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證券代碼：000886 證券簡稱：海南高速 公告編號：2007—005
海南高速公路股份有限公司關于重大會計差錯追溯調整事項的公告
本公司及其董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》及深圳證券交易所《關于做好2006年年度報告工作的通知》的要求，現將有關重大會計差錯追溯調整事項說明如下：
一、基本情況
經三亞市地方稅務局三亞地稅發[2002]72號文件批準，瑞海置業2002年度享受免征企業所得稅的稅收優惠政策。2006年度，海南省地方稅務局稽查局對瑞海置業地方稅收繳納情況進行了檢查，作出了瓊地稅稽[2006]25號稅務處理決定。該稅務處理決定對三亞地稅發[2002]72號文件批準的企業所得稅減免優惠未予確認，認定瑞海置業應補繳2002年度企業所得稅3,967,068.07元。公司本年度已按《企業會計準則－會計政策、會計估計變更及會計差錯更正》的規定，對該事項作了追溯調整，調增了2002年度所得稅3,967,068.07元。其對本年度合并資產負債表和母公司資產負債表相關項目的影響情況如下：
（1）合并資產負債表項目
序號 報表項目 調整前年初數 調整后年初數 調整數
1 應交稅金 -32,841,872.55 -28,874,804.48 3,967,068.07
2 流動負債合計 224,933,904.00 228,900,972.07 3,967,068.07
3 負債合計 2,997,617,331.82 3,001,584,399.89 3,967,068.07
4 少數股東權益 12,981,475.20 12,386,414.99 -595,060.21
5 未分配利潤 131,036,926.74 127,833,519.27 -3,203,407.47
6 未確認投資損失 159,083,134.08 159,251,734.47 168,600.39
7 股東權益合計 2,212,846,950.61 2,209,474,942.75 -3,372,007.86
（2）母公司資產負債表項目
序號 報表項目 調整前年初數 調整后年初數 調整數
1 其他應收款 361,848,300.76 361,679,700.37 -168,600.39
2 長期股權投資 214,184,162.83 210,980,755.36 -3,203,407.47
3 資產總計 5,122,271,218.10 5,118,899,210.24 -3,372,007.86
4 未分配利潤 -17,978,153.64 -21,350,161.50 -3,372,007.86
5 股東權益合計 2,212,846,950.61 2,209,474,942.75 -3,372,007.86
6 負債和股東權益總計 5,122,271,218.10 5,118,899,210.24 -3,372,007.86
該調整業經海南從信會計師事務所審計確認。
二、公司董事會、監事會及獨立董事對追溯調整下屬公司企業所得稅的意見
經審核，在上述事項中，海南高速及其下屬公司瑞海置業不存在違反稅法行為，少繳稅款的原因是稅務機關引用新的政策對稅收減免進行了重新認定，不屬海南高速及其下屬公司瑞海置業的責任。同時上述追溯調整處理符合《企業會計準則》的相關規定。
因此我們認為，在上述事項中海南高速不存在違反國家有關法律法規及損害股東利益行為，該公司對2002年財務數據所進行的追溯調整是恰當的，經調整后的會計報表公允反映了公司報告期的財務狀況。
特此公告。
海南高速公路股份有限公司
董 事 會
二00七年四月二十六日
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