事。
印韡，曾任北京市稅務局西城分局干部、中國國際稅務咨詢公司副經理、中恒信會計師事務所副所長、中逸會計師事務所總經理，現任北京中逸興盛會計師事務所所長。
吳革，曾任河南省息縣司法局法律顧問處律師、河南省第三律師事務所公司部主任、河南省先河律師事務所合伙人、主任、北京市觀韜律師事務所律師，現任北京市中聞律師事務所合伙人、主任。
葛志良，曾任連云港開發區市政總公司財務科長、連云港開發區財政局科員，現任連云港正信會計師事務所有限公司主任會計師。
蕭紹坤，曾任職北京醫用壓縮機廠財務科長、北京高登企業有限公司財務主管、北京新恒基物業管理有限公司財務主管、中國遠大集團公司財務管理本部、本公司財務總監，現任職于中國遠大集團有限責任公司財務管理本部。
范慶堂，曾任職于連云港市運輸公司、連云港市農業局，現任本公司行政后勤部副經理。
丁行超，曾任連云港開發區農副食品有限公司辦公室主任、連云港大江食品有限公司總經理，現任本公司人力資源部總監。
劉愛國，曾任三航五公司團委書記、車間主任，現任本公司副總裁。
張勉，曾任中國遠大集團公司財務管理部會計、遠大資產管理有限公司項目經理、本公司證券事務代表。
譚衛，曾任連云港市紙漿廠秘書、本公司秘書科長、項目開發科科長、證券事務授權代表。
三、現任董事、監事、高級管理人員年度報酬情況
1、本公司于1998年制定了《人事勞動管理規定》，以此為依據確定公司董事、監事、高級管理人員的報酬；另經本公司召開的年度股東大會審議通過，公司的董事、監事每年在公司領取2500元津貼；經本公司召開的年度股東大會審議通過，公司的獨立董事每年在公司領取30000元報酬。
2、每一位現任董事、監事、高級管理人員的年度報酬總額
姓 名 報酬總額（人民幣元） 備 注
李炳源 2500 僅領取董事津貼
劉士君 25000
白新華 2500 僅領取董事津貼
劉 濱 26400
趙良興 2500 僅領取董事津貼
吳建偉 30000 僅領取獨立董事報酬
印 韡 30000 僅領取獨立董事報酬
吳 革 30000 僅領取獨立董事報酬
葛志良 30000 僅領取獨立董事報酬
蕭紹坤 1458 僅領取監事津貼
丁行超 27360
范慶堂 22200
劉愛國 27360
張 勉 19800
譚 衛 19800
四、報告期內董事、監事、高級管理人員變動情況
1、公司于上午9：30在公司二樓會議室召開2005年度股東大會，選舉李炳源先生、劉士君先生、白新華女士、劉濱先生、張道立先生、楊國新先生、趙良興先生為公司第五屆董事會董事，選舉吳建偉女士、印韡先生、吳革先生、葛志良先生為公司第五屆董事會獨立董事，選舉蕭紹坤先生、丁行超先生為公司第五屆監事會監事，另經職工推選范慶堂先生為職工監事。
2、公司于召開董事會會議，選舉李炳源先生為公司董事長，選舉劉士君先生、張道立先生為公司副董事長，續聘劉士君先生為公司總裁，續聘譚衛先生為公司董事會秘書、金燦先生為證券事務授權代表。
3、公司于召開監事會會議，選舉蕭紹坤先生為公司監事會主席。
4、，張道立先生因工作變動辭去公司董事職務，楊國新先生因工作變動辭去公司董事職務。
5、公司于召開董事會會議，同意劉士君先生因個人原因辭去公司總裁職務，聘任劉濱先生為公司總裁，同意張道立先生因工作變動辭去公司副總裁職務。
五、公司員工情況
報告期末，公司共有員工320名，其中包括生產人員12名、銷售人員217名、技術人員3名、財務人員22名、行政人員54名、其他12名。員工中具有大中專以上學歷的有278名，占總數的87%。
（五）公司治理結構
一、公司治理情況
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構、建立現代企業制度，根據已制訂的公司《章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事制度》、《董事會各專門委員會實施細則》、《信息披露管理制度》、《關聯交易審批制度》、《募集資金使用管理辦法》、《子公司管理制度》、《內控制度》等一系列制度規范公司運作。
公司治理的實際情況基本符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件的要求。
二、獨立董事履行職責情況
公司獨立董事女士、先生、先生先生自任職以來，認真、勤勉、盡責地履行獨立董事職責，親自或委托出席公司的歷次董事會和股東大會，對公司的重大事項均發表獨立意見，同時積極了解公司的各項運作情況，為董事會科學、客觀地決策起到積極作用，維護了公司整體利益及中小股東的合法利益。
三、公司與控股股東的獨立情況
公司在業務、人員、資產、機構、財務等方面均做到與控股股東分開：
1、業務方面
本公司具有獨立完整的業務和自主經營能力，在業務上完全獨立于公司控股股東。
2、人員方面
本公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立運作，總裁、副總裁等高級管理人員在本公司領取薪酬，在控股股東單位不擔任職務。
3、資產方面
本公司擁有獨立的生產系統、輔助生產系統和配套設備，本公司的工業產權、商標、非專利技術等無形資產由本公司擁有，本公司的采購和銷售系統由本公司獨立擁有。
4、機構方面
本公司設立了完全獨立于控股股東的內部管理機構。
5、財務方面
本公司設立獨立的財務部，并建立了獨立的會計體系和財務管理制度，本公司獨立在銀行開戶。
（六）股東大會情況簡介
一、本公司于9：30召開2005年度股東大會，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
二、本公司于召開股權分置改革相關股東會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
三、本公司于再次召開股權分置改革相關股東會議，相關信息披露于的《中國證券報》和巨潮資訊網。
（七）董事會報告
一、報告期內公司經營情況的回顧
1、報告期內總體經營情況
報告期內，公司完成主營業務收入8,512,413,578.0元，比去年減少13.23%；主營業務利潤360,041,632.61元，比去年增加3.74%；凈利潤999,813.07元。
2、報告期內主營業務及其經營情況
（1）分行業主營業務收入、主營業務利潤構成情況如下
主營業務項目 主營業務收入 主營業務利潤
金額（元） 所占比例（%） 金額（元） 所占比例（%）
進出口貿易 8,512,413,578.07 100 360,041,632.61 100
合 計 8,512,413,578.07 100 360,041,632.61 100
（2）占公司主營業務收入10%以上的有進出口貿易業務，報告期內其主營業務收入為8,512,413,578.07元，比去年減少13.23%；主營業務成本為8,148,832,113.05元，比去年減少13.88%；主營業務利潤率為4.23%，比去年下降0.69個百分點。
（3）公司向前五名供應商合計的采購金額為844,851,950.23 元，占年度采購總額的11.62%；向前五名客戶銷售額合計336,768,130.03元，占公司銷售總額的3.96%。
3、報告期內資產構成情況如下
資產項目 2006年12月31日金額（元） 占總資產比重（%） 同比變動幅度（+、-、%）
應收賬款 278,844,237.63 14.43% 15.80%
存貨 621,648,293.31 32.18% 32.45%
長期股權投資 23,350,126.79 1.21% -58.42%
固定資產 54,843,921.64 2.84% 29.52%
在建工程 0 0 0
短期借款 463,538,560.83 23.99% 57.15%
長期借款 0 0 0
變動的主要影響因素：
（1）本年應收帳款余額較上年同期增長15.80%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期銷貨款回籠時間較長；
（2）本年存貨余額較上年同期增長32.45%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期國內貿易和進口貿易采購增加所致；
（3）本年長期股權投資余額較上年同期減少58.42%.主要原因是公司將持有連云港味之素如意食品公司25％的股權轉讓出去以及公司本期對遠大(連云港)花生食品有限公司全額計提投資減值準備；
（4）本年固定資產余額較上年同期增加29.52%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期固定資產增加；
(5)本年短期借款余額較上年同期增加57.15%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期由于業務結構調整，所需流動資金增加。
報告期內有關財務數據情況如下
財務數據 2006年金額（元） 2005年金額（元） 同比變動幅度（+、-、%）
營業費用 246,777,789.43 229,240,238.44 7.65%
管理費用 50,510,286.37 59,015,701.39 -14.41%
財務費用 6,731,736.72 25,264,070.42 -73.35%
所得稅 35,006,786.55 27,850,523.97 25.70%
變動的主要影響因素：
（1）本年管理費用較上年同期減少14.41%,主要是母公司本期其他應收款計提特別壞帳較上年減少；
（2）本年財務費用較上年同期減少73.35%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期收取的資金占用費收入增加；
（3）本年所得稅較上年同期增加25.70%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口本期利潤增加。
4、報告期內現金流量構成情況如下
財務數據 2006年金額（元） 2005年金額（元） 同比變動幅度（+、-、%）
經營活動產生的現金流量 -69,087,763.41 -37,845,693.63 -82.55
投資活動產生的現金流量 76,074,126.11 -88,459,035.21 186.00
籌資活動產生的現金流量 39,704,988.23 -84,551,193.77 53.04
現金及現金等價物的凈增加額 84,129,363.02 -211,640,399.54 139.75
變動的主要影響因素：
（1）本期經營活動產生的現金流量較上年同期降低82.55%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期內銷及進出業務增加,增加裝卸、運輸及倉儲費 ；
（2）本期投資活動產生的現金流量較上年同期增加186.00%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期收回投資；
（3）本期籌資活動產生的現金流量較上年同期增加53.04%,主要原因是控股子公司浙江遠大進出口有限公司本期借款增加；
（4）本期現金及現金等價物的凈增加額較上年同期增加139.75%,主要原因見上述(2)、(3)項；
5、主要控股子公司的經營情況及業績
浙江遠大進出口有限公司，注冊資本8000萬元，主要經營和代理國家規定商品的進出口業務，經營技術進出口，易貨貿易和轉口貿易。截止到總資產為1,816,773,517.92 元，凈資產為 172,688,056.41元，2006年實現主營業務收入8,512,413,578.07元、主營業務利潤360,041,632.61元、凈利潤72,242,070.97元。
二、對公司未來發展的展望
本公司原以農副產品種植、加工、出口為主，1999年后通過資產重組收購浙江遠大進出口有限公司和四川遠大蜀陽藥業有限公司，主營業務轉變為生物醫藥和進出口貿易業務，逐步退出了農副產品行業。2006年7月，人民法院判決解除了中國遠大集團有限責任公司與本公司2001年6月進行的資產置換，中國遠大集團有限責任公司與本公司互相返還已經置換的資產，因此本公司目前主營業務為進出口貿易業務。
2006年的市場情況主要是國內產能釋放，進口產品國內外價格倒掛，雖國家鼓勵進口的政策趨勢明顯，進口亦有利于美元貶值而產生的匯兌收益和公司現金流，但主要還是受限于價格因素，公司的進口、轉口業務受此影響較大。同時人民幣與美元匯率升值趨勢未改，由于國家貿易順差逐月增加，出口退稅稅率趨于下降，加上匯率因素，出口板塊的競爭更加激烈。公司積極采取措施，加大自營出口和內貿力度，主要以經營大類品種劃分事業部來引導業務發展、吸引人才，保證主營業務的穩定。
2007年的總體形勢將會延續2006年的情況，公司堅持以事業部專業化統籌各業務板塊，以跨地區整合人才、渠道、資源為業務增量的突破口。
進口業務方面，在人民幣升值預期下，有效把握行情、控制風險，千方百計擴大進口開證量，增加自營業務，實行動態保證金制度擴大進口代理。
出口業務方面，擴大鋼材等品種的自營出口，規范代理出口中介服務業務，增加有政府財政支持的高新技術等產品出口。
內貿業務方面，以抓購銷兩端作渠道的思路拓展國內貿易，公司的資源向內貿傾斜，成建制地引進專門人才，占領區域市場，在跨地區經營上尋求增量；增加新的經營品種，擴大市場份額。同時利用套利、保值、實物交割手段規避風險，增加效益，實現穩定的銷售與收益。
三、按照中國證監會證監發[2006]136號文的規定，結合新企業會計準則的規定及自身業務特點，本公司執行新企業會計準則后公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響分析：
1、關于新會計準則首次執行日現行會計準則的股東權益差異和影響情況如下：
1.1、所得稅
公司按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的規定，對資產、負債的帳面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，調增了本公司留存收益3,728,702.42元。增加少數股東權益。
1.2、少數股東權益
本公司按現行會計準則編制的合并資產負債表中少數股東享有的權益為97,492,660.02元,按新會計準則編制的合并報表中少數股東享有的權益的影響數為101,164,893.60元，差異數3,672,233.58元為按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的規定，對資產、負債的帳面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整所致。
新準則下少數股東權益作為股東權益類列示，由此增加股東權益101,164,893.60元。
2、除上述按新會計準則要求進行追溯調整外，公司在執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務和經營成果的影響主要有：
2.1、根據新《企業會計準則第33號—合并財務報表》的規定，公司將現行會計政策下合并財務報表中的少數股東權益單獨列示，變更為在合并資產負債表中股東權益下以“少數股東權益”列示，此項政策變化將影響公司的股東權益。
2.2、所得稅：按新會計準則由原采用應付稅款法核算變更為采用資產負債表債務法，此變更將會影響所得稅費用，從而影響公司的利潤和股東權益。
2.3長期股權投資：根據《企業會計準則第2號——長期股權》的規定公司將對控股子公司由采用權益法核算變更為采用成本法核算，將使母公司不再對子公司的當期凈利潤進行權益法核算確認投資收益，只有在子公司對接受投資后產生的累計凈利潤進行分配時才能確認投資收益，由此將減少子公司經營盈虧對母公司當期利潤的影響，但是本事項不影響公司合并報表。
四、公司投資情況
截止，公司長期投資余額為23,350,126.79元，被投資公司的簡要情況如下：
被投資公司名稱 主要經營活動 本公司所占權益比例
淅江遠大進出口有限公司 商品進出口、技術進出口等 52%
連云港艾利如意食品有限公司 農副產品出口 70%
1、募股資金使用情況
本報告期內公司未募集資金。
2、重大非募集資金投資項目的實際進度和收益情況。
經本公司召開的2005年第一次臨時股東大會批準，本公司控股52%之子公司浙江遠大進出口有限公司以自有資金，委托光大銀行寧波分行向寧波東方建設開發有限公司貸款7000萬元人民幣，期限為11個月，貸款年利率為15%，按季收息，該貸款僅用于寧波東方的房地產項目開發。相關信息披露于、的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
該筆委托貸款全部本息已于全部收回。
五、審計報告情況
1、2006年度，江蘇天衡會計師事務所有限公司為本公司出具了有保留意見的審計報告。
中國遠大集團有限責任公司于以互易糾紛為由，將公司訴至北京市第二中級人民法院，請求判令確認中國遠大集團有限責任公司與公司之間簽訂的《資產置換協議》已經解除；判令公司恢復原狀，向中國遠大集團有限責任公司返還四川遠大蜀陽藥業有限公司60%的股權（價值人民幣70,636,132.16元）以及人民幣277,869.98元，判令向中國遠大集團有限責任公司返還公司從蜀陽藥業取得的分紅款16,382,040.00元及相應利息500,000.00元（截止到）。
2006年7月，北京市第二中級人民法院以“（2006）二中民初字第03691號”《民事判決書》，判決解除原《資產置換協議》，中國遠大集團有限責任公司與本公司互相返還已經置換的資產。
公司召開董事會會議，決定：為了最大限度地減少公司的損失，對北京市第二中級人民法院的判決不進行上訴，與中國遠大集團有限責任公司進行有條件的和解。
公司召開董事會會議，決定接受中國遠大集團有限責任公司為減少本公司的損失所作出的代為償還部分應收賬款的條件，執行北京市第二中級人民法院 “（2006）二中民初字第03691號”《民事判決書》。授權公司經營管理層具體辦理執行判決和落實有關條件的手續。
相關信息披露于、、、的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
江蘇天衡會計師事務所有限公司的審計報告針對該訴訟事項出具保留意見，認為：如意集團公司將根據法院判決中國遠大集團責任有限公司應向如意集團公司返還的遠大（連云港）花生食品有限公司90％股權確認入賬并于2006年度全額計提減值準備。遠大（連云港）花生食品有限公司于被法院裁定宣告破產，中國遠大集團責任有限公司未能將遠大（連云港）花生食品有限公司90％的股權過戶給如意集團公司；由于客觀原因限制，如意集團公司未能取得遠大（連云港）花生食品有限公司的財務資料。我們無法判斷如意集團公司上述會計處理的正確性以及對財務報表可能產生的影響。因此發表了保留意見，出具了非標準審計報告。
公司董事會就審計意見涉及事項說明如下：在執行法院判決，中國遠大集團有限責任公司向本公司返還遠大（連云港）花生食品有限公司90%股權時，由于遠大（連云港）花生食品有限公司因經營不善等原因導致連年虧損，不能清償到期債務，連云港市中級人民法院已經于裁定其破產還債，并已經進入破產清算程序，因此無法辦理遠大（連云港）花生食品有限公司90%股權的工商變更手續。公司已經與中國遠大集團有限責任公司共同確認遠大（連云港）花生食品有限公司 90% 股權歸本公司所有，對遠大（連云港）花生食品有限公司的權利義務由本公司承接，并積極辦理相關手續。鑒于此，本公司將遠大（連云港）花生食品有限公司90％的股權確認入賬，并在2006年度會計核算中，按年末賬面余額18,129,617.09元全額計提長期投資減值準備。
2、會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響
2.1、公司在編制2005年度財務報表時少計了應付北京炎黃置業有限公司房屋租賃費及物業管理費897,600.00元、少計了應付中國遠大集團有限責任公司車輛租賃費300,000.00元。2006年度公司對以前年度重大會計差錯更正采用追溯調整法，調整了期初留存收益及相關項目的年初數、利潤及利潤分配表的上年數，已按調整后的數字填列。由于以前年度重大會計差錯更正，公司調減了2006年期初留存收益1,197,600.00元，均屬未分配利潤項目。
2.2、由于公司存在與中國遠大集團有限責任公司互易合同糾紛訴訟事項，2006年度公司將該已決訴訟事項作為以前年度重大會計差錯更正采用追溯調整法，調整了期初留存收益及相關項目的年初數，利潤及利潤分配表的上年數欄，已按調整后的數字填列。由于以前年度重大會計差錯更正，公司調減了2006年期初留存收益108,854,408.21元，其中盈余公積23,202,166.08元、未分配利潤85,652,242.13元。
六、董事會日常工作情況
1、報告期內董事會的會議情況及決議內容
召開第四屆董事會2006年度第一次臨時會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第四屆董事會2006年度第二次臨時會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第四屆董事會2006年度第三次臨時會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第四屆董事會2006年度第四次臨時會議，審議通過了公司2006年第一季度報告。
召開第四屆董事會2006年度第一次會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第五屆董事會2006年度第一次會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第五屆董事會2006年度第一次臨時會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第五屆董事會2006年度第二次臨時會議，審議通過了公司2006年半年度報告。
召開第五屆董事會2006年度第三次臨時會議，討論關于執行北京市第二中級人民法院 “（2006）二中民初字第03691號”《民事判決書》的事項，未形成決議。
召開第五屆董事會2006年度第四次臨時會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第五屆董事會2006年度第五次臨時會議，相關信息披露于的《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網。
召開第五屆董事會2006年度第六次臨時會議，審議通過了公司2006年第三季度報告。
2、董事會對股東大會決議的執行情況
本報告期內，公司董事會認真執行股東大會決議，根據股東大會的授權，努力做好公司的各項工作。
七、本次利潤分配預案及公積金轉增股本預案
經江蘇天衡會計師事務所有限公司審計確認, 截止2006年12月31日公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損，因此公司2006年度不提取法定盈余公積金，公司董事會擬決定：2006年度不進行利潤分配，也不進行資本公積轉增股本。
八、本公司選定的信息披露報紙為《中國證券報》和《證券時報》。
（八）監事會報告
一、一年以來，公司監事會按照《公司法》和公司章程的有關規定，做好職責范圍內的監督工作，較好地完成了工作任務。報告期內共召開4次監事會會議：
會議，審議通過了公司新一屆監事會監事候選人名單。
會議，審議通過了2005年度監事會工作報告，并對2005年度報告的有關事項發表獨立意見。
會議，選舉蕭紹坤先生為公司監事會主席。
會議，審議通過了關于公司2006年半年度報告書面審核意見。
二、監事會對下列事項發表獨立意見：
1、公司依法運作情況：公司決策程序合法，能夠規范和完善公司的各項管理制度；公司董事、高級管理人員執行公司職務時沒有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。
2、檢查公司財務的情況。監事會認為經審計的公司財務報告能夠真實反映公司的財務狀況和經營成果。
3、公司報告期內沒有募集資金。公司最近一次募集資金實際投入的項目與原承諾的項目基本一致，個別項目變更的程序完全按照有關的規定進行，是合法有效的。
4、本期所發生的關聯交易遵循了公平的原則，未損害上市公司利益。
5、未發現公司有內幕交易，也未損害部分股東的權益或造成公司資產流失。
6、江蘇天衡會計師事務所有限公司為本公司出具了有保留意見的審計報告，公司董事會作出了《連云港如意集團股份有限公司董事會對審計意見涉及事項的專項說明》。公司監事會同意公司董事會所作的專項說明。
（九）重要事項
一、重大訴訟、仲裁事項。
1、中國遠大集團有限責任公司于以互易糾紛為由，將公司訴至北京市第二中級人民法院，請求判令確認中國遠大集團有限責任公司與公司之間簽訂的《資產置換協議》已經解除；判令公司恢復原狀，向中國遠大集團有限責任公司返還四川遠大蜀陽藥業有限公司60%的股權（價值人民幣70,636,132.16元）以及人民幣277,869.98元，判令向中國遠大集團有限責任公司返還公司從蜀陽藥業取得的分紅款16,382,040.00元及相應利息500,000.00元（截止到）。
2006年7月，北京市第二中級人民法院以“（2006）二中民初字第03691號”《民事判決書》，判決解除原《資產置換協議》，中國遠大集團有限責任公司與本公司互相返還已經置換的資產。
公司召開董事會會議，決定：為了最大限度地減少公司的損失，對北京市第二中級人民法院的判決不進行上訴，與中國遠大集團有限責任公司進行有條件的和解。
公司召開董事會會議，決定接受中國遠大集團有限責任公司為減少本公司的損失所作出的代為償還部分應收賬款的條件，執行北京市第二中級人民法院 “（2006）二中民初字第03691號”《民事判決書》。授權公司經營管理層具體辦理執行判決和落實有關條件的手續。
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判決執行情況：
（1）蜀陽藥業于辦理了工商變更登記，變更后遠大公司持有蜀陽藥業60％的股權。
（2）遠大公司于在《中華工商時報》刊登“公告”：通知《資產置換協議》中所列39個單位向公司履行債務。
（3）本公司于收到遠大公司的代為償還款8,317,667.41元；遠大公司承諾代（遠大）連云港海洋集團有限公司、連云港興農農業有限公司償還款項合計16,831,030.00元，償還方式為以本公司所欠遠大公司的款項相互沖抵，且遠大公司今后不再向本公司追索以上款項。
（4）艾利公司于辦理了工商變更登記，變更后公司持有艾利公司70％的股權。
（5）本公司將花生公司90％的股權確認入賬，并在2006年度會計核算中，按年末賬面余額18,129,617.09元全額計提長期投資減值準備。
2、中國農業銀行連云港分行因與本公司及連云港來福如意食品有限公司借款合同糾紛、與連云港富士食品有限公司及本公司借款合同糾紛，中國農業銀行連云港蒼梧支行因與連云港艾利如意食品有限公司及本公司借款合同糾紛，于、17日將本公司訴至連云港市中級人民法院，請求判令本公司給付欠款本金922.5萬元、558萬元、170萬元以及至借款還清之日的利息。并在此之前向人民法院申請對本公司在四川遠大蜀陽藥業有限公司的175萬元、600萬元、1000萬元（共計1775萬元）股權予以凍結。
截止到，各相關債務人已經向銀行還清所欠債務，因此連云港市中級人民法院于下達“（2006）連民二初字第10號”、“（2006）連民二初字第11號”、“（2006）連民二初字第12號”《民事裁定書》，裁定解除對本公司擁有的四川遠大蜀陽藥業有限公司的175萬元、600萬元、1000萬元（共計1775萬元）股權的凍結。
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二、報告期內重大出售資產的情況。
經本公司第四屆董事會2006年度第一次臨時會議于審議，同意出讓公司持有的連云港味之素如意食品有限公司的25%出資額，出讓價格將以評估價格為依據再予以確定。
經中和資產評估有限公司評估，連云港味之素如意食品有限公司的總資產評估值為人民幣10,385.52萬元，負債評估值為人民幣2,693.25萬元，凈資產評估值為人民幣7,692.27萬元。依據上述評估結果，本公司擬出讓的連云港味之素如意食品有限公司的25%出資額的評估價值為人民幣1923.07萬元。
經公司2005年度股東大會于批準，本公司與日本味之素冷凍食品株式會社簽署《股權轉讓合同》，將本公司持有的連云港味之素如意食品有限公司的25%出資額轉讓給日本味之素冷凍食品株式會社，轉讓價格為人民幣1928.1萬元。
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三、重大關聯交易事項
1、公司與關聯方之間的資金往來：
關 聯 方 本年累計數 上年數
向關聯方支付資金 收到關聯方資金 向關聯方支付資金 收到關聯方資金
中國遠大集團有限責任公司 20,000.00 31,080,058.79 15,000,000.00
遠大房地產開發有限責任公司 3,169,836.64 3,169,836.64
四川遠大蜀陽藥業有限公司 5,545,000.00 5,450,000.00
合 計 5,545,000.00 3,189,836.64 34,249,895.43 20,450,000.00
2、向關聯方支付租賃費：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
北京炎黃置業有限公司 [注1] 897,600.00 897,600.00
中國遠大集團有限責任公司 [注2] 300,000.00 300,000.00
合 計 1,197,600.00 1,197,600.00
[注1]公司與北京炎黃置業有限公司簽訂《遠大中心房屋預租合同》，公司租賃北京炎黃置業有限公司擁有的北京朝陽區遠大中心面積為400平方米的辦公用房，年租金為77.76萬元人民幣，年物業管理費為12.00萬元人民幣。
[注2]公司與中國遠大集團有限責任公司簽訂《車輛租賃合同》，公司租賃中國遠大集團有限責任公司擁有的車輛3部，雙方約定年租金30萬元人民幣。
3、向關聯方采購商品：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
寧波市天博機械有限公司 6,155,543.36 7,447,881.95
中國遠大集團有限責任公司 1,709,401.71
合 計 6,155,543.36 9,157,283.66
上述關聯交易為控股子公司浙江遠大進出口有限公司向關聯方采購的商品，定價原則為按市場價定價。
4、接受關聯方提供的加工、倉儲勞務：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
嘉興華通瀝青有限公司 3,239,835.10 4,355,296.51
上述關聯交易為關聯方向控股子公司浙江遠大進出口有限公司提供加工、倉儲勞務，定價原則為按市場價定價。
5、關聯方——中國遠大集團有限責任公司于2006年度代下列單位向公司償還部分債務：
單 位 名 稱 金 額 備 注
河北省晉州市副食品公司 275,000.00 5年以上應收賬款
武威天龍公司 264,000.00 5年以上應收賬款
新韁郁正流 247,600.00 5年以上應收賬款
市土地局 2,950,000.00 5年以上其他應收款
連云港市恒福公司 197,000.00 5年以上其他應收款
連云港金禾食品有限公司 3,447,944.78 5年以上其他應收款
連云港如意食品有限公司 936,122.63 5年以上其他應收款
(遠大)連云港海洋集團有限公司 11,566,975.75 5年以上其他應收款
連云港興農農業有限公司 5,264,054.25 5年以上其他應收款
合 計 25,148,697.41
四、重大合同及其履行情況
截止，本公司為連云港來福如意食品有限公司在中國工商銀行連云港分行借款300萬元本息提供擔保，本公司已針對該筆擔保計提了預計負債300萬元。
五、承諾事項
1、公司在進行股權分置改革時，中國遠大集團有限責任公司特別承諾：其所持有的股份自獲得上市流通權之日起，24個月內不上市交易或者轉讓。在前項承諾期滿后，中國遠大集團通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量占如意集團股份總數的比例在12個月內不超過10%。
2、公司在進行股權分置改革時，連云港市蔬菜冷藏加工廠特別承諾：其所持有的股份自獲得上市流通權之日起，18個月內不上市交易或者轉讓。在前項承諾期滿后，連云港市蔬菜冷藏加工廠通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量占如意集團股份總數的比例在6個月內不超過5%，在18個月內不超過10%。
六、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動情況
報告期內，公司嚴格按照《深交所上市公司公平信息披露指引》和《投資者關系管理制度》的相關規定，努力做好與投資者溝通工作，本著公開、公平、公正的原則，接待了各類投資機構以及個人投資者的調研、咨詢。接待過程中，公司未發生私下、提前或者選擇性的向特定對象單獨披露、透露公司非公開重大信息的情形。
七、公司聘請江蘇天衡會計師事務所有限公司負責本公司的審計工作，本公司支付給該事務所的報酬為人民幣50萬元。
該事務所自1996年以來一直為本公司提供審計服務。
（十）財務會計報告
審 計 報 告
天衡審字（2007）772號
連云港如意集團股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的連云港如意集團股份有限公司（以下簡稱如意集團公司）財務報表，包括的資產負債表，2006年度的利潤表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是如意集團公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。除本報告“三、導致保留意見的事項”所述事項外，我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、導致保留意見的事項
如意集團公司存在如財務報表附注十二所述的與中國遠大集團責任有限公司互易合同糾紛訴訟事項。如意集團公司針對該已決訴訟事項作出認定：法院判決《資產置換協議》解除之法律效力溯及到，并以此作為對財務會計事項進行處理的原則和依據。如意集團公司將根據法院判決中國遠大集團責任有限公司應向如意集團公司返還的遠大（連云港）花生食品有限公司90％股權確認入賬并于2006年度全額計提減值準備。遠大（連云港）花生食品有限公司于被法院裁定宣告破產，中國遠大集團責任有限公司未能將遠大（連云港）花生食品有限公司90％的股權過戶給如意集團公司；由于客觀原因限制，如意集團公司未能取得遠大（連云港）花生食品有限公司的財務資料。我們無法判斷如意集團公司上述會計處理的正確性以及對財務報表可能產生的影響。
四、審計意見
我們認為，除了前段所述事項可能產生的影響外，如意集團公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了如意集團公司的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流量。
江蘇天衡會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：楊宏斌
中國·南京 中國注冊會計師：游世秋
資 產 負 債 表 （）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司 單位：人民幣元
資 產 注釋 期末數 年初數
合 并 母公司 合 并 母公司
流動資產：
貨幣資金 227,848,991.24 46,574,992.80 182,106,751.97 51,214,578.90
短期投資 5,000,000.00 70,000,000.00
應收票據 12,290,923.18 39,398,648.18
應收股利 400,000.00
應收利息
應收帳款 278,844,237.63 240,800,823.89
其他應收款 74,345,311.96 44,328,642.29 68,340,295.74 43,962,191.22
預付帳款 461,570,689.79 191,357,364.11
應收補貼款 130,868,154.47 96,309,758.17
存貨 621,648,293.31 469,357,796.76
待攤費用 1,123,824.15 914,709.61
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 1,813,540,425.73 91,303,635.09 1,358,586,148.43 95,176,770.12
長期投資：
長期股權投資 23,350,126.79 89,294,725.93 56,159,831.33 118,115,384.39
長期債權投資
長期投資合計 23,350,126.79 89,294,725.93 56,159,831.33 118,115,384.39
固定資產：
固定資產原價 82,055,236.10 12,364,562.38 63,978,576.68 12,493,043.54
減：累計折舊 26,965,089.61 7,047,093.72 21,392,585.24 6,635,424.19
固定資產凈值 55,090,146.49 5,317,468.66 42,585,991.44 5,857,619.35
減：固定資產減值準備 246,224.85 242,840.35 242,840.35 242,840.35
固定資產凈額 54,843,921.64 5,074,628.31 42,343,151.09 5,614,779.00
工程物資
在建工程
固定資產清理
固定資產合計 54,843,921.64 5,074,628.31 42,343,151.09 5,614,779.00
無形資產及其他資產：
無形資產 39,433,064.87 19,733,149.84 40,404,903.63 20,275,495.36
長期待攤費用 789,726.84 524,455.23 100,000.00
其他長期資產
無形資產及其他資產合計 40,222,791.71 19,733,149.84 40,929,358.86 20,375,495.36
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產總計 1,931,957,265.87 205,406,139.17 1,498,018,489.71 239,282,428.87
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
資 產 負 債 表 續（ ）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司 單位：人民幣元
負債和股東權益 注釋 期末數 年初數
合 并 母公司 合 并 母公司
流動負債：
短期借款 463,538,560.83 294,958,855.51 17,875,000.00
應付票據 117,141,025.29 15,000,000.00
應付帳款 717,248,594.46 11,836.00 636,581,383.13 11,836.00
預收帳款 305,599,062.89 222,125,085.35
應付工資 613.31
應付福利費 2,224,821.32 1,666,619.69
應付股利
應交稅金 17,048,780.07 912,477.45 14,076,644.80 650,081.05
其他應交款 204,651.09 -2,691.66 393,115.38 113,283.99
其他應付款 6,352,470.52 2,853,447.64 33,215,517.13 26,698,307.90
預提費用 765,336.37 946,232.31 366,419.74
預計負債 6,177,767.24 3,000,000.00 17,900,050.80 19,600,050.80
一年內到期的長期負債 1,162,000.00 1,162,000.00 1,138,000.00 1,138,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,637,463,070.08 7,937,069.43 1,238,002,117.41 66,452,979.48
長期負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款 2,730,000.00 1,930,000.00
其他長期負債
長期負債合計 2,730,000.00 1,930,000.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負債合計 1,640,193,070.08 7,937,069.43 1,239,932,117.41 66,452,979.48
少數股東權益 97,492,660.02 86,961,951.54
股東權益：
股本 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00
減：已歸還投資
股本凈額 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00 202,500,000.00
資本公積 26,788,228.83 26,788,228.83 2,942,381.91 2,942,381.91
盈余公積 35,156,609.63 6,930,861.05 34,535,775.24 6,930,861.05
其中：法定公益金
未分配利潤 -64,746,617.09 -38,750,020.14 -65,125,595.77 -39,543,793.57
未確認投資損失 -5,426,685.60 -3,728,140.62
股東權益合計 194,271,535.77 197,469,069.74 171,124,420.76 172,829,449.39
負債和股東權益總計 1,931,957,265.87 205,406,139.17 1,498,018,489.71 239,282,428.87
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
利 潤 及 利 潤 分 配 表（2006年度）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 本年累計數 上年實際數
合 并 母公司 合 并 母公司
一、主營業務收入 8,512,413,578.07 9,810,590,671.00 495,128.39
減:主營業務成本 8,148,832,113.05 9,462,668,190.17 491,857.09
主營業務稅金及附加 3,539,832.41 857,693.51
二、主營業務利潤 360,041,632.61 347,064,787.32 3,271.30
加:其他業務利潤 13,411,383.11 35,948.20 7,559,561.81 32,980.00
減:營業費用 246,777,789.43 229,240,238.44 27,555.00
管理費用 50,510,286.37 15,301,811.18 59,015,701.39 28,530,894.26
財務費用 6,731,736.72 1,001,906.50 25,264,070.42 1,800,918.95
三、營業利潤 69,433,203.20 -16,267,769.48 41,104,338.88 -30,323,116.91
加:投資收益 -3,750,293.86 22,060,520.71 835,543.67 31,271,645.08
補貼收入 14,313,000.00 16,590,000.00
營業外收入 3,944,669.98 327,807.39 1,700,,796.80 200.00
減:營業外支出 10,080,432.26 5,064,969.29 19,405,280.65 19,717,093.84
四、利潤總額 73,860,147.06 1,055,589.33 40,825,398.70 -18,768,365.67
減:所得稅 35,006,786.55 261,815.90 27,850,523.97
少數股東損益 39,552,092.42 30,797,836.09
加：未確認投資損失 1,698,544.98 288,010.91
五、凈利潤 999,813.07 793,773.43 -17,534,950.45 -18,768,365.67
加:年初未分配利潤 -65,125,595.77 -39,543,793.57 -42,467,550.23 -20,775,427.90
其他轉入
六、可供分配的利潤 -64,125,782.70 -38,750,020.14 -60,002,500.68 -39,543,793.57
減:提取法定盈余公積 620,834.39 3,049,227.65
提取法定公益金 1,524,613.82
提取職工獎勵及福利基金
提取儲備基金 366,169.08
提取企業發展基金 183,084.54
七、可供股東分配的利潤 -64,746,617.09 -38,750,020.14 -65,125,595.77 -39,543,793.57
減:應付優先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
八、未分配利潤 -64,746,617.09 -38,750,020.14 -65,125,595.77 -39,543,793.57
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
補充資料：
項 目 本年累計數 上年同期數
合 并 母公司 合 并 母公司
1、出售、處置部門或被投資單位所得收益
2、自然災害發生的損失
3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額
4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額
5、債務重組損失
6、其他
利潤表附表（2006年度）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司
報告期利潤 凈資產收益率% 每股收益（元）
全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
主營業務利潤 183.72% 209.78% 1.7780 1.7780
營業利潤 35.43% 40.46% 0.3429 0.3429
凈利潤 0.51% 0.58% 0.0049 0.0049
扣除非經常性損益后的凈利潤 -6.46% -7.38% -0.0376 -0.0376
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
資產減值準備表（2006年度）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 年初余額 本期增加數 本期減少數 期末余額
因資產價值回升轉回數 其他原因轉出數
一、壞帳準備合計 111,515,257.49 13,928,091.68 25,190,727.43 100,252,621.74
其中：應收帳款 19,386,972.59 2,605,801.92 828,630.02 21,164,144.48
其他應收款 92,128,284.91 11,322,289.76 24,362,097.41 79,088,477.26
二、短期投資跌價準備合計
其中：股票投資
債券投資
三、存貨跌價準備合計 4,562,014.53 738,065.52 5,300,080.05
其中：庫存商品 3,920,180.97 505,623.52 4,425,804.49
原材料 641,833.56 232,442.00 874,275.56
四、長期投資減值準備合計 18,129,617.10 18,129,617.10
其中：長期股權投資 18,129,617.10 18,129,617.10
長期債權投資
五、固定資產減值準備合計 242,840.35 3,384.50 246,224.85
其中：房屋、建筑物 242,840.35 3,384.50 246,224.85
電子設備
六、無形資產減值準備合計
其中：專利權
商標權
七、在建工程減值準備
八、委托貸款減值準備
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
現 金 流 量 表 （2006年度）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 合 并 母公司
一、經營活動產生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金 10,056,059,717.89
收到的稅費返還 257,276,308.41
收到的其他與經營活動有關的現金 167,103,807.38 91,511,756.73
現金流入小計 10,480,439,833.68 91,511,756.73
購買商品、接受勞務支付的現金 10,029,328,469.90
支付給職工以及為職工支付的現金 18,892,082.69 2,191,610.82
支付的各項稅費 69,648,865.67 254,407.04
支付的其他與經營活動有關的現金 431,658,178.83 125,177,374.54
現金流出小計 10,549,527,597.09 127,623,392.40
經營活動產生的現金流量凈額 -69,087,763.41 -36,111,635.67
二、投資活動產生的現金流量:
收回投資所收到的現金 307,046,318.79 19,150,163.69
取得投資收益所收到的現金 2,720,418.49 31,371,680.99
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 857,565.07 491,333.83
收到的其他與投資活動有關的現金
現金流入小計 310,624,302.35 51,013,178.51
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 18,662,849.64 12,048.00
投資所支付的現金 215,887,326.60
支付的其他與投資活動有關的現金
現金流出小計 234,550,176.24 12,048.00
投資活動產生的現金流量凈額 76,074,126.11 51,001,130.51
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
借款所收到的現金 1,067,091,456.18 6,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金
現金流入小計 1,067,091,456.18 6,000,000.00
償還債務所支付的現金 954,767,505.66 23,875,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 72,085,387.49 1,120,272.02
其中：支付少數股東股利 28,900,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現金 533,574.80 533,574.80
現金流出小計 1,027,386,467.95 25,528,846.82
籌資活動產生的現金流量凈額 39,704,988.23 -19,528,846.82
四、匯率變動對現金的影響額 37,438,012.09 -234.12
五、現金及現金等價物凈增加額 84,129,363.02 -4,639,586.10
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
現金流量表補充資料（2006年度）
編制單位：連云港如意集團股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 注釋 合 并 母公司
1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量：
凈利潤 999,813.07 793,773.43
加：少數股東損益 39,552,092.42
未確認投資損失 -1,698,544.98
計提的資產減值準備 32,799,158.79 25,551,330.43
固定資產折舊 6,719,179.68 506,955.59
無形資產攤銷 986,838.76 542,345.52
長期待攤費用攤銷 397,614.45 100,000.00
待攤費用的減少(減:增加) -209,114.54
預提費用的增加(減:減少) -400.00 -400.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） -321,152.88 -323,307.39
固定資產報廢損失
財務費用 11,928,570.28 1,120,076.64
投資損失（減：收益） -14,379,323.23 -40,190,137.80
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） -153,028,562.07
經營性應收項目的減少（減：增加） -4,046,513.81 17,360,533.00
經營性應付項目的增加（減：減少） -27,316,485.31 -41,582,863.89
其他 38,529,065.96 10,058.80
經營活動產生的現金流量凈額 -69,087,763.41 -36,111,635.67
2、不涉及現金收支的投資活動和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額 210,512,162.45 46,574,992.80
減：現金的期初余額 126,382,799.43 51,214,578.90
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物的凈增加額 84,129,363.02 -4,639,586.10
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
財務報告附注
一、公司的基本情況
連云港如意集團股份有限公司（以下簡稱公司）是經江蘇省經濟體制改革委員會蘇體改生（94）72號文批準，以定向募集方式設立的股份有限公司。公司于1996年10月經中國證監會證監發(1996)282、283號文批準，向社會公眾公開發行股票并上市。公司經營范圍：農副產品種植、加工、銷售，水產品養殖、開發、捕撈、加工、銷售，種子、農藥、化肥銷售等。公司注冊資本為人民幣5000萬元，營業執照注冊號：3200001103275。
1997年5月，公司經股東大會批準，按每10股送2股比例向全體股東實施1996年度利潤分配方案，公司股本總額變更為人民幣6000萬元，注冊資本變更為人民幣6000萬元。
1999年6月，公司經股東大會批準，按每10股送2股比例向全體股東實施1998年度利潤分配方案，同時用資本公積向全體股東按每10股增3股的比例轉增股本，公司股本總額變更為人民幣9000萬元，注冊資本變更為人民幣9000萬元。
2000年4月，公司經股東大會批準，按每10股送2股比例向全體股東實施1999年度利潤分配方案，同時用資本公積向全體股東按每10股增3股的比例轉增股本，公司股本總額變更為人民幣13500萬元，注冊資本變更為人民幣13500萬元。
2003年9月，公司經股東大會批準，按每10股送3.5股比例向全體股東實施2003年度中期利潤分配方案，同時用資本公積向全體股東按每10股增1.5股的比例轉增股本，公司股本總額變更為人民幣20250萬元，注冊資本變更為人民幣20250萬元。
二、主要會計政策、會計估計、合并報表的編制方法
公司所采用的主要會計政策是根據中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則和《企業會計制度》及其補充規定制定的。
1、會計年度
以公歷至止為一個會計年度。
2、記帳本位幣
以人民幣為記帳本位幣。
3、記帳基礎和計價原則
以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。
4、外幣業務核算方法
對所發生的非記賬本位幣經濟業務，均采用業務發生日的市場匯價折合為記賬本位幣記賬；期末外幣賬戶余額按當日中國外匯交易中心公布的外匯中間價折合為記賬本位幣，與賬面記賬本位幣金額之間的差額，除屬于購建固定資產專門外幣借款產生的差額，按照借款費用資本化的原則進行處理外，其余作為匯兌損益，計入當期損益。
5、現金等價物的確定標準
現金等價物系指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
6、短期投資核算方法
（1）短期投資核算公司購入能隨時變現并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金等。
（2）短期投資在取得時，按取得時的投資成本入賬。投資成本是指公司取得各種股票、債券、基金時實際支付的價款或者放棄非現金資產的賬面價值等。如取得短期投資實際支付的價款中包含已宣告發放但未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，則單獨核算，不構成投資成本。短期投資持有期間所收到的現金股利、利息等收益作為沖減投資成本處理。出售短期投資時，按所獲得的價款扣除短期投資的賬面價值及未收到的已計入應收項目的股利、利息等的余額，確認為投資損益。
（3）短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：期末短期投資按成本與市價孰低計價，并按投資總體計提跌價準備，如某項投資占投資總額10%以上（含10%）的則按單項投資為基礎計算確定計提跌價準備。
7、壞賬核算方法
（1）壞賬確認的標準為：
A、債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回；
B、債務人逾期未履行其償債義務，并且具有明顯特征表明無法收回。
（2）壞賬損失的核算采用備抵法，壞賬準備按應收款項（包括應收賬款和其他應收款）的賬齡分析計提。公司根據債務單位的實際財務狀況、現金流量情況等確定的壞賬準備計提比例為：
賬 齡 計提比例
1年以內 5%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
公司根據債務單位的實際財務狀況以及其他相關信息，并有確鑿證據表明應收款項不能收回或收回的可能性很小時，可對該應收款項計提特別壞賬準備。
8、存貨核算方法
（1）公司存貨包括原材料、在產品、自制半成品、產成品、庫存商品、加工商品、包裝物和低值易耗品。
（2）存貨在取得時按照實際成本入賬。原材料、自制半成品和產成品發出按加權平均法核算；庫存商品發出按個別認定法核算；低值易耗品采用五五攤銷法核算；包裝物采用領用時一次攤銷法核算。
（3）存貨采用永續盤存制，公司對存貨作定期盤點。
（4）存貨跌價準備的確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，并按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。
9、長期投資核算方法
（1）長期股權投資：在取得時按照確定的初始投資成本入賬。
①公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%以下，或對其他單位的投資雖占該單位有表決權資本總額20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。
②公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%，但有重大影響，采用權益法核算。
③公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額50%以上（不含50%），或雖不足50%，但具有實質控制權的，根據重要性原則編制合并會計報表。
④股權投資差額的攤銷：采用權益法核算的長期股權投資，取得時的初始投資成本與其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，作為股權投資差額調整初始投資成本。股權投資差額分別情況進行會計處理：初始投資成本大于應享有其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，計入“長期股權投資—股權投資差額”科目，并按規定的期限攤銷計入損益，合同規定了投資期限的按投資期限攤銷，合同沒有規定投資期限的，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本小于應享有其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，計入“資本公積—股權投資準備”科目。
（2）長期債權投資：
①債券投資：取得時按實際成本作為初始投資成本入賬。如取得的債券投資中包含已到付息期但尚未領取的債券利息，則單獨核算，不作為初始投資成本。公司購買的長期債券，初始投資成本減去相關費用及尚未到期的債券利息，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時采用直線法攤銷。債券投資按期計算應收利息，計算的債券投資利息收入，經攤銷債券溢價或折價后，計入當期損益。
②其他債權投資：取得時按實際成本作為初始投資成本入賬；按期計算應計利息，計入當期投資收益。
③處置長期債權投資時，按實際取得的價款與長期債權投資賬面價值的差額，作為當期投資收益。
（3）長期投資減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對長期投資的賬面價值逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，按可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。
10、固定資產核算方法
（1）固定資產標準為單位價值在2000.00元以上，并且使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器設備、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000.00元以上，并且使用年限超過2年的，也列為固定資產。
（2）固定資產計價和折舊方法：固定資產在取得時，按取得時的成本入賬；固定資產折舊采用年限平均法，并按固定資產預計使用年限和預計5%的凈殘值率確定其分類折舊率。各類固定資產折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限 年折舊率
房屋、建筑物 30-40年 3.17%-2.38%
機器設備 10-15年 9.50%-6.33%
運輸設備 8-10年 11.88%-9.50%
電子設備 5-8年 19.00%-11.88%
其 他 5年 19.00%
（3）固定資產減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值，按單項資產可收回金額低于其賬面價值的差額計提固定資產減值準備。
11、在建工程核算方法
（1）公司在建工程核算為建造或修理固定資產而進行的各項建筑和安裝工程，包括固定資產新建工程、改擴建工程、大修理工程等所發生的實際支出，以及改擴建工程等轉入的固定資產凈值。公司以工程達到預定可使用狀態作為確認固定資產的時點。
（2）在建工程減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對在建工程進行全面檢查，如果出現在建工程長期停建并且預計未來3年內不會重新開工；或所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性；或其他足以證明在建工程已經發生減值的情形時計提在建工程減值準備。
12、無形資產計價及攤銷方法
（1）無形資產在取得時按實際成本計價。
（2）無形資產自取得當月起按預計使用年限分期平均攤銷。
（3）無形資產減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末檢查無形資產預計帶來未來經濟利益的能力，按單項無形資產的預計可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產減值準備。
13、長期待攤費用的攤銷方法
長期待攤費用按其受益期平均攤銷。
14、借款費用的核算方法
（1）公司發生的借款費用包括因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用按以下原則資本化外，其他借款費用均于發生當期確認為費用。
（2）借款費用資本化的原則：為購建固定資產的專門借款發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化，以后發生的輔助費用于發生當期確認為費用，如果輔助費用金額較小，也可于發生當期確認為費用。當同時滿足資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始三個條件時，購建固定資產的專門借款所發生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化，計入所購建固定資產的成本；每一會計期間資本化金額按至當期末購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率計算確定。如果購建資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過三個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。但如果中斷是使購建的固定資產達到預定可使用狀態所必要的程序，則借款費用的資本化繼續進行。當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款費用的資本化，以后發生的借款費用于發生當期確認為損益。
15、應付債券的核算方法
公司的應付債券于發行時按實際收到的款項入賬，按期計提債券利息。溢價或折價發行債券，其債券發行價格總額與債券面值總額的差額，在債券存續期間采用直線法攤銷。
16、收入確認原則
（1）銷售商品收入的確認：商品銷售以公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
（2）提供勞務收入的確認：勞務總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。
（3）讓渡資產使用權收入的確認：與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現。
17、所得稅的會計處理方法
所得稅的會計處理采用應付稅款法。
18、合并會計報表的編制方法
公司合并會計報表按照財政部《合并會計報表暫行規定》編制，以母公司和納入合并范圍子公司的會計報表以及其他有關資料為依據，合并各項數據編制而成。合并時，納入合并范圍的公司之間的重大內部交易和資金往來均相互抵銷。
19、以前年度重大會計差錯更正：
（1）公司在編制2005年度財務報表時少計了應付北京炎黃置業有限公司房屋租賃費及物業管理費897,600.00元、少計了應付中國遠大集團有限責任公司車輛租賃費300,000.00元。2006年度公司對以前年度重大會計差錯更正采用追溯調整法，調整了期初留存收益及相關項目的年初數，利潤及利潤分配表的上年數欄，已按調整后的數字填列。由于以前年度重大會計差錯更正，公司調減了2006年期初留存收益1,197,600.00元，均屬未分配利潤項目。
（2）由于公司存在如財務報表附注十一所述的與中國遠大集團有限責任公司互易合同糾紛訴訟事項，2006年度公司將該已決訴訟事項作為前年度重大會計差錯更正采用追溯調整法，調整了期初留存收益及相關項目的年初數，利潤及利潤分配表的上年數欄，已按調整后的數字填列。由于以前年度重大會計差錯更正，公司調減了2006年期初留存收益108,854,408.21元，其中盈余公積23,202,166.08元、未分配利潤85,652,242.13元。
三、稅項
1、流轉稅
（1）增值稅：
①母公司：除種子外的其他農產品銷售稅率13%，出口銷售商品按國家有關規定執行出口退稅政策。
②子公司：浙江遠大進出口有限公司及其子公司商品銷售稅率17%或13%，出口商品按國家有關規定執行出口退稅政策。
（2）營業稅：按應稅收入的5%計繳。
2、所得稅
（1）子公司——海南中源石化工貿有限公司：根據海口市國家稅務局海國稅函[2005]455號《海口市國家稅務局關于海南中源石化工貿有限公司企業所得稅減免問題的復函》的批復，同意海南中源石化工貿有限公司2006年享受免征企業所得稅的優惠。
（2）子公司——寧波遠大瀝青有限公司：2006年度按優惠稅率16.50%計繳；
（3）母公司及納入合并財務報表范圍的其他子公司2006年度均適用33%的稅率。
3、地方稅及附加：
（1）城市維護建設稅：稅率7%；
（2）教育費附加：費率4%。
四、控股子公司、合營企業及合并會計報表范圍變更
1、控股子公司基本情況：
子公司名稱 注冊資本 主營業務 投資比例 是否合并
浙江遠大進出口有限公司 8000萬元 經營和代理商品進出口、技術進出口、轉口貿易 52% 是
寧波遠大國際貿易有限公司 1200萬元 國際貿易、轉口貿易、出口加工、保稅倉儲等 70% 是
寧波遠大瀝青有限公司 63萬美元 改性瀝青生產 74.60% 是
余姚市遠大塑料有限公司 80萬元 塑膠原料，化工原料及產品等的代購代銷 90% 是
寧波遠大國際物流有限公司 500萬元 承辦海運和空運進出口貨物的國內運輸代理業務 90% 是
海南中源石化工貿有限公司 500萬元 化工塑料、鋼材、電子產品、五金工具批發、零售 合并100% 是
義烏市遠大貿易有限公司 100萬元 塑膠原料、化工原料及產品、紡織品原料及產品等批發、零售 合并100% 是
浙江新景進出口有限公司 2000萬元 自營和代理各類貨物及技術的進出口業務 100% 是
連云港艾利如意食品有限公司 28萬美元 加工、銷售蔬菜、果品、水產品 70% 是
遠大（連云港）花生食品有限公司 [注] 1000萬元 花生、果仁及其制品加工、銷售；花生儲存 90% 否
其中：寧波遠大國際貿易有限公司、寧波遠大瀝青有限公司、余姚市遠大塑料有限公司、寧波遠大國際物流有限公司、海南中源石化工貿有限公司、義烏市遠大貿易有限公司、浙江新景進出口有限公司均為浙江遠大進出口有限公司之控股子公司。
[注]：根據北京市第二中級人民法院于形成的（2006）二中民初字第03691號《民事判決書》, 中國遠大集團有限責任公司應于判決生效后10日內向公司返還遠大（連云港）花生食品有限公司的90％股權。遠大（連云港）花生食品有限公司由于經營不善申請破產，于被江蘇省連云港市中級人民法院（2006）連民破字第05號《民事裁定書》宣告破產還債。中國遠大集團有限責任公司未能將遠大（連云港）花生食品有限公司的90%股權過戶給公司。
2、合并會計報表范圍變更：
2006年12月公司之控股子公司浙江遠大進出口有限公司出資設立浙江新景進出口有限公司（浙江遠大進出口有限公司持有100％股權），本年度納入合并會計報表范圍。
五、合并財務報表主要項目注釋
（以下如無特別說明，均以為截止日，金額以人民幣元為單位）
1、貨幣資金：
（1）明細項目：
項 目 幣種 期末數 年初數
原幣 匯率 折合人民幣 折合人民幣
現 金 人民幣 110,051.27 97,400.86
銀行存款 人民幣 109,663,238.60 111,182,280.32
銀行存款 美元 1,749,507.51 7.8087 13,661,379.27 14,730,995.37
銀行存款 歐元 89,144.25 10.2665 915,199.41 372,122.88
其他貨幣資金 人民幣 101,251,753.00 51,613,200.95
其他貨幣資金 美元 287,791.90 7.8087 2,247,280.61 4,110,427.61
其他貨幣資金 歐元 8.68 10.2665 89.08 323.98
合 計 227,848,991.24 182,106,751.97
（2）期末貨幣資金余額中除到期日為3個月以上的銀行承兌匯票保證金17,336,828.79元外，無抵押、凍結等對變現有限制或存放在境外、或有潛在收回風險的款項。
2、短期投資
項 目 期末數 年初數
投資金額 跌價準備 投資金額 跌價準備
基金投資 5,000,000.00
委托貸款 [注] 70,000,000.00
合 計 5,000,000.00 70,000,000.00
[注]浙江遠大進出口有限公司于提前收回其對寧波東方建設開發有限公司的委托貸款7,000.00萬元，并解除了原簽訂的委托貸款合同。
3、應收票據：
（1）明細項目：
項 目 期末數 年初數
銀行承兌匯票 12,290,923.18 39,398,648.18
（2）本賬戶期末余額中無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位票據。
（3）應收票據期末數比年初數下降68.80%，其主要原因是為控股子公司浙江遠大進出口有限公司本年度進口貿易、國內貿易以銀行承兌匯票方式結算的減少。
4、應收賬款：
（1）賬齡分析：
賬齡 期末數 年初數
賬面余額 比例 壞賬準備 賬面余額 比例 壞賬準備
1年以內 288,792,089.13 96.26% 15,175,690.10 249,318,894.50 95.82% 12,465,944.72
1-2年 5,372,636.55 1.79% 268,631.83 3,323,625.30 1.28% 166,181.26
2-3年 32,503.27 0.01% 3,250.33 878,255.63 0.34% 87,825.56
3-4年 135,115.63 0.05% 40,534.69
4-5年
5年以上 5,676,037.53 1.89% 5,676,037.53 6,667,021.04 2.56% 6,667,021.04
合計 300,008,382.11 100.00% 21,164,144.48 260,187,796.47 100.00% 19,386,972.58
（2）經訴訟且法院判決后，對方單位仍未履行償債義務，截至這將遠大浙江進出口有限公司對以下應收賬款計提了全額壞賬準備：
單 位 名 稱 截至2006年12月31日賬面余額 已計提特別壞賬準備金額
南京金彩富化工有限公司 774,826.99 774,826.99
（3）本期公司控股股東中國遠大集團有限責任公司代部分單位償還債務合計786,600.00元，參見附注七·(二) ·7。
（4）應收賬款前五名金額合計28,744,279.88元，占應收賬款總額的9.58%。
（5）應收賬款余額中無應收持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
5、其他應收款
（1）賬齡分析：
賬齡 期末數 年初數
賬面余額 比例 壞賬準備 賬面余額 比例 壞賬準備
1年以內 41,990,484.39 27.36% 8,611,512.45 64,388,590.67 40.12% 7,907,946.50
1-2年 37,528,624.12 24.46% 6,564,948.15 21,084,046.76 13.14% 11,082,477.91
2-3年 22,565,088.53 14.71% 13,426,986.62 10,526,948.05 6.56% 10,398,876.86
3-4年 11,541,191.68 7.52% 10,731,610.22 9,545,324.43 5.95% 9,442,808.17
4-5年 9,494,784.62 6.19% 9,439,803.94 3,468,162.98 2.16% 1,840,667.71
5年以上 30,313,615.88 19.76% 30,313,615.88 51,455,507.76 32.07% 51,455,507.76
合計 153,433,789.22 100.00% 79,088,477.26 160,468,580.65 100.00% 92,128,284.91
（2）由于對方單位財務狀況惡化、現金流量嚴重不足等原因，經公司董事會決議，公司對以下應收款項計提了特別壞賬準備：
單 位 名 稱 截至2006年12月31日賬面余額 已計提壞賬準備金額
南洋國際貿易公司 3,811,181.59 3,811,181.59
連云港市第二毛巾廠 1,929,129.67 1,929,129.67
連云港樂意食品有限公司 201,720.64 201,720.64
連云港大江食品有限公司 7,630,780.76 7,630,780.76
連云港來福如意食品有限公司 10,283,239.80 10,283,239.80
連云港如意食品有限公司 10,097,814.19 10,097,814.19
連云港富士食品有限公司 11,031,385.50 11,031,385.50
合 計 44,985,252.15 44,985,252.15
(3) 經訴訟且法院判決后，對方單位仍未履行償債義務，浙江遠大進出口有限公司對以下應收款項計提了特別壞賬準備：
單 位 名 稱 截至2006年12月31日賬面余額 已計提壞賬準備金額
泉州金港實業發展有限公司 1,855,562.41 1,855,562.41
（4）其他主要大額往來單位列示如下：
單 位 名 稱 金 額 備注
浙江塑料城網上交易市場 17,726,850.59 [注]
上海大宗鋼鐵電子交易中心有限公司 1,515,132.77
寧波都普特液體化工電子交易有限公司 1,125,721.13
長江集團 15,041,171.45
連云港富士食品有限公司 11,031,385.50
連云港來福如意食品有限公司 10,283,239.80
連云港如意食品有限公司 10,097,814.19
[注]浙江遠大進出口有限公司、寧波遠大國際貿易有限公司、余姚市遠大塑料有限公司分別與浙江塑料城網上交易市場、上海大宗鋼鐵電子交易中心有限公司、寧波都普特液體化工電子交易有限公司簽訂《入市交易協議》租用其交易攤位進行電子交易，期末交易保證金余額掛賬“其他應收款”。
（5）其他應收款前五名金額合計64,180,461.53元，占其他應收款總額的41.83%。
（6）本期公司控股股東中國遠大集團有限責任公司代部分單位償還債務合計24,362,097.41元，具體情況參見附注七·(二) ·7。
（7）其他應收款余額中無應收持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
6、預付賬款：
（1）賬齡分析：
賬 齡 期末數 年初數
金 額 比例 金 額 比例
1年以內 457,708,289.34 99.17% 187,703,750.63 98.09%
1–2 年 3,801,487.77 0.82% 2,289,162.91 1.20%
2–3 年 58,818.93 0.01% 1,364,450.57 0.71%
3年以上 2,093.75 0.00%
合 計 461,570,689.79 100.00% 191,357,364.11 100.00%
（2）賬齡超過1年的預付賬款尚未收回的原因是：尚未與供貨單位結算。
（3）預付賬款余額中無預付持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
（4）預付賬款期末數比年初數上升141.21%，其主要原因是控股子公司――浙江遠大進出口有限公司出口和內貿業務預付款比例增加所致。
7、應收補貼款：
（1）明細項目：
款項性質 期末數 年初數
應收出口退稅 130,868,154.47 96,309,758.17
（2）浙江遠大進出口有限公司將已在貸款人——交通銀行寧波分行處開立的出口退稅專用賬戶由貸款人監管，并以出口退稅款作為還款來源向貸款人申請貸款額度，浙江遠大進出口有限公司如到期不履行償債義務貸款人有權就出口退稅專用賬戶內的款項優先受償。
（3）應收補貼款期末數比年初數上升35.88%，其主要原因是控股子公司——浙江遠大進出口有限公司本年度收回出口退稅周期延長。
8、存貨：
（1）明細項目：
項 目 期末數 年初數
賬面余額 跌價準備 賬面余額 跌價準備
原材料 3,273,671.69 874,275.56 746,257.35 641,833.56
產成品 1,529,045.49 824,481.78
庫存商品 619,091,103.03 4,425,804.49 469,989,162.26 3,920,180.97
加工商品 3,054,553.15 2,359,909.90
低值易耗品
合 計 626,948,373.36 5,300,080.05 473,919,811.29 4,562,014.53
（2）存貨跌價準備計提的依據為：按賬面實存的存貨,采用單項比較法對期末存貨的成本與可變現凈值進行比較，按可變現凈值低于成本的差額計提。可變現凈值確定的依據為：在正常生產經營過程中，以預計售價減去預計完工成本和銷售所必需的預計稅費后的凈值。
（3）存貨期末數比年初數上升32.29%，其主要原因是控股子公司――浙江遠大進出口有限公司國內貿易和進口貿易采購增加所致。
9、長期股權投資：
（1）投資類別情況如下：
投資類別 年初數 本期增加 本期減少 期末數
子公司投資 [注] 18,129,617.10 18,129,617.10
聯營公司投資 21,175,214.23 3,343,331.23 18,023,418.67 6,495,126.79
其他股權投資 16,855,000.00 16,855,000.00
合 計 56,159,831.33 3,343,331.23 36,153,035.77 23,350,126.79
[注]遠大(連云港)花生食品有限公司由于連年經營不善于被江蘇省連云港市中級人民法院(2006)連民破字第05號《民事裁定書》宣告破產還債，未納入合并報表范圍；公司本期對其全額計提投資減值準備。
（2）聯營公司投資明細情況列示如下：
被投資公司名稱 投資期限 持股比例 初始投資金額 追加投資額[注1] 調整被投資公司權益增減
本期金額 累計金額
連云港味之素如意食品公司 1995.12-2015.12 25% 11,451,527.25 692,429.12 12,336,145.38
寧波市天博機械有限公司 2000.11-2010.11 50% 500,000.00 124,470.97 744,327.84
嘉興市華通瀝青有限公司 2005.2-2035.2 24.50% 3,185,000.00 1,389,249.05 933,931.14 1,173,049.90
合計 15,136,527.25 1,389,249.05 1,750,831.23 14,253,523.12
被投資公司名稱 分得的現金紅利 本期轉讓[注2] 期末余額 減值準備
本期金額 累計金額
連云港味之素如意食品公司 571,680.98 6,639,185.89 17,148,486.74
寧波市天博機械有限公司 100,000.00 496,500.00 747,827.84
嘉興市華通瀝青有限公司 5,747,298.95
合計 671,680.98 7,135,685.89 17,148,486.74 6,495,126.79
[注1]子公司——寧波遠大瀝青有限公司本期對嘉興市華通瀝青有限公司追加投資1,592,500.00元，其中以銀行存款增資1,389,249.05元，以未分配利潤增資203,250.95元。
[注2] 根據公司（甲方）與味之素冷凍食品株式會社（乙方）于簽訂的《股權轉讓合同》，公司將持有連云港味之素如意食品公司25％的股權以19,281,000.00元的價格轉讓給乙方，乙方以等額的美元支付該轉讓對價。公司于收到股權轉讓款2,427,389.81美元，折合人民幣19,150,163.69元，與長期股權投資賬面價值差額2,001,676.95元形成股權轉讓收益。
（4）其他股權投資明細情況列示如下：
被投資單位 投資比例 期初數 本期增加 本期減少 期末數 減值準備
象山縣綠葉城市信用社有限責任公司 10.79% 16,855,000.00 16,855,000.00
合 計 16,855,000.00 16,855,000.00
（5）期末計提長期投資減值準備明細情況列示如下：
被投資單位 投資比例 期末賬面余額 減值準備
遠大（連云港）花生食品有限公司 90% 18,129,617.10 18,129,617.10
合 計 18,129,617.10 18,129,617.10
10、固定資產及累計折舊：
（1）本期固定資產原價及累計折舊增減變動情況如下：
資產類別 年初數 本期增加 本期減少 期末數
固定資產原價：
房屋及建筑物 23,663,923.85 6,066,586.34 263,312.50 29,467,197.69
機器設備 9,956,303.56 5,321,390.46 15,277,694.02
運輸設備 25,522,172.40 7,270,809.00 1,210,007.00 31,582,974.40
辦公及其他設備 4,836,176.87 1,100,961.12 209,768.00 5,727,369.99
合 計 63,978,576.68 19,759,746.92 1,683,087.50 82,055,236.10
累計折舊：
房屋及建筑物 7,918,304.16 1,059,763.43 95,286.06 8,882,781.53
機器設備 3,164,702.80 1,018,620.63 4,183,323.43
運輸設備 7,655,766.92 3,917,055.77 857,447.88 10,715,374.81
辦公及其他設備 2,653,811.36 723,739.85 193,941.37 3,183,609.84
合 計 21,392,585.24 6,719,179.68 1,146,675.31 26,965,089.61
凈值 42,585,991.44 55,090,146.49
（2）期末用于借款抵押的固定資產情況：
資產類別 固定資產原價
房屋及建筑物 9,939,233.00
（3）期末用于經營性租賃的固定資產情況：
資產類別 固定資產原價 備注
房屋及建筑物 5,870,533.00 參見附注五·11·（4）
機器設備 3,280,000.00
合 計 9,150,533.00
11、無形資產：
（1）明細項目：
項 目 如意集團老廠區土地使用權 如意集團新廠區土地使用權 寧波榭西工業園12-2土地使用權 外購軟件 合 計
原始金額 5,426,876.75 21,070,000.00 22,112,590.00 15,000.00 48,624,466.75
年初數 4,108,211.63 16,167,283.73 20,129,408.27 40,404,903.63
本期增加 15,000.00 15,000.00
本期攤銷 117,377.40 424,968.12 442,251.80 2,241.44 986,838.76
期末數 3,990,834.23 15,742,315.61 19,687,156.47 12,758.56 39,433,064.87
剩余攤銷年限 33.73年 39.08年 44.33年
（2）根據連云港市國土資源局于向公司發出的“對帳通知”，公司尚欠土地款2,911,797.90元，但公司尚未能核實該項欠款的真實情況，也未進行相關的賬務處理。
（3）公司經營性租賃出租的土地使用權期末賬面價值7,103,933.94元。
（4）根據浙江遠大進出口有限公司與潤信船貿有限公司簽訂的《集裝箱堆場租賃合同》，浙江遠大進出口有限公司將其擁有的寧波榭西工業園12-2土地使用權及其附屬設施、兩臺集裝箱堆高機租賃給潤信船貿有限公司作為集裝箱堆場使用，租期十五年。
12、長期待攤費用：
項 目 原始金額 年初數 本期增加 本期攤銷 期末數
水增容費 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00
裝修費 1,823,230.02 284,207.83 337,393.96 202,433.21 419,168.58
網絡維護及其他 163,231.20 140,247.40 325,492.10 95,181.24 370,558.26
合 計 2,986,461.22 524,455.23 662,886.06 397,614.45 789,726.84
13、短期借款：
（1）借款分類情況：
借款類別 期末數 年初數
擔保借款 157,597,129.00 63,923,188.51
信用借款 149,146,170.00 122,643,480.00
抵押借款 10,385,571.00 40,354,500.00
出口退稅質押借款 68,037,687.00
出口信用證打包借款 102,470,730.55
進口押匯借款 43,938,960.28
合 計 463,538,560.83 294,958,855.51
（2）短期借款期末數較年初數上升57.15%，主要原因是浙江遠大進出口有限公司由于業務結構調整，所需流動資金增加。
14、應付票據：
（1）應付票據明細：
票據種類 期末數 年初數
銀行承兌匯票 117,141,025.29 15,000,000.00
（2）期末本賬戶余額中無應付持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位票據。
（3）應付票據期末數較年初數上升680.94%，主要原因是浙江遠大進出口有限公司增加以銀行承兌匯票方式支付國內采購貨款。
15、應付賬款：
（1）本賬戶余額中無應付持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
（2）賬齡超過三年的應付賬款2,683,580.76元，未償還的原因為：尚未與供貨商進行結算。
16、預收賬款：
（1）期末本賬戶余額中無預收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項。
（2）賬齡超過一年的預收賬款4,330,696.07元，未結轉的原因為：控股子公司浙江遠大進出口有限公司與客戶尚未結清的代理進口貨款。
（3）預收賬款期末數較年初數上升37.58%，主要原因是浙江遠大進出口有限公司國內貿易預收貨款增加。
17、應交稅金：
稅 種 期末數 年初數 備注
企業所得稅 17,282,565.22 8,438,782.57 報告期執行的法定稅率參見附注三
增值稅 -3,036,825.08 1,324,669.18
營業稅 266,541.87 296,446.42
城市維護建設稅 -27,507.47 391,373.49
代扣代繳個人所得稅 2,444,451.63 3,599,077.40
印花稅 119,553.90 26,295.74
合 計 17,048,780.07 14,076,644.80
18、其他應交款：
項 目 期末數 年初數 備注
教育費附加 -6,149.35 392,948.08 報告期執行的費率參見附注三
水利基金 210,800.44 167.30
合 計 204,651.09 393,115.38
19、其他應付款：
（1）期末應付金額較大的單位（項目）如下：
單位（項目）名稱 金 額 款項性質
中國遠大集團有限責任公司 791,634.02 參見附注十二
中國建銀投資證券有限責任公司 500,000.00 股改保薦費用
臺州市遮陽網廠 560,000.00 保證金
北京寶中寶信息咨詢中心 300,000.00 財務顧問費用
浙江康泰塑業有限公司 300,000.00 保證金
（2）應付持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況參見附注七·（三）。
（3）賬齡超過三年的其他應付款777,829.47 元，形成的原因為：如附注十二所述，公司根據法院判決應向中國遠大集團有限責任公司返還2001年資產置換差價以及尚未清欠的其他往來款。
20、預提費用：
項 目 期末數 年初數
利息費用 765,336.37 945,832.31
租賃費用 400.00
合 計 765,336.37 946,232.31
21、預計負債：
項 目 期末數 年初數
預計擔保支出 [注1] 3,000,000.00 17,552,822.00
預計未決訴訟損失 [注2] 3,177,767.24 347,228.80
合 計 6,177,767.24 17,900,050.80
[注1]參見附注八·1·（1）。
[注2]參見附注八·2。
22、一年內到期的長期負債：
（1）明細情況：
貸款單位 本 金 利息金額 借款期限 年利率 借款條件
連云港市財政局 1,000,000.00 162,000.00 2000.4.3-2003.4.3 2.400% 信用
（2）逾期未還的原因：該筆貸款屬項目貸款，因項目的實施尚未結束，暫未償還貸款。
23、專項應付款：
期末專項應付款形成原因為：(1)寧波保稅區（出口加工區）財政局根據寧波保稅區（出口加工區）經濟貿易局審核意見和公司申報情況，2005年補助給寧波遠大國際貿易有限公司的外企發展資金170萬元，2006年補助給寧波遠大國際貿易有限公司的外企發展資金80萬元；(2)根據寧波遠大瀝青有限公司與寧波市北侖區科技局簽署的《科技項目任務書》，寧波遠大瀝青有限公司于2005年度取得的項目資助款23萬元。
24、股本： 數量單位：股
年初數（股權分置改革實施前） 期末數（股權分置改革實施后）
股份類別 數量 股份類別 數量
一、尚未流通股份 一、有限售條件流通股
其中：國有法人股 61,965,000 其中：國有法人股 55,768,500
境內社會法人股 89,707,500 境內社會法人股 80,736,750
自然人持股 202,500 境內自然人持股 182,250
高管股份 44,752
尚未流通股份合計 151,875,000 有限售條件流通股合計 136,732,252
二、已流通股份 二、無限售條件流通股
其中：A股 50,625,000 其中：A股 65,767,748
已流通股份合計 50,625,000 無限售條件流通股合計 65,767,748
合 計 202,500,000 合 計 202,500,000
25、資本公積：
項 目 年初數 本期增加 本期減少 期末數
股權投資準備 [注1] 349,031.33 40,665.51 349,031.33 40,665.51
關聯交易差價 [注2] 25,148,697.41 25,148,697.41
其他資本公積 [注3] 2,593,350.58 359,090.13 1,353,574.80 1,598,865.91
合 計 2,942,381.91 25,548,453.05 1,702,606.13 26,788,228.83
[注1]股權投資準備本期增加的原因為：權益法核算寧波遠大國際貿易有限公司的資本公積增加。
股權投資準備本期減少原因為：公司轉讓連云港味之素如意食品公司股權，將相關的股權投資準備349,031.33元轉入其他資本公積。
[注2]關聯交易差價本期增加原因為：公司之第一大股東——中國遠大集團有限責任公司為減少公司損失，代部分債務人償還債務，公司將轉回該部分債權相應的壞賬準備計入資本公積。
[注3]其他資本公積本期增加的原因為：（1）公司與其他單位債務重組而轉入的資本公積10,058.80元（參見附注十一）；（2）公司轉讓連云港味之素如意食品公司股權，相關的的股權投資準備349,031.33元轉入其他資本公積。
其他資本公積本期減少的原因為：股權分置改革費用沖減資本公積。
26、盈余公積：
項 目 年初數[注1] 本期增加數 本期減少數[注2] 期末數
法定盈余公積 3,089,755.81 3,841,105.24 6,930,861.05
公益金 3,841,105.24 3,841,105.24
子公司法定盈余公積 17,764,356.43 9,373,007.47 27,137,363.90
子公司公益金 8,752,173.08 8,752,173.08
子公司儲備基金 725,589.78 725,589.78
子公司企業發展基金 362,794.90 362,794.90
合 計 34,535,775.24 13,214,112.71 12,593,278.32 35,156,609.63
[注1]由于以前年度會計差錯更正調減了盈余公積年初數23,202,166.08元。
[注2]盈余公積本期減少的原因為：根據財政部財企[2006]67號《關于施行后有關企業財務處理問題的通知》，對的公益金結余，轉作盈余公積金管理使用。
27、未分配利潤：
項 目 期末數 年初數
當期凈利潤 999,813.07 -17,534,950.45
加：年初未分配利潤 [注] -65,125,595.77 -42,467,550.23
其他轉入
減：提取法定公積金 620,834.39 3,049,227.65
提取法定公益金 1,524,613.82
提取職工獎勵福利基金
提取儲備基金 366,169.08
提取企業發展基金 183,084.54
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
未分配利潤 -64,746,617.09 -65,125,595.77
[注]由于以前年度會計差錯更正調減了2006年度未分配利潤年初數86,849,842.13元。
28、未確認的投資損失
被投資單位 期末數 年初數
連云港艾利如意食品有限公司 -5,426,685.60 -3,728,140.62
29、主營業務收入與主營業務成本：
（1）按行業分部列示如下：
行業 主營業務收入 主營業務成本
本年累計數 上年數 本年累計數 上年數
進出口及國內貿易 8,512,413,578.07 9,810,095,542.61 8,148,832,113.05 9,462,176,333.08
農副產品銷售 495,128.39 491,857.09
合計 8,512,413,578.07 9,810,590,671.00 8,148,832,113.05 9,462,668,190.17
行業間抵銷
抵銷后合計 8,512,413,578.07 9,810,590,671.00 8,148,832,113.05 9,462,668,190.17
（2）按地區分部列示如下：
行 業 主營業務收入 主營業務成本
本年累計數 上年數 本年累計數 上年數
浙江地區 8,512,413,578.07 9,810,095,542.61 8,148,832,113.05 9,462,176,333.08
江蘇地區 495,128.39 491,857.09
合計 8,512,413,578.07 9,810,590,671.00 8,148,832,113.05 9,462,668,190.17
地區間抵銷
抵銷后合計 8,512,413,578.07 9,810,590,671.00 8,148,832,113.05 9,462,668,190.17
（3）本年度前五名客戶銷售的收入總額為336,768,130.03元，占全部銷售收入的3.96%。
30、主營業務稅金及附加：
項 目 本年累計數 上年數
營業稅 120,805.84 192,254.51
城市維護建設稅 1,978,681.99 435,746.75
教育費附加 1,440,344.58 229,692.25
合 計 3,539,832.41 857,693.51
31、其他業務利潤：
（1）明細項目：
項 目 本年累計數 上年數
收入 支出 利潤 收入 支出 利潤
代銷手續費 2,822,308.31 239,571.68 2,582,736.63 3,374,725.54 357,177.17 3,017,548.37
網上電子交易 [注] 10,645,661.72 883,567.14 9,762,094.58 3,789,803.39 496,480.00 3,293,323.39
其他 1,128,446.00 61,894.10 1,066,551.90 1,397,816.00 149,125.95 1,248,690.05
合 計 14,596,416.03 1,185,032.92 13,411,383.11 8,562,344.93 1,002,783.12 7,559,561.81
[注] 浙江遠大進出口有限公司、寧波遠大國際貿易有限公司、余姚市遠大塑料有限公司分別與浙江塑料城網上交易市場、上海大宗鋼鐵電子交易中心有限公司、寧波都普特液體化工電子交易有限公司簽訂《入市交易協議》、《入市協議》，租用以上交易市場的交易攤位進行電子交易。報告期內進行的非貨物交收交易形成的凈盈虧10,645,661.72元，交易手續費883,567.14元。
（2）其他業務利潤本年累計數較上年數上升77.41%，主要原因為：浙江遠大進出口有限公司、寧波遠大國際貿易有限公司、余姚市遠大塑料有限公司進行網上電子交易的非貨物交收交易形成的凈盈利增加。
32、財務費用：
（1）明細項目：
項 目 本年累計數 上年數
利息支出 43,879,707.33 33,633,004.77
減：利息收入 1,828,041.00 3,968,002.91
資金占用費收入 14,244,649.26
手續費 11,952,764.36 16,205,910.63
減：匯兌損益凈額 33,028,044.71 21,126,842.07
擔保費 520,000.00
合 計 6,731,736.72 25,264,070.42
（2）財務費用本年累計數較上年數下降73.35%，主要原因為：浙江遠大進出口有限公司本期收取的資金占用費收入增加，以及匯兌收益增減。
33、投資收益：
（1）明細項目：
項 目 本年累計數 上年數
處置股權投資凈收益 [注] 2,001,676.95
清算子公司收益 -119,961.55
期末調整的被投資公司所有者權益凈增減額 1,750,831.23 2,109,602.91
計提長期股權投資減值準備 -18,129,617.10
委托貸款收益 2,148,737.50 2,436,860.42
股票投資收益 8,478,077.56 -3,590,958.11
合 計 -3,750,293.86 835,543.67
[注]參見附注五·9。
（2）期末調整的被投資公司所有者權益凈增減額所形成的投資收益匯回不存在重大限制。
（3）投資收益本年累計數較上年數減少458.58萬元，主要原因為：公司本期計提長期股權投資減值準備，同時股票投資收益增加。
34、補貼收入：
項 目 本年累計數 上年數
政府補助 [注] 14,313,000.00 16,590,000.00
[注] 有關補貼收入取得依據如下：
①根據寧波大榭開發區財政局出具《關于浙江遠大進出口有限公司有關補貼的說明》，浙江遠大進出口有限公司2006年度收到開發區綜合補貼、生產經營籌資補貼、產品出口補貼、市場開拓補貼、規模扶持補貼、勞動力安置補貼合計1,363.00萬元；根據甬外經貿計財[2004]28號《引發關于繼續促進我市開放型經濟發展若干措施的通知》，2006年度寧波市大謝開發區經濟發展局給予公司“加快結構調整，轉變增加方式”補助30.30萬元。
②根據寧波大榭開發區財政局出具《關于寧波遠大國際物流有限公司有關補貼的說明》，寧波遠大國際物流有限公司2006年度收到經營籌資補貼、開發區綜合補貼合計38萬元。
35、營業外收入：
（1）明細項目：
項 目 本年累計數 上年數
賠款收入及違約金 2,431,773.30 823,760.65
處理固定資產凈收益 357,052.43 10,580.75
其他 1,155,844.25 866,455.40
合 計 3,944,669.98 1,700,796.80
（2）營業外收入本年累計數較上年數上升131.93%，主要原因為：浙江遠大進出口有限公司本期收到的賠款收入及違約金增加。
36、營業外支出：
（1）明細項目：
項 目 本年累計數 上年數
擔保支出 [注1] 4,936,601.00 17,552,822.00
滯報金、滯納金及罰款 142,190.54 426,426.48
處置固定資產凈損失 39,284.05 919,827.45
預計訴訟損失 [注2] 3,177,767.24 347,228.80
水利基金 1,699,937.00 106,564.33
其他 84,652.43 52,411.59
合 計 10,080,432.26 19,405,280.65
[注1]公司為連云港來福如意食品有限公司向中國建設銀行連云港分行4,000,000.00元借款提供連帶責任保證，由于連云港來福如意食品有限公司無法按期歸還上述借款，公司本期履行擔保義務代其償付了4,000,000.00元借款本金及相應利息52,627.00元。
公司本期履行擔保義務，為連云港富士食品有限公司歸還借款利息333,796.00元。
公司本期履行擔保義務，為連云港來福食品有限公司歸還借款利息550,178.00元。
[注2]參見附注八·2。
（2）營業外支出本年累計數較上年數下降48.05%，主要原因為：公司本期擔保支出減少。
37、收到的其他與經營活動有關的現金：
主 要 項 目 金 額
與其他單位資金往來 101,114,312.18
收到的資金占用費 14,244,649.26
收到的政府補助 14,313,000.00
收到中國遠大集團有限責任公司代償還款 8,337,667.41
收到的代理手續費 2,822,308.31
收到的銀行存款利息 1,828,041.00
38、支付的其他與經營活動有關的現金：
主 要 項 目 金 額
與其他單位資金往來 111,189,539.20
裝卸、運輸及倉儲費 107,151,689.83
報關、傭金等雜費 31,080,201.83
擔保支出 19,489,423.00
銀行手續費 11,952,764.36
業務招待費 6,149,586.79
辦公費 5,889,649.60
差旅費 3,731,349.17
39、支付的其他與籌資活動有關的現金
主 要 項 目 金 額
保薦費、律師費等股改費用 533,574.80
40、現金及現金等價物凈增加額：
項 目 金 額
資產負債表中貨幣資金的期末數 227,848,991.24
減：到期日為3個月以內銀行承兌匯票保證金 17,336,828.79
現金的期末余額 210,512,162.45
資產負債表中貨幣資金的年初數 182,106,751.97
減：信用證、銀行承兌匯票保證金 55,723,952.54
現金的期初余額 126,382,799.43
現金及現金等價物凈增加額 84,129,363.02
六、母公司財務報表主要項目注釋
（以下如無特別說明，均以為截止日，金額以人民幣元為單位）
1、應收賬款：
(1)賬齡分析：
賬齡 期末數 年初數
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
5年以上 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 3,031,679.90 100.00% 3,031,679.90
合計 2,245,079.90 100.00% 2,245,079.90 3,031,679.90 100.00% 3,031,679.90
2、其他應收款：
(1)賬齡分析：
賬齡 期末數 年初數
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
1年以內 12,185,406.45 10.44% 7,121,258.55 40,937,339.20 30.71% 6,735,383.93
1-2年 36,650,869.38 31.39% 6,521,060.44 20,422,232.55 15.32% 11,049,387.20
2-3年 20,432,232.55 17.50% 11,543,694.85 10,551,706.23 7.91% 10,401,352.68
3-4年 10,551,888.73 9.04% 10,434,819.33 9,686,109.77 7.27% 9,477,543.77
4-5年 9,642,979.96 8.26% 9,513,901.61 270,114.54 0.20% 241,643.49
5年以上 27,285,699.98 23.37% 27,285,699.98 51,455,507.76 38.59% 51,455,507.76
合計 116,749,077.05 100.00% 72,420,434.76 133,323,010.05 100.00% 89,360,818.83
（2）截止公司計提特別壞賬準備情況參見附注五·5·（2）。
（3）本期公司控股股東中國遠大集團有限責任公司代部分單位償還債務合計24,362,097.41元，參見附注七·(二) ·7。
（4）主要大額往來單位列示如下：
單 位 名 稱 金 額
長江集團 15,041,171.45
連云港富士食品有限公司 11,031,385.50
連云港來福如意食品有限公司 10,283,239.80
連云港如意食品有限公司 10,097,814.19
連云港大江食品有限公司 7,630,780.76
（5）其他應收款前五名金額合計54,084,391.7元，占其他應收款額的46.32%。
（6）其他應收款余額中無應收持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
3、長期股權投資：
(1) 明細項目：
投資類別 年初數 本期增加 本期減少 期末數
子公司投資 [注] 101,087,645.79 37,536,697.24 49,329,617.10 89,294,725.93
聯營公司投資 17,027,738.60 692,429.12 17,720,167.72
合 計 118,115,384.39 38,229,126.36 67,049,784.82 89,294,725.93
[注]遠大(連云港)花生食品有限公司由于連年經營不善于被江蘇省連云港市中級人民法院(2006)連民破字第05號《民事裁定書》宣告破產還債；公司本期對其全額計提投資減值準備18,129,617.10元。
（2）子公司投資明細情況：
被投資公司名稱 投資期限 持股比例 初始投資金額 累計追加投資額 調整被投資公司權益增減
本期金額 累計金額
浙江遠大進出口有限公司 10年 52% 8,836,000.00 15,860,000.00 37,536,697.24 203,452,353.99
連云港艾利如意食品有限公司 15年 70% 1,628,034.80 -1,628,034.80
遠大（連云港）花生食品有限公司 90% 18,687,025.70 -206,002.70
合 計 29,151,060.50 15,860,000.00 37,536,697.24 201,618,316.49
被投資公司名稱 分得的現金紅利 股權投資差額累計攤銷 期末余額 減值準備
本期金額 累計金額
浙江遠大進出口有限公司 31,200,000.00 138,853,628.06 89,294,725.93
連云港艾利如意食品有限公司
遠大(連云港)花生食品有限公司 351,405.90 18,129,617.10 18,129,617.10
合 計 31,200,000.00 138,853,628.06 351,405.90 107,424,343.03 18,129,617.10
（3）聯營公司投資明細情況：
被投資公司名稱 投資期限 持股比例 初始投資金額 追加投資額 調整被投資公司權益增減
本期金額 累計金額
連云港味之素如意食品公司 1995.12-2015.12 25% 11,451,527.25 692,429.12 12,336,145.38
被投資公司名稱 分得的現金紅利 本期轉讓 期末余額 減值準備
本期金額 累計金額
連云港味之素如意食品公司 571,680.98 6,639,185.89 17,148,486.74
4、投資收益：
項 目 本年累計數 上年數
年末調整的被投資公司所有者權益凈增減額 38,188,460.86 31,271,645.08
處置股權投資凈收益 2,001,676.95
計提長期投資減值準備 -18,129,617.10
合 計 22,060,520.71 31,271,645.08
七、關聯方關系及其交易
（一）關聯方關系
1、存在控制關系的關聯方：
企業名稱 注冊地址 主營業務 與本企業關系 經濟性質或類型 法定代表人
北京炎黃置業有限公司 北京市密云縣工業開發區康寶路12號 在規劃范圍內進行房屋及配套設施的開發、建設及其物業管理，包括公寓、寫字樓的出售、商業設施的出租，經營餐飲和娛樂服務設施。 持中國遠大集團有限責任公司（公司第一大股東）85%股權 合作經營（港資） 康林濤
中國遠大集團有限責任公司 北京市朝陽區和平里西街3號三川大廈 主營承辦引進技術及人才交流業務，承辦中外合資經營、合作生產和“三來一補”業務；經營和代理除國家統一組織聯合經營的十六種出口商品和國家規定的一類進口商品以外的商品的進出口業務；經營技術進出口、易貨貿易和轉口貿易業務；勞務輸出；承包各類國外工程和境內外資工程；上述工程所需的設備、材料及零配件出口；對外派遣各類工程、生產服務行業的勞務人員，按國家有關規定在國（境）外舉辦企業；從事對外展覽業務；房地產開發與經營；兼營與主營有關的內貿業務；小轎車的銷售（直接銷售到最終用戶）；綜合咨詢服務和技術交流 公司第一大股東 有限責任公司 胡凱軍
浙江遠大進出口有限公司（以下簡稱浙江遠大） 寧波市大榭金瑩貿易樓 經營和代理除國家統一組織聯合經營的十六種出口商品和國家規定的一類進口商品以外的商品的進出口業務；經營技術進出口、易貨貿易和轉口貿易業務；除國家明令禁止及專營以外的工業品制造、加工；國家明令禁止以外的服務業；經營鋼材、晴綸的進口業務 子公司 有限責任公司 沈志宏
連云港艾利如意食品有限公司 連云港經濟技術開發區 加工、銷售蔬菜、水果、水產品 子公司 合資經營（日資）企業 陳龍軍
遠大（連云港）花生食品有限公司 連云港云臺區猴嘴鎮文明街十五組 花生、果仁及其制品加工、銷售；花生儲存 子公司 有限責任公司 劉軍凱
寧波遠大瀝青有限公司 寧波市北侖區蔣家村 改性瀝青的生產 浙江遠大的控股子公司 合資經營（港資）企業 許 強
余姚市遠大塑料有限公司 余姚市新建北路塑料城A-3號 塑膠原料，化工原料及產品（除化學危險品），紡織原料及產品（除國家統一經營商品），紙張，金屬材料，文教用品的代購代銷 浙江遠大的控股子公司 有限責任公司 吳向東
寧波遠大國際物流有限公司 寧波大榭榭西工業園12-2地塊 承辦海運、空運進出口貨物的國際運輸代理業務 浙江遠大的控股子公司 有限責任公司 金 波
寧波遠大國際貿易有限公司 寧波保稅區商務大廈1229室 國際貿易、轉口貿易、出口加工、保稅倉儲等 浙江遠大的控股子公司， 有限責任公司 黃文聰
海南中源石化工貿有限公司 海口市濱海大道67號黃金海景大酒店403房 石化產品的銷售；經營和代理除國家禁止及專營以外的產品進出口貿易及生產、服務 浙江遠大的控股子公司 有限責任公司 許 強
義烏市遠大貿易有限公司 義烏市西城路285號B區11－1號 塑膠原料、化工原料及產品、紡織品原料及產品、紙張、金屬材料、工藝品、辦公設備、文化用品、裝飾材料、機電產品、百貨批發零售 浙江遠大的控股子公司 有限責任公司 王開紅
浙江新景進出口有限公司 寧波開發區金融貿易大樓22層B1號房 自營和代理各類貨物及技術的進出口業務 浙江遠大的全資子公司 有限責任公司 翁啟棟
2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化：
（如無特別說明，以下貨幣單位均為人民幣萬元）
企業名稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數
北京炎黃置業有限公司 1,160.00(萬美元) - - 1,160.00(萬美元)
中國遠大集團有限責任公司 10,000.00 - - 10,000.00
浙江遠大進出口有限公司 8,000.00 - - 8,000.00
連云港艾利如意食品有限公司 28.00（萬美元） 28.00（萬美元）
遠大(連云港)花生食品有限公司 1,000.00 1,000.00
寧波遠大瀝青有限公司 63.00(萬美元) 63.00(萬美元)
余姚市遠大塑料有限公司 80.00 80.00
寧波遠大國際物流有限公司 500.00 500.00
寧波遠大國際貿易有限公司 1,200.00 1,200.00
海南中源石化工貿有限公司 500.00 500.00
義烏市遠大貿易有限公司 100.00 100.00
浙江新景進出口有限公司 2,000.00 2,000.00
3、存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化：
（如無特別說明，以下貨幣單位均為人民幣萬元）
企業名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
北京炎黃置業有限公司 8,355.15 41.26% 848.64 7,506.51 37.07%
中國遠大集團有限責任公司 8,355.15 41.26% 848.64 7,506.51 37.07%
浙江遠大進出口有限公司 4,160.00 52.00% 4,160.00 52.00%
連云港艾利如意食品有限公司 19.60(萬美元) 70.00% 19.60(萬美元) 70.00%
遠大(連云港)花生食品有限公司 900.00 90.00% 900.00 90.00%
寧波遠大瀝青有限公司 47.00(萬美元) 74.60% 47.00(萬美元) 74.60%
余姚市遠大塑料有限公司 72.00 90.00% 8.00 10.00% 80.00 100.00%
寧波遠大國際物流有限公司 450.00 90.00% 450.00 90.00%
寧波遠大國際貿易有限公司 840.00 70.00% 840.00 70.00%
海南中源石化工貿有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00%
義烏市遠大貿易有限公司 100.00 100.00% 100.00 100.00%
浙江新景進出口有限公司 2,000.00 100.00% 2,000.00 100.00%
4、不存在控制關系的關聯方：
關 聯 單 位 名 稱 關 聯 關 系
連云港市蔬菜冷藏加工廠 公司股東，持公司30.60%股份
連云港如意食品集團有限公司 中國遠大集團有限責任公司間接控制的企業，與公司同一法定代表人
遠大房地產開發有限責任公司 中國遠大集團有限責任公司控制的企業
遠大(連云港)海洋集團有限公司 中國遠大集團有限責任公司控制的企業
四川遠大蜀陽藥業有限公司 中國遠大集團有限責任公司控制的企業
寧波天博機械有限公司 浙江遠大進出口有限公司之聯營企業
嘉興華通瀝青有限公司 寧波遠大瀝青有限公司之聯營企業
象山縣綠葉城市信用社有限責任公司 中國遠大集團有限責任公司間接控制的企業，浙江遠大進出口有限公司持有其10.79%股權
（二）關聯方交易
（如無特別說明，以下貨幣單位均為人民幣元）
1、公司與關聯方之間資金往來：
關 聯 方 本年累計數 上年數
向關聯方支付資金 收到關聯方資金 向關聯方支付資金 收到關聯方資金
中國遠大集團有限責任公司 20,000.00 31,080,058.79 15,000,000.00
遠大房地產開發有限責任公司 3,169,836.64 3,169,836.64
四川遠大蜀陽藥業有限公司 5,545,000.00 5,450,000.00
合 計 5,545,000.00 3,189,836.64 34,249,895.43 20,450,000.00
2、公司向關聯方支付資金占用費或借款利息：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
中國遠大集團有限責任公司 [注1] 341,590.24 481,515.59
遠大資產管理有限公司 67,258.74
象山縣綠葉城市信用社有限責任公司 [注2] 202,000.00
合 計 543,590.24 548,774.33
[注1]如附注十一所述訴訟事項，根據法院判決，公司應向中國遠大集團有限責任公司返還從四川遠大蜀陽藥業有限公司取得的分紅款之相應利息；截至公司應付中國遠大集團有限責任公司上述利息341,590.24元。
[注2]公司本期與象山縣綠葉城市信用社簽訂《借款合同》，公司向象山縣綠葉城市信用社借款人民幣600萬元，借款期限為至，月利率為10‰。本期公司支付上述借款利息合計202,000.00元。
3、向關聯方支付租賃費：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
北京炎黃置業有限公司 [注1] 897,600.00 897,600.00
中國遠大集團有限責任公司 [注2] 300,000.00 300,000.00
合 計 1,197,600.00 1,197,600.00
[注1]公司與北京炎黃置業有限公司簽訂《遠大中心房屋預租合同》，公司租賃北京炎黃置業有限公司擁有的北京朝陽區遠大中心面積為400平方米的辦公用房，年租金為77.76萬元人民幣，年物業管理費為12.00萬元人民幣。
[注2]公司與中國遠大集團有限責任公司簽訂《車輛租賃合同》，公司租賃中國遠大集團有限責任公司擁有的車輛3部，雙方約定年租金30萬元人民幣。
4、向關聯方采購商品：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
寧波市天博機械有限公司 6,155,543.36 7,447,881.95
中國遠大集團有限責任公司 1,709,401.71
合 計 6,155,543.36 9,157,283.66
上述關聯交易為控股子公司浙江遠大進出口有限公司向關聯方采購的商品，定價原則為按市場價定價。
5、接受關聯方提供的加工、倉儲勞務：
關聯方單位名稱 本年累計數 上年數
嘉興華通瀝青有限公司 3,239,835.10 4,355,296.51
上述關聯交易為關聯方向控股子公司浙江遠大進出口有限公司提供加工、倉儲勞務，定價原則為按市場價定價。
6、關聯方為公司代付款項或費用：
關聯方單位名稱 事 項 本年累計數 上年數
中國遠大集團有限責任公司 代付法院訴訟費 448,990.00 -
遠大資產管理有限公司 代付財務顧問費 - 500,000.00
7、關聯方——中國遠大集團有限責任公司于2006年度代下列單位向公司償還部分債務：
單 位 名 稱 金 額 備 注
河北省晉州市副食品公司 275,000.00 5年以上應收賬款
武威天龍公司 264,000.00 5年以上應收賬款
新韁郁正流 247,600.00 5年以上應收賬款
市土地局 2,950,000.00 5年以上其他應收款
連云港市恒福公司 197,000.00 5年以上其他應收款
連云港金禾食品有限公司 3,447,944.78 5年以上其他應收款
連云港如意食品有限公司 936,122.63 5年以上其他應收款
(遠大)連云港海洋集團有限公司 11,566,975.75 5年以上其他應收款
連云港興農農業有限公司 5,264,054.25 5年以上其他應收款
合 計 25,148,697.41
（三）與關聯方往來款項余額：
（貨幣單位：人民幣元）
科目 關聯方單位名稱 金 額
期末數 年初數
銀行存款 象山縣綠葉城市信用社有限責任公司 49,490.65 13,195,635.25
合 計 49,490.65 13,195,635.25
其他應收款 遠大(連云港)海洋集團有限公司 11,566,975.75
遠大房地產開發有限責任公司 3,568,423.16
連云港市蔬菜冷藏加工廠 90,556.07
連云港如意食品集團有限公司 5,029.85
合 計 15,230,984.83
應付賬款 寧波市天博機械有限公司 836,976.62 505,216.65
嘉興華通瀝青有限公司 809,606.10 278,811.62
合 計 1,646,582.72 784,028.27
其他應付款 中國遠大集團有限責任公司 791,634.02 17,112,208.78
嘉興華通瀝青有限公司 1,086,046.23
四川遠大蜀陽藥業有限公司 5,545,000.20
北京炎黃置業有限公司 897,600.00
合 計 791,634.02 24,640,855.21
八、或有事項
1、擔保事項：
（1）截止，公司為連云港來福如意食品有限公司在中國工商銀行連云港分行借款280.00萬元本息提供擔保。公司已針對該筆擔保計提了預計負債300.00萬元。
（2）截止，寧波遠大國際貿易有限公司與寧波遠大瀝青有限公司共同為浙江遠大進出口有限公司銀行借款500萬美元提供擔保；寧波遠大國際貿易有限公司與寧波遠大國際物流有限公司共同為浙江遠大進出口有限公司銀行借款500萬美元提供擔保；寧波遠大瀝青有限公司為浙江遠大進出口有限公司等值3000萬元人民幣的銀行借款提供擔保；寧波遠大國際物流有限公司為浙江遠大進出口有限公司等值2000萬元人民幣的銀行借款提供擔保。
（3）截止，浙江遠大進出口有限公司為寧波遠大國際貿易有限公司銀行借款、貿易融資8500萬元人民幣及2380萬美元提供擔保。
2、重大未決訴訟事項：
由于張家港興菱化工儲運有限公司將浙江遠大進出口有限公司代理江陰市新開樂化工貿易有限公司進口的1929.85噸甲苯在未經浙江遠大進出口有限公司同意情況下擅自放貨給江陰市新開樂化工貿易有限公司，浙江遠大進出口有限公司遂以張家港興菱化工儲運有限公司和江陰市新開樂化工貿易有限公司為被告向人民法院提起訴訟，請求法院判令江陰市新開樂化工貿易有限公司支付公司貨款14,081,925.38元以及相應的代理費和代墊費用，上述訴訟事項尚未經人民法院判決。
截止，浙江遠大進出口有限公司已針對上述未決訴訟事項計提了預計損失3,177,767.24元。
九、承諾事項
公司無應披露的重大承諾事項。
十、資產負債表日后事項中的非調整事項
1、浙江遠大進出口有限公司與張家港維歐國際貿易有限公司、江陰市新開樂化工貿易有限公司于簽訂相關文件，張家港維歐國際貿易有限公司同意將其支付給浙江遠大進出口有限公司的代理保證金400.00 萬元抵償江陰市新開樂化工貿易有限公司所欠浙江遠大進出口有限公司貨款。
2、根據浙江遠大進出口有限公司于召開的股東會決議，浙江遠大進出口有限公司分別于、合計出資975萬元設立新疆天一化輕有限責任公司，出資比例為65％。
十一、債務重組事項
根據江蘇省無錫市中級人民法院（2006）錫民二終字第322號《民事判決書》，公司應償付江陰澄星實業集團有限公司借款本息及代墊費用（執行標的）1,270,058.80元。公司于與江陰澄星實業集團有限公司簽訂《執行和解協議》，雙方同意公司以1,260,000.00元償付江陰澄星實業集團有限公司上述執行標的，余款江陰澄星實業集團有限公司自愿放棄。
十二、關于公司與中國遠大集團有限責任公司的互易合同糾紛訴訟事項：
1、訴訟事項的基本情況：
中國遠大集團有限責任公司(以下簡稱遠大公司)與公司于簽訂了《資產置換協議》，遠大公司以其所持有的四川遠大蜀陽藥業有限公司(以下簡稱蜀陽藥業)60%的股權，與公司所持有的連云港艾利如意食品有限公司（以下簡稱艾利公司）70%的股權、遠大（連云港）花生食品有限公司（以下簡稱花生公司）90%的股權以及對39家單位的應收賬款進行等額資產置換。遠大公司于以互易糾紛為由，將公司訴至北京市第二中級人民法院，請求判令確認遠大公司與公司之間簽訂的《資產置換協議》已經解除；判令公司恢復原狀，向遠大公司返還蜀陽藥業60%的股權（價值人民幣70,636,132.16元）以及人民幣277,869.98元，判令向遠大公司返還公司從蜀陽藥業取得的分紅款16,382,040.00元及相應利息500,000.00元（截止到）。遠大公司的《起訴狀》稱：在置換完成后，遠大公司對置換資產中的對39家單位的應收賬款進行逐家追討，發現其中對部分債務人的總計金額達31,652,843.68元的債權在簽訂《資產置換協議》時業已超過了法律規定的訴訟時效，導致所涉及的債權無法實現；遠大公司認為公司違反了《資產置換協議》的規定；遠大公司于正式通知公司，依照協議及法律規定，解除雙方間的《資產置換協議》，并要求公司立即恢復原狀，返還取得的置換資產。
北京市第二中級人民法院經審理并于形成了（2006）二中民初字第03691號《民事判決書》（以下簡稱《判決書》），判決如下：
（1）確認公司與遠大公司于簽訂的《資產置換協議》已經解除；
（2）公司于判決生效后10日內向遠大公司返還蜀陽藥業60％的股權；
（3）公司于判決生效后10日內向遠大公司返還置換資產差價款277,869.98元；
（4）公司于判決生效后10日內向遠大公司返還從蜀陽藥業取得的分紅款16,382,040.00元及相應利息；
（5）遠大公司于判決生效后10日內向公司返還艾利公司的70％股權；
（6）遠大公司于判決生效后10日內向公司返還花生公司的90％股權；
（7）公司與遠大公司于簽訂的《資產置換協議》中的39個單位的債權由公司享有。
2、判決執行情況：
（1）公司第五屆董事會2006年度第四次臨時會議決議：不予上訴。
（2）公司第五屆董事會2006年度第四次臨時會議決議：接受遠大公司“對依據法院判決應返還給公司的應收賬款中的部分單位欠款合計16,831,030.00元代為償還；對依據法院判決應返還給公司的應收賬款中的部分單位欠款合計8,317,667.41元代為償還”的承諾條件，執行《判決書》。授權公司經營管理層在判決書和遠大公司承諾條件的范圍內，具體辦理執行判決和落實承諾條件的有關手續。
（3）蜀陽藥業于辦理了工商變更登記，變更后遠大公司持有蜀陽藥業60％的股權。
（4）遠大公司于在《中華工商時報》刊登“公告”：通知《資產置換協議》中所列39個單位向公司履行債務。
（5）公司于收到遠大公司的代為償還款8,317,667.41元；遠大公司承諾代（遠大）連云港海洋集團有限公司和連云港興農農業有限公司償還款項合計16,831,030.00元，償還方式為以公司所欠遠大公司的款項相互沖抵，且遠大公司今后不再向公司追索以上款項。
（6）艾利公司于辦理了工商變更登記，變更后公司持有艾利公司70％的股權。
（7）花生公司由于經營不善申請破產，于被江蘇省連云港市中級人民法院（2006）連民破字第05號《民事裁定書》宣告破產還債。遠大公司未能將花生公司的90％股權過戶給公司。
3、公司進行的賬務處理情況：
（1）公司第五屆董事會2006年度第四次臨時會議決議：根據《判決書》，遠大公司與公司簽訂的《資產置換協議》的具體解除時間為遠大公司書面通知公司解除協議的，其法律效力溯及到。公司以此作為財務會計事項進行處理的原則和依據。
（2）公司將“長期股權投資—蜀陽藥業”調出、沖回“其他應付款－遠大公司”，補記原置換出的資產“長期股權投資—艾利公司”、 “長期股權投資—花生公司”、“其他應收款”、“應收賬款”。
（3）追溯調整了自2001年度至2006年度已入賬的與“長期股權投資—蜀陽藥業”有關的權益法核算投資收益以及利潤分配。
（4）追溯調整補記了自2001年度至2006年度與“長期股權投資—艾利公司”有關的權益法核算。
（5）于2006年度全額計提了補記入賬“長期股權投資—花生公司”的減值準備。
（6）于2001年度至2005年度追溯調整補提原置換出的應收款項之壞賬準備。
（7）將遠大公司的代償還款項減少與相關債務人的往來，同時將已計提的相應壞賬準備轉入資本公積——關聯交易差價。
2001年度至2005年度追溯調整情況如下（針對母公司財務報表）：
事項及所屬期間 2001年度 2002年度 2003年度 2004年度 2005年度 合計
一、賬務調整情況：
1、沖回2001年資產置換
（1）調減長期股權投資－蜀陽藥業 66,588,473.93 66,588,473.93
（2）調增應收賬款－14個債權單位 3,031,679.90 3,031,679.90
（3）調增其他應收款－24個債權單位 48,485,824.21 48,485,824.21
（4）調增壞賬準備－應收賬款 151,584.00 151,584.00
（5）調增壞賬準備－其他應收款 4,390,602.19 4,390,602.19
（6）調增長期股權投資－艾利公司 1,761,408.89 1,761,408.89
（7）調增長期股權投資－花生公司 18,129,617.10 18,129,617.10
（8）調增其他應付款－遠大公司 277,869.98 277,869.98
2、沖回對蜀陽藥業的權益法核算及調整現金紅利分配
（1）調減長期股權投資－蜀陽藥業 4,702,933.37 8,682,505.87 7,065,526.72 758,750.93 23,637,629.46 44,847,346.35
（2）調減資本公積－股權投資準備 180,000.00 18,954.95 198,954.95
（3）調減投資收益－蜀陽藥業 4,522,933.37 8,682,505.87 13,648,611.77 10,538,750.93 23,637,629.46 61,030,431.40
（4）調增其他應付款－遠大公司 6,449,840.00 9,780,000.00 16,229,840.00
（5）調減應收股利 152,200.00 152,200.00
3、補提壞賬準備
（1）調增壞賬準備－應收賬款 470,374.15 1,259,199.75 757,222.00 393,300.00 - 2,880,095.90
（2）調增壞賬準備－其他應收款 6,135,048.10 16,393,404.59 11,939,533.49 9,431,700.19 195,535.65 44,095,222.02
（3）調增管理費用 6,605,422.25 17,652,604.34 12,696,755.49 9,825,000.19 195,535.65 46,975,317.92
4、補記對艾利公司的權益法核算
（1）調減長期股權投資－艾利公司 1,591,889.22 169,519.67 1,761,408.89
（2）調減投資收益－艾利公司 1,591,889.22 1,591,889.22
二、對資產總額的影響（減少以“－”表示）： -12,622,374.86 -26,504,629.88 -19,762,282.21 -10,583,751.12 -23,833,165.11 -93,306,203.18
三、對凈資產的影響（減少以“－”表示）： -12,900,244.84 -26,504,629.88 -26,364,322.21 -20,363,751.12 -23,833,165.11 -109,966,113.16
四、對凈利潤的影響（減少以“－”表示）： -12,720,244.84 -26,504,629.88 -26,345,367.26 -20,363,751.12 -23,833,165.11 -109,767,158.21
十三、其他重要事項
1、2006年度非經常性損益明細如下：
項 目 金 額
委托貸款收益 2,148,737.50
股票投資收益 8,478,077.56
資金占用費收入 14,244,649.26
各種政府補貼收入 14,313,000.00
網上（倉單）交易凈收益 9,762,094.58
處置子公司產生的損益 2,001,676.95
處置固定資產產生的凈損益 317,768.38
擔保支出 -4,936,601.00
預計未決訴訟損失 -3,177,767.24
其他營業外收支凈額 3,360,774.58
合 計 46,512,410.57
扣除所得稅及少數股東損益后凈額 13,661,099.55
2、根據公司董事會《關于2006年度利潤分配預案》的決議，截止公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損，公司2006年度不提取法定盈余公積金，不進行利潤分配，也不進行資本公積轉增股本。上述利潤分配預案尚待公司股東大會審議。
3、公司之第一大股東中國遠大集團有限責任公司因為其控股子公司——黑龍江遠大購物中心有限公司申請財產訴訟保全提供擔保，黑龍江省哈爾濱市中級人民法院對中國遠大集團有限責任公司持有的公司的境內法人股28,653,049股（占公司總股本的14.15%）辦理了司法凍結手續。
4、公司于召開的第五屆董事會2007年度第二次會議決議：
（1）收購黑龍江遠大房地產開發有限公司、黑龍江遠大物業管理有限公司持有的哈爾濱綠洲健身俱樂部有限公司合計100％的股權。
（2）浙江遠大進出口有限公司出資10萬美元，在香港設立全子子公司——香港遠大鋼鐵有限公司，主營長材、板材等鋼材產品的轉口貿易。
十四、財務報表之批準
本財務報表經公司第五屆董事會2007年度第二次臨時會議批準對外報送。
附：
關于連云港如意集團股份有限公司
新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告
天衡專字（2007）第200號
連云港如意集團股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的連云港如意集團股份有限公司（以下簡稱如意集團 ）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表”）。按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發[2006]136號，以下簡稱“通知”）的有關規定編制差異調節表是如意集團管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。
根據“通知”的有關規定，我們參照《中國注冊會計師審閱準則第2101—財務報表審閱》的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表沒有按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定編制。
江蘇天衡會計師事務所有限公司 中國注冊會計師： 楊宏斌
中國·南京 中國注冊會計師： 游世秋
2007年4月24日
重要提示：
本公司于開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則股東權益差異調節表”（以下簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。
連云港如意集團股份有限公司
新舊會計準則股東權益差異調節表
單位：人民幣元
編號 項目名稱 金 額
2006年12月31日股東權益（現行會計準則） 194,271,535.77
1 長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業合并
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 衍生金融工具
12 所得稅 3,728,702.42
13 少數股東權益 101,164,893.60
14 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 299,165,131.79
后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分。
公司法定代表人：李炳源 財務總監：張勉 會計機構負責人：張勉
連云港如意集團股份有限公司
新舊會計準則股東權益差異調節表附注
一、編制目的
連云港如意集團股份有限公司(以下簡稱“本公司”)于開始執行新會計準則。為了分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會于2006年11月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發[2006]136號，以下簡稱“通知”），要求公司按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定，在2006年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。
二、編制基礎
差異調節表系本公司根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定，結合本公司的自身特點和具體情況，以2006年度合并財務報表為基礎，并依據重要性原則編制。
對于《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據如下原則進行編制：
1、子公司、合營企業和聯營企業按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條至第十九條的規定進行追溯調整，對于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權比例享有的凈資產份額的事項，本公司相應調整留存收益或資本公積，根據其業務實際情況在差異表中的相關項目列示。
2、編制合并報表時，本公司按照新會計準則調整少數股東權益，并在差異調節表中單列項目反映。
三、主要項目附注
1、股東權益（現行會計準則）的金額取自本公司按照現行《企業會計準則》和《企業會計制度》（以下簡稱“現行會計準則”）編制的合并資產負債表。該報表業經江蘇天衡會計師事務所有限公司審計，該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。
2、所得稅：
本公司按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的規定，對資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，調增了本公司留存收益3,728,702.42元。
3、少數股東權益：
本公司按現行會計準則編制的合并報表中子公司少數股東享有的權益為97,492,660.02 元，按新會計準則編制的合并報表中子公司少數股東享有的權益為101,164,893.60元，差異數3,672,233.58元為按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的規定對子公司資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整所致。
新準則下少數股東權益作為股東權益類列示，由此增加股東權益101,164,893.60 元。
（十一）備查文件目錄
載有法定代表人、財務總監、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。
載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。
3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
連云港如意集團股份有限公司
董事長：李炳源
二○○七年四月
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