|
|
江西昌九生物化工股份有限公司2006年度報告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
本年度報告摘要摘自年度報告全文，報告全文同時刊載于http://www.sse.com.cn。投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀年度報告全文。
1.2 公司全體董事出席董事會會議。
1.3 廣東恒信德律會計師務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
1.4 公司負責人肖建國，主管會計工作負責人張育德，會計機構負責人（會計主管人員）嚴順華聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。
§2 公司基本情況簡介
2.1 基本情況簡介
股票簡稱 昌九生化
股票代碼 600228
上市交易所 上海證券交易所
注冊地址和辦公地址 江西省南昌市高新區高新一路創業大廈;江西省南昌市洪都北大道516號四樓
郵政編碼 330039
電子信箱 jxcjgf@nc.jx.cn
2.2 聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 趙紅旗
聯系地址 江西省南昌市洪都北大道516號四樓
電話 0791-8504560
傳真 0791-8504797
電子信箱 jxcjgf@nc.jx.cn
§3 會計數據和財務指標摘要
3.1 主要會計數據
單位:元 幣種:人民幣
主要會計數據 2006年 2005年 本年比上年增減(%) 2004年
主營業務收入 809,509,179.83 794,772,065.39 1.85 535,108,964.03
利潤總額 23,506,994.41 31,396,866.00 -25.13 13,187,032.32
凈利潤 11,419,795.20 10,719,359.35 6.53 7,133,608.79
扣除非經常性損益的凈利潤8,404,558.13 8,706,676.56 -3.47 4,680,978.68
經營活動產生的現金流量凈額93,101,620.43 40,909,654.50 127.58 13,460,106.13
2006年末 2005年末 本年末比上年末增減(%) 2004年末
總資產 843,229,046.08 885,299,166.15 -4.75 778,665,618.96
股東權益（不含少數股東權益） 307,267,674.60 381,787,930.34 -19.52 371,068,570.99
3.2 主要財務指標
單位:元
主要財務指標 2006年 2005年 本年比上年增減(%) 2004年
每股收益 0.047 0.037 27.03 0.025
最新每股收益 0.047
凈資產收益率（%） 3.72 2.808 增加0.912個百分點 1.922
扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的凈資產收益率（%） 2.735 2.281 增加0.454個百分點 1.261
每股經營活動產生的現金流量凈額 0.386 0.142 171.83 0.047
2006年末 2005年末 本年末比上年末增減(%) 2004年末
每股凈資產 1.273 1.326 -4.00 1.288
調整后的每股凈資產 1.190 1.224 -2.78 1.208
扣除非經常性損益項目
√適用 □不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額
處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益 -57,817.35
各種形式的政府補貼 316,668.00
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 149,175.00
扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出-974,063.60
以前年度已經計提各項減值準備的轉回 3,430,876.34
所得稅影響數 150,398.68
合計 3,015,237.07
3.3 國內外會計準則差異
□適用 √不適用
§4 股本變動及股東情況
4.1 股份變動情況表
單位:股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%)
一、有限售條件股份
1、國家持股
2、國有法人持股 192,000,000 66.67 -33,600,000 -46,680,000 -80,280,000 111,720,000 46.30
3、其他內資持股
其中：
境內法人持股 192,000,000 66.67 -33,600,000 -46,680,000 -80,280,000 111,720,000 46.30
境內自然人持股
4、外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售條件股份合計 192,000,000 66.67 -33,600,000 -46,680,000 -80,280,000 111,720,000 46.30
二、無限售條件流通股份
1、人民幣普通股 96,000,000 33.33 33,600,000 33,600,000 129,600,000 53.70
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
無限售條件流通股份合計 96,000,000 33.33 33,600,000 33,600,000 129,600,000 53.70
三、股份總數 288,000,000 100 -46,680,000 -46,680,000 241,320,000 100
4.2 股東數量和持股情況
單位:股
報告期末股東總數 25,192
前十名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量
江西昌九化工集團有限公司 國有股東 45.44 109,657,500 109,657,500 凍結 15,000,000
南京熊貓信息產業有限公司 其他 1.45 3,490,891 3,490,891 未知
景德鎮市開門子農用化工有限公司 國有股東 0.85 2,062,500 2,062,500 未知
胡軍 其他 0.45 1,085,000 1,085,000 未知
顧平 其他 0.42 1,005,400 1,005,400 未知
謝仁國 其他 0.32 772,975 772,975 未知
曹仁均 其他 0.27 644,200 644,200 未知
謝瑞富 其他 0.22 538,829 538,829 未知
歐陽瓊芝 其他 0.21 509,264 509,264 未知
徐玲 未知 0.21 500,000 500,000 未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
南京熊貓信息產業有限公司 3,490,891 人民幣普通股
胡軍 1,085,000 人民幣普通股
顧平 1,005,400 人民幣普通股
謝仁國 772,975 人民幣普通股
曹仁均 644,200 人民幣普通股
謝瑞富 538,829 人民幣普通股
歐陽瓊芝 509,264 人民幣普通股
徐玲 500,000 人民幣普通股
余惠華 402,580 人民幣普通股
劉正官 400,000 人民幣普通股
上述股東關聯關系或一致行動關系的說明第一大股東與其他股東均不存在關聯關系,公司未知其他股東之間是否存在關聯關系或是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。
4.3 控股股東及實際控制人情況介紹
4.3.1 控股股東及實際控制人變更情況
□適用√不適用
4.3.2 控股股東及實際控制人具體情況介紹
(1)法人控股股東情況
控股股東名稱：江西昌九化工集團有限公司
法人代表：鄧興明
注冊資本：31,677.6元
成立日期：1997年8月14日
主要經營業務或管理活動：主要經營業務或管理活動：向企業投資及利用外資、資產經營、化工產品、機械、電子設備的生產與銷售，技術開發與咨詢以及綜合技術服務等（以上項目有專項規定的除外）
(2)法人實際控制人情況
實際控制人名稱：江西省國有資產監督管理委員會
4.3.3 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖
§5 董事、監事和高級管理人員
5.1 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況
單位:股 幣種:人民幣
姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數 年末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)稅前 是否在股東單位或其他關聯單位領取
肖建國 董事長 男 49 2005年1月22日～2008年1月22日 是
張育德 副董事長、總經理 男 49 2005年1月22日～2008年1月22日 5.88 是
熊國保副董事長、副總經理 男 43 2005年1月22日～2008年1月22日 5.64 是
陳文榮 董事 男 54 2005年1月22日～2008年1月22日 否
王九慶 董事 男 62 2005年1月22日～2008年1月22日 否
唐杰民 董事 男 44 2005年1月22日～2008年1月22日 5.46 是
韓炳華 董事 男 52 2005年1月22日～2008年1月22日 5.47 是
滿向昱獨立董事 女 45 2005年1月22日～2008年1月22日 1.8 是
左識之獨立董事 男 61 2005年1月22日～2008年1月22日 1.8 是
董選增獨立董事 男 59 2005年1月22日～2008年1月22日 1.8 是
吳照云獨立董事 男 50 2005年1月22日～2008年1月22日 1.8 是
宋心怡監事會主席 男 57 2005年1月22日～2008年1月22日 5.77 是
張金龍 監事 男 45 2005年1月22日～2008年1月22日 是
梅恩榮 監事 男 55 2005年1月22日～2008年1月22日 5.48 是
胡格今 監事 男 50 2005年1月22日～2008年1月22日 是
張流明 監事 男 47 2005年1月22日～2008年1月22日 3.55 是
江永科副總經理 男 52 2005年1月22日～2008年1月22日 5.47 是
鄔冬寶副總經理 男 52 2005年1月22日～2008年1月22日 5.48 是
涂小林副總經理 男 43 2005年1月22日～2008年1月22日 5.43 是
肖加鳳副總經理 男 42 2005年1月22日～2008年1月22日 5.21 是
張浩總工程師 男 41 2005年1月22日～2008年1月22日 5.20 是
趙紅旗董事會秘書 男 38 2006年4月26日～2008年1月22日 4.23 是
合計 / / / / / /
§6 董事會報告
|
|
6.1 管理層討論與分析
一、報告期經營情況回顧
1、報告期內，公司總體經營情況
報告期內，公司以效益為中心，以結構調整為主線，以技術和管理創新為動力，抓住化工產品市場旺銷的有利時機，內抓管理，夯實基礎，外拓市場，創新營銷思路，調整營銷策略，推行以產銷率、貨款回籠率為主要內容的營銷考核體制，提高了丙烯酰胺等產品市場占有率，加大了產品銷售及貨款回籠的力度；抓緊推進節能降耗及新建、擴建工程的建設，相繼建成了丙烯酰胺萬噸擴建工程、75噸/小時循環硫化床鍋爐及12000KW汽輪機發電項目；努力克服了原材料價格上漲不利因素。2006年度，公司實現主營業務收入80,950.92萬元，同比增長1.85 %，由于本報告期未合并控股子公司新余市昌九新欣化工有限公司報表,剔除此影響因素, 主營業務收入同比增長21.24 %,增長主要原因：控股子公司江西昌九農科化工有限公司丙烯酰胺萬噸擴建工程建成投產后，該公司主營業務收入較上年同期大幅增長；實現主營業務利潤8,654.15萬元，同比下降9.30%，下降主要原因：尿素產品價格下降；實現營業利潤2,212.22萬元，同比下降22.66%，下降主要原因：主營業務利潤較上年同期減少,以及財務費用較上年同期增加；實現利潤總額2,350.70萬元，同比下降25.13%，下降主要原因：營業利潤較上年同期減少，以及尿素產品增值稅先征后返補貼收入較上年同期減少；實現凈利潤1,141.98萬元，同比增長6.53%,增長主要原因：控股子公司江西昌九農科化工有限公司經稅務部門批準國產設備投資抵免了所得稅。
2、主要控股及參股公司經營情況
（1）控股60%的江西昌九農科化工有限公司，注冊資本2,000萬元,截止報告期末，資產總計11,935.00萬元，股東權益合計5,634.66萬元。主要產品為丙烯酰胺晶體，業務范圍為化工產品生產、銷售。2006年度實現主營業務收入39,533.55萬元，主營業務利潤4,491.17萬元，營業利潤2,282.25萬元，利潤總額2,216.57萬元，凈利潤1,824.67萬元。
（2）控股50%的江西昌九青苑熱電有限責任公司，注冊資本6000萬元，截止報告期末，資產總計10,520.85萬元，股東權益合計6,125.13萬元。主要產品為蒸汽、電，業務范圍為蒸汽、自發電生產、銷售。2006年度實現主營業務收入6,576.37萬元，主營業務利潤497.50萬元，營業利潤144.53萬元，利潤總額129.91萬元，凈利潤72.23萬元。
（3）控股96%的新余市昌九新欣化工有限責任公司，注冊資本500萬元，截止報告期末，資產總計3,815.35萬元，股東權益合計-1,755.61萬元。主要產品為尿素等化工產品，業務范圍為化工產品等生產、銷售。2006年度實現主營業務收入18,079.60萬元，主營業務利潤-1,240.20萬元，營業利潤-1,781.11萬元，利潤總額-1,781.11萬元，凈利潤-1,781.11萬元。
3、公司向前五位供應商合計的采購金額38427萬元，占年度采購總額比例為49.82%，前五位客戶銷售額合計為26,965.47萬元，占公司銷售總額的比例為33.31%。
4、報告期公司現金流量構成情況說明
項 目 2006年度 2005年度
一、經營活動
現金流入總額1,029,755,436.97 969,414,575.16
現金流出總額 936,653,816.54 928,504,920.66
現金流量凈額 93,101,620.43 40,909,654.50
二、投資活動
現金流入總額 157,187.61 345,172.95
現金流出總額 57,749,156.20 60,838,657.80
現金流量凈額 -57,591,968.59 -60,493,484.85
三、籌資活動
現金流入總額 300,530,000.00 298,230,000.00
現金流出總額 330,861,232.86 285,152,861.92
現金流量凈額 -30,331,232.86 13,077,138.08
⑴經營活動產生的現金流量
公司經營活動產生的現金流入主要來源于公司銷售商品、提供勞務收到的現金，銷售商品、提供 勞務收到的現金占經營活動產生的現金流入總額的89.88%；經營活動產生的現金流入、流出同比增加主要是因為報告期主營業務增加。
⑵投資活動產生的現金流量
投資活動產生的現金流量流出總額減少原因主要是：購建固定資產所支付的現金減少。
⑶籌資活動產生的現金流量
籌資活動現金流量凈額同比減少主要原因是公司償還了部分債務,以及由于銀行利率上浮導致公司償付利息增加。
5、報告期內經營活動產生的現金流量與凈利潤差異的說明
報告期公司經營活動產生的現金流量凈額為9,310萬元，報告期凈利潤為1,142萬元，存在差異的主要原因是：
（1）少數股東損益增加986萬元。
（2）沖回計提的資產減值準備692萬元。
（3）固定資產計提折舊3,039萬元。
（4）存貨增加2,677萬元。
（5）財務費用1,972萬元。
（6）經營性應收項目減少847萬元。
（7）經營性應付項目應付增加4,614萬元。
6、報告期末公司資產構成同比產生重大變動的說明
資產項目名稱 本報告期
期末數 占總資產的比重%
其他應收款 67,145,151.70 7.96
存貨 66,660,589.54 7.91
固定資產原價 710,925,294.84 84.31
在建工程 70,438,062.82 8.35
短期借款 291,530,000.00 34.57
其他應付款 35,288,127.81 4.18
一年內到期的長期負債 1,100,000.00 0.13
股本 241,320,000.00 28.62
資本公積 103,546,280.76 12.28
================續上表=========================
資產項目名稱 上年度期末 同比增減%
期末數 占總資產的比重%
其他應收款 149,486,821.46 16.89 -8.93
存貨 55,081,195.56 6.22 1.69
固定資產原價 622,840,290.50 70.35 13.96
在建工程 93,301,900.56 10.54 -2.19
短期借款 266,030,000.00 30.05 4.52
其他應付款 12,258,121.61 1.38 2.80
一年內到期的長期負債 31,100,000.00 3.51 -3.38
股本 288,000,000.00 32.53 -3.91
資本公積 142,806,331.70 16.13 -3.85
⑴其他應收款占總資產的比重同比減少8.93個百分點，主要是公司收回江西昌九化工集團有限公司、江西贛北化工廠和九江化工廠款項所致。
(2)存貨占總資產的比重同比增加1.69個百分點，主要是公司子公司昌九農科生產規摸擴大增加原材料所致。
(3)固定資產原價占總資產的比重同比增加13.96個百分點，主要是在建工程轉入增加所致(4)在建工程占總資產的比重同比減少2.19個百分點，主要是子公司江西昌九青苑熱電有限公司發電項目、江西昌九農科化工有限公司丙烯酰胺擴建項目暫估轉入固定資產所致。
(5)短期借款占總資產的比重同比增加4.52個百分點，主要是公司新增了建設銀行貸款。
(6)其他應付款占總資產的比重同比增加2.80個百分點，主要是應付江西青苑燃料有限公司、江西昌九昌昱有限公司款項增加。
(7) 一年內到期的長期負債占總資產的比重同比減少3.38個百分點，系因公司按期歸還了建設銀行借款。
(8) 股本占總資產的比重同比減少3.91個百分點，系因根據國務院國有資產監督管理委員會國資產權（2006）951號關于江西昌九生物化工股份有限公司部份國有股以股抵債有關問題的批復，同意江西昌九化工集團有限公司將其所持本公司4668萬股國有法人股轉讓給本公司用于抵償所欠資金,本公司將回購的4668萬股予以注銷。
(9) 資本公積占總資產的比重同比減少3.85個百分點原因：
本期增加原因:
公司參股子公司江西昌九金橋化工有限公司2006年工程項目完工,將項目撥款1,000萬元轉入資本公積, 本公司按投資比例計算增加3,475,000.00元。
公司采用定向回購方式解決控股股東及其他關聯方占用資金,對控股股東及其他關聯方非經營性占用的資金收取資金占用費，依據中國證券監督管理委員會、國務院國有資產監督管理委員會證監發[2003]56號文《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及上海證券交易所《上市公司股權分置改革工作備忘錄 第三號》等規定。截止2005年12月31日，公司累計應收控股股東及其他關聯方資金占用費43,311,623.37元，扣除公司已收取資金占用費31,952,372.57元，公司對控股股東江西昌九化工集團有限公司及其他關聯方非經營性占用資金所收取資金占用費11,359,250.80元計入了資本公積。
本期減少原因:
公司將股份定向回購數量4,668萬股，價格2.35元/股，扣減股本4,668萬元的余額63,018,000.00元與控股股東及其他關聯方占用資金已計提壞帳準備11,460,906.91元的差額51,557,093.09元沖減了資本公積。
公司將股份定向回購及股權分置改革所發生的費用2,499,708.65元沖減了資本公積。
二、公司未來發展展望
1、公司所處行業的發展趨勢
公司屬化工行業，主營業務已形成化肥、化工、生化、醫藥中間體并存的局面。
化肥產品尿素，2007年在國家繼續強化宏觀經濟調控，未來化肥價格運行平穩，在剛性成本和行業政策變化雙重因素的推動下，未來化肥價格下跌空間不大。
化工產品甲醇、雙氧水等基本化工原料，隨著國民經濟的持續快速發展，市場需求將進一步增加，產品價格受國際原油的影響，仍有上升趨勢。
生化產品丙烯酰胺晶體，今明兩年一是填平補齊，二是新建新裝置生產能力將進一步擴大，將成為公司經濟效益增長點，是公司發展的方向。
醫藥中間體無水哌嗪，該產品附加值高，公司力爭將其培育成今后的經濟效益增長點。
2、公司未來發展戰略
公司遵循“立足化工、肥化并舉、生化優先”的發展戰略，以市場為導向，以技術創新為動力，以質量、效益為中心，以可持續發展為準則，優化資源配置，著力進行產品結構調整，用新技術、新工藝改造傳統產業，推進經濟增長方式的轉變，促進企業整體水平躍上新臺階。 丙烯酰胺產品是公司主營業務收入和利潤的主要增長點，目前微生物丙烯酰胺生產規模為國內最大。今年底還將進一步擴產，使生產規模達到年產5到6萬噸，2-3年后成為世界上最大的微生物丙烯酰胺生產企業。
3、新年度經營計劃
2007年，公司將積極轉變增長方式，注重節約能源、降低消耗、提高效率、減少污染，奮力做強主業，加快發展，力爭完成銷售收入10億元，成本費用總額控制在9.71億元。
4、公司未來發展資金需求、使用計劃及資金來源情況
為完成公司2007年度生產經營計劃和工作目標，努力實現公司的發展戰略，培育效益增長點，公司將采取自籌、適度貸款及其他融資等方式，籌集資金8,000萬元人民幣，主要用于丙烯酰胺項目及補充流動資金，以保證公司發展戰略的實現，確保企業的持續、穩定、健康發展。
5、對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的風險因素及對策措施公司經營中可能出現的不利因素：（1）原料煤供應緊張，價格上漲；鐵路及公路運輸緊張及運輸成本上升。（2）受國際、國內宏觀經濟狀況、國家經濟產業政策等因素影響，產品價格出現明顯的周期性波動，特別是隨著近年來行業產能迅速增加，市場競爭進一步加劇。（3）公司產品結構的調整，原料供應、產品銷售壓力進一步增大。（4）隨著國家對環境保護力度的加強，將提高環保標準，增大公司的生產經營成本。
針對存在的問題與困難，公司采取的措施：（1）加強與原料煤供應及運輸部門的溝通與協調，明確穩定供應協作關系，確保正常生產。（2）依靠科技進步，繼續加大技改力度，采用全型煤造氣，增加地方劣質煤的配方比例，努力降低成本，爭取更大的效益。（3）不斷引進環保治理先進技術，提高環保治理水平，使公司在環保的各個方面不斷達到新的環保法律、法規的要求。（４）采用先進的節能技術，走企業循環經濟發展之路，強化節能降耗措施，搞好綜合利用和綜合開發工作，增強企業核心競爭力。
三、執行新會計準則給公司可能帶來的影響
1、所得稅
(1)公司按照現行會計準則的規定制定了公司的會計政策，據此公司計提了應收款項壞帳準備80,978,717.37元、存貨跌價準備1,131,858.73元、長期投資減值準備10,877,865.71元和固定資產減值準備4,056,943.09元合計97,045,384.90元，扣減稅收允許計提應收款項壞帳準備1,050,108.42元差額95,995,276.47元。根據新會計準則應將應收款項、存貨、長期投資和固定資產帳面價值小于該資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益31,678,441.24元，其中：歸屬于母公司的股東權益增加31,019,120.11元、歸屬于少數股東的所有者權益增加659,321.13元。
歸屬于少數股東的所有者權益增加659,321.13元，其中：歸屬于江西昌九農科化工有限公司及其子公司少數股東的所有者權益增加565,761.31元、歸屬于九江錦興貿易有限公司少數股東的所有者權益增加12,226.42元和歸屬于江西昌九青苑熱電有限公司少數股東的所有者權益增加81,333.40元。
(2)公司按照現行會計準則未納入合并范圍子公司，子公司計提了應收款項壞帳準備32,460.20元，扣減稅收允許計提應收款項壞帳準備3,226.02元差額29,234.18元。根據新會計準則納入合并范圍應將應收款項帳面價值小于該資產計稅基礎的差額計算遞延所得稅資產，增加了2007年1月1日留存收益9,647.28元，其中：歸屬于母公司的股東權益增加4,920.11元、歸屬于少數股東的所有者權益增加4,727.17元。
歸屬于少數股東的所有者權益增加4,727.17元為歸屬于江西昌九康平氣體有限責任公司少數股東的所有者權益增加4,727.17元。
(3)公司按照現行會計準則未納入合并范圍子公司，根據新會計準則納入合并范圍，合并抵銷應收款項及計提應收款項壞帳準備33,009.71元，減少了2007年1月1日留存收益10,893.21元，其中：歸屬于母公司的股東權益減少10,893.21元、歸屬于少數股東的所有者權益減少0元。
上述合計增加了2007年1月1日留存收益31,677,195.31元，其中：歸屬于母公司的股東權益增加31,013,147.01元、歸屬于少數股東的所有者權益增加664,048.30元。
2、少數股東權益
(1)公司2006年12月31日按現行會計準則編制的合并報表中子公司少數股東權益為64,475,327.09元，新會計準則下計入股東權益，由此增加2007年1月1日留存收益64,475,327.09元。
(2)公司2006年12月31日按現行會計準則未納入合并范圍子公司少數股東權益為2,181,920.41元，新會計準則納入合并范圍計入股東權益，由此增加2007年1月1日留存收益2,181,920.41元，其中：歸屬于江西昌九康平氣體有限責任公司少數股東1,940,300.40元和歸屬于江西昌九德利貿易有限責任公司少數股東141,620.01元。
上述合計增加了2007年1月1日留存收益66,557,247.50元。
3、由于無法可靠確定購買日被購買方可辯認資產、負債公允價值，公司將原會計制度核算的股權投資差額的余額，在合并報表資產負債表中作為商譽列示，不再按年攤銷，預計影響公司年利潤總額40萬元。
４、根據《企業會計準則第33號——合并財務報表》規定，公司控股子公司江西昌九康平氣體有限公司、江西昌九德利貿易有限公司將納入合并報表范圍，導致公司2007年１月１日資產總額增加305萬元。
6.1.1 執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況
□適用√不適用
6.2 主營業務分行業、產品情況表
單位:元 幣種:人民幣
分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務 主營業務收入比
利潤率(%) 上年增減(%)
分產品
尿素 277,664,436.13 241,194,358.36 13.13 -29.99
塑料管材 24,785,533.99 20,424,729.71 17.59 11.44
丙烯酰胺 395,335,475.09 345,813,184.45 12.53 60.58
粗甲醇 85,987,500.00 88,486,586.51 -2.91 -11.14
白炭黑 12,950,227.99 14,663,669.51 -13.23 -6.56
雙氧水 9,226,701.15 8,031,553.02 12.95 -13.67
其他 3,559,305.48 2,440,824.93 31.42 -57.77
合計 809,509,179.83 721,054,906.49 10.93 1.85
================續上表=========================
分行業或分產品 主營業務成本 主營業務利潤
比上年增減(%) 率比上年增減(%)
分產品
尿素 -29.32 減少0.83個百分點
塑料管材 2.62 增加7.07個百分點
丙烯酰胺 75.12 減少7.26個百分點
粗甲醇 -16.48 增加6.57個百分點
白炭黑 -14.36 增加10.32個百分點
雙氧水 -10.33 減少3.25個百分點
其他 -62.03 增加7.70個百分點
合計 3.44 減少1.36個百分點
6.3 主營業務分地區情況
單位:元 幣種:人民幣
地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（％）
江西南昌 646,848,798.74 18.29
江西九江 24,785,533.99 11.44
江蘇 137,874,847.10 39.82
合計 809,509,179.83 1.85
6.4 募集資金使用情況
□適用√不適用
變更項目情況
□適用√不適用
6.5 非募集資金項目情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 項目金額 項目進度
75噸/小時循環硫化床鍋 36,334,595.09 2006年10月建成投產
爐及12000KW汽輪機發電項目
丙烯酰胺擴產 11,288,252.48 2006年7月建成投產
合計 47,622,847.57 /
================續上表=========================
項目名稱 項目收益情況
75噸/小時循環硫化床鍋 報告期產生利潤59萬元
爐及12000KW汽輪機發電項目
丙烯酰胺擴產 報告期產生利潤584萬元
合計 /
6.6 董事會對會計師事務所"非標意見"的說明
□適用√不適用
6.7 董事會本次利潤分配或資本公積金轉增預案
公司本報告期盈利但未提出現金利潤分配預案
√適用□不適用
本報告期盈利但未提出 公司未分配利潤的用途和使用計劃
現金利潤分配預案的原因
經廣東恒信德律會計師事 彌補以前年度虧損。
務所有限公司審計,截止
2006年12月31日,公司可供
投資者分配的利潤為
-50,732,431.45元。由于公
司可供投資者分配的利潤為
-50,732,431.45元,根據
《公司章程》規定,本年實現
的凈利潤用于彌補以前年度
虧損，公司2006年度擬不進
行利潤分配,也不進行資本公
積金轉增股本。
§7 重要事項
7.1 收購資產
□適用√不適用
7.2 出售資產
□適用√不適用
7.3 重大擔保
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）
擔保對象名稱 發生日期 擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保
江蘇南天絮凝劑有限公司2006年3月27日 200 連帶責任擔保 2006年3月27日～2007年3月26日 是 否
報告期內擔保發生額合計 200
報告期末擔保余額合計 200
公司對控股子公司的擔保情況
報告期內對控股子公司擔保發生額合計
報告期末對控股子公司擔保余額合計
公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）
擔保總額 200
擔保總額占公司凈資產的比例(%)0.65
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額
直接或間接為資產負債率超過70％的被擔保對象提供的債務擔保金額
擔保總額超過凈資產50％部分的金額
上述三項擔保金額合計
7.4 重大關聯交易
7.4.1 與日常經營相關的關聯交易
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
關聯方 向關聯方銷售產品和提供勞務 向關聯方采購產品和接受勞務
交易金額 占同類交易金額的比例(%) 交易金額 占同類交易金額的比例(%)
江氨化學工業有限公司 195,251.15 0.03
江西贛北化工廠 11,373.66 0.001
江西贛北化工廠 650,000.00 0.10
江西昌九德利貿易公司 3,047,535.49 0.45
江西昌九康平氣體公司 4,352,129.60 100.00
江氨化學工業有限公司 4,522,780.17 23.17
江氨化學工業有限公司 85,987,500.00 100.00
江西贛北化工廠 11,463.21 0.001
江西昌九康平氣體公司 1,163,913.70 5.95
江西昌九新欣化工公司 2,969,773.90 15.22
合計 94,655,430.98 8,256,289.90
其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易金額94,655,430.98元。
7.4.2 關聯債權債務往來
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
關聯方 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
發生額 余額 發生額 余額
江西昌九化工集團有限公司 51,585,427.56 0 109,712,035.41 0
江西省石化集團公司 0 2,220.73 0
江西贛北化工廠 1,704,585.94 0 15,065,767.80 0
九江化工廠 421,086.37 0 4,421,086.37 0
江西江氨化學工業有限公司 2,546,706.69 0 2,835,405.99 0
合計 56,257,806.56 0 132,036,516.30 0
其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額56,257,806.56元，余額0元。
7.4.3 2006年資金被占用情況及清欠進展情況
√適用□不適用
大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金的余額（萬元） 報告期清欠總額 （萬元）清欠方式清欠金額（萬元）清欠時間(月份)
期初 期末
7,577.87 0 11,000.30 現金清償 0.222073 2006-03
現金清償 28.86993 2006-03
現金清償 14,035.41 2006-07
以股抵債清償 109,698,000.00 2006-07
大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金及清欠情況的具體說明 大股東及其附屬企業非經營性占用公司資金年初余額為75,778,709.74元,報告期江西江氨化學工業有限公司經營性占用公司資金轉入金額22,864,994.90元,依據中國證券監督管理委員會、國務院國有資產監督管理委員會證監發[2003]56號文《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及上海證券交易所《上市公司股權分置改革工作備忘錄 第三號》等規定,公司對控股股東江西昌九化工集團有限公司及其他關聯方非經營性占用資金收取資金占用費11,359,250.80元。 報告期內,江西江氨化學工業有限公司以現金歸還占用資金288,699.30元,江西省石化集團公司以現金歸還占用資金2,220.73元,根據國務院國有資產監督管理委員會國資產權（2006）951號關于江西昌九生物化工股份有限公司部份國有股以股抵債有關問題的批復，同意江西昌九化工集團有限公司將其所持本公司4668萬股國有法人股轉讓給本公司用于抵償所欠資金,江西昌九化工集團有限公司以其所持本公司4668萬股國有法人股歸還占用資金109,698,000.00元,以現金歸還占用資金14,035.41元,共歸還占用資金109,712,035.41元。
報告期內新增資金占用情況
□適用√不適用
截止2006年末，上市公司未完成非經營性資金占用的清欠工作的，董事會提出的責任追究方案
□適用√不適用
7.5 委托理財
□適用√不適用
7.6 承諾事項履行情況
7.6.1 原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況
√適用□不適用
股東名稱 承諾事項 承諾履行情況 備注
江西昌九化工集團有限公司 1、昌九集團所持的非流通股股份自昌九生化股權分置改革方案實施之日起12個月內不上市交易或轉讓；在前述承諾期滿后24個月內，不通過上海證券交易所以競價交易方式出售的所持股票。 2、為促進公司穩定持續發展，在本次股權分置改革完成后，將建議昌九生化董事會制定包括股權激勵在內的長期激勵計劃，并由公司董事會按照國家相關規定實施或提交公司股東大會審議通過后實施該等長期激勵計劃。 3、若此次股權分置改革及定向回購方案未獲昌九生化相關股東會議暨臨時股東大會批準，昌九集團將通過紅利抵債、以股抵債、向戰略投資者轉讓所持股份等方式盡快解決占用昌九生化資金的問題。 4、在昌九生化相關股東會議暨臨時股東大會批準的前提下，通過定向回購的方式解決昌九集團占用昌九生化資金的問題。定向回購股份數量精確到萬股，尾股部分所對應的占用資金以現金方式由昌九集團向昌九生化補足。 5、同意在昌九生化相關股東會議暨臨時股東大會審議通過股權分置改革及定向回購方案之日起45日內，在公司主要債權人提出債權擔保要求的情況下，為公司履行償還有關債務提供連帶責任擔保。 6、承諾徹底規范昌九集團與昌九生化之間的正常交易行為，遵守法律、法規、中國證監會和上海證券交易所的有關規定，遵循公平、公正、公開、等價有償的原則，嚴格按上市公司章程及《關聯交易管理辦法》的有關規定執行，杜絕資金占用情況的發生。昌九集團承諾今后不利用大股東的決策和控制優勢，通過任何方式違規占用昌九生化資金，不從事任何損害昌九生化及其他股東利益的行為。 7、將遵守法律、法規和規章的規定，履行法定承諾義務。若不履行或者不完全履行上述承諾，將賠償其他股東因此而遭受的損失。 嚴格執行
報告期末持股5%以上的原非流通股股東持有的無限售條件流通股數量增減變動情況
□適用√不適用
7.6.2 未股改公司的股改工作時間安排說明
□適用√不適用
7.7 重大訴訟仲裁事項
□適用√不適用
§8 監事會報告
監事會認為公司依法運作、公司財務情況、公司募集資金使用、公司收購、出售資產交易和關聯交易不存在問題。
§9 財務報告
9.1 審計意見
財務報告 □未經審計 √審計
審計意見√標準無保留意見 □非標意見
審計意見全文
審計報告
恒德贛審字[2007]第148號
江西昌九生物化工股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的江西昌九生物化工股份有限公司（以下簡稱昌九公司）財務報表，包括 2006年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，2006年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、現金流量表和合并現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是昌九公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見 我們認為，昌九公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了昌九公司2006年12月31日的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流量。
廣東恒信德律會計師事務所
中國注冊會計師：詹鐵軍 管丁才
中國.珠海
2007年4月24日
9.2 披露比較式合并及母公司的資產負債表、利潤表及利潤分配表和現金流量表
資產負債表
2006年12月31日
編制單位: 江西昌九生物化工股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣
項目 合并 母公司
期末數 期初數 期末數 期初數
流動資產：
貨幣資金 42,538,116.07 37,359,697.09 30,648,995.49 23,599,638.25
短期投資 78,957.77 89,778.50 78,957.77 89,778.50
應收票據 7,195,315.10 8,041,631.48 2,775,943.00 6,947,015.18
應收股利
應收利息
應收賬款 61,897,815.42 71,515,336.13 55,264,729.64 66,837,179.84
其他應收款 67,145,151.70 149,486,821.46 70,630,640.49 146,907,842.50
預付賬款 88,706,143.30 96,216,842.35 67,199,251.40 72,254,303.07
應收補貼款
存貨 66,660,589.54 55,081,195.56 52,741,687.15 31,264,603.34
待攤費用 2,684,107.80 1,701,902.20 2,649,039.53 1,366,975.49
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 336,906,196.70 419,493,204.77 281,989,244.47 349,267,336.17
長期投資：
長期股權投資 17,233,529.87 14,622,173.84 88,086,684.31 76,721,992.68
長期債權投資
長期投資合計 17,233,529.87 14,622,173.84 88,086,684.31 76,721,992.68
其中：合并價差(貸差以“-”號表示，合并報表填列)
其中：股權投資差額(貸差以“-”號表示，合并報表填列) 5,304,104.80 5,750,540.64
固定資產：
固定資產原價 710,925,294.84 622,840,290.50 535,090,611.04 533,181,702.56
減：累計折舊 297,692,812.35 267,477,730.83 261,478,491.22 240,878,469.88
固定資產凈值 413,232,482.49 355,362,559.67 273,612,119.82 292,303,232.68
減：固定資產減值準備 4,056,943.09 7,487,819.43 2,829,799.95 6,260,676.29
固定資產凈額 409,175,539.40 347,874,740.24 270,782,319.87 286,042,556.39
工程物資 2,557,628.30 2,488,836.93 720,766.90 727,379.90
在建工程 70,438,062.82 93,301,900.56 59,650,945.23 48,776,662.56
固定資產清理
固定資產合計 482,171,230.52 443,665,477.73 331,154,032.00 335,546,598.85
無形資產及其他資產：
無形資產 1,505,300.00 2,201,958.17
長期待攤費用 5,412,788.99 5,316,351.64 5,412,788.99 5,316,351.64
其他長期資產
無形資產及其他資產合計 6,918,088.99 7,518,309.81 5,412,788.99 5,316,351.64
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產總計 843,229,046.08 885,299,166.15 706,642,749.77 766,852,279.34
負債及股東權益：
流動負債：
短期借款 291,530,000.00 266,030,000.00 267,730,000.00 248,330,000.00
應付票據 11,000,000.00 1,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00
應付賬款 66,845,922.23 70,788,133.64 30,055,465.35 36,588,730.64
預收賬款 20,807,401.94 14,095,573.08 14,330,411.97 12,933,892.97
應付工資 1,062,703.96 165,000.00 607,828.96
應付福利費 1,714,739.85 2,660,240.06 44,282.88 771,733.15
應付股利
應交稅金 5,044,984.93 5,718,689.78 1,943,689.93 1,526,924.96
其他應交款 491,077.83 758,246.18 125,720.26 402,842.16
其他應付款 35,288,127.81 12,258,121.61 37,001,142.29 18,000,005.89
預提費用 26,171,651.73 29,917,608.50 28,187,622.68 26,726,069.83
預計負債
一年內到期的長期負債 1,100,000.00 31,100,000.00 1,100,000.00 31,100,000.00
其他流動負債
流動負債合計 461,056,610.28 434,491,612.85 392,126,164.32 377,380,199.60
長期負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款 10,315,995.62 10,120,000.00 10,315,995.62 10,120,000.00
其他長期負債
長期負債合計 10,315,995.62 10,120,000.00 10,315,995.62 10,120,000.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項 113,438.49 212,438.49
負債合計 471,486,044.39 444,824,051.34 402,442,159.94 387,500,199.60
少數股東權益(合并報表填列) 64,475,327.09 58,687,184.47
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 241,320,000.00 288,000,000.00 241,320,000.00 288,000,000.00
減：已歸還投資
實收資本（或股本）凈額 241,320,000.00 288,000,000.00 241,320,000.00 288,000,000.00
資本公積 103,546,280.76 142,806,331.70 103,546,280.76 142,806,331.70
盈余公積 13,133,825.29 13,133,825.29 13,133,825.29 13,133,825.29
其中：法定公益金
減：未確認投資損失(合并報表填列)
未分配利潤 -50,732,431.45 -62,152,226.65 -53,799,516.22 -64,588,077.25
擬分配現金股利
外幣報表折算差額(合并報表填列)
股東權益合計 307,267,674.60 381,787,930.34 304,200,589.83 379,352,079.74
負債和股東權益總計 843,229,046.08 885,299,166.15 706,642,749.77 766,852,279.34
公司法定代表人:肖建國 主管會計工作負責人:張育德 會計機構負責人:嚴順華
利潤及利潤分配表
2006年1-12月
編制單位: 江西昌九生物化工股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 合并 母公司
本期數 上年同期數 本期數 上年同期數
一、主營業務收入 809,509,179.83 794,772,065.39 414,173,704.74 421,519,270.23
減：主營業務成本 721,054,906.49 697,074,327.83 378,832,274.37 375,572,957.50
主營業務稅金及附加 1,912,725.96 2,282,554.07 562,117.87 1,091,743.89
二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列） 86,541,547.38 95,415,183.49 34,779,312.50 44,854,568.84
加：其他業務利潤（虧損以“-”號填列） 1,182,454.69 2,728,231.06 2,993,865.32 3,366,322.13
減: 營業費用 12,848,221.37 12,974,849.70 6,393,416.19 6,605,743.25
管理費用 32,114,758.90 40,112,321.05 14,825,024.49 24,951,175.38
財務費用 20,638,807.24 16,452,932.53 18,750,885.53 15,042,586.59
三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 22,122,214.56 28,603,311.27 -2,196,148.39 1,621,385.75
加：投資收益（損失以“-”號填列） -1,330,883.54 -542,187.77 9,485,946.68 6,937,396.03
補貼收入 316,668.00 3,893,614.65 316,668.00 3,852,237.18
營業外收入 898,073.25 834,035.82 895,773.15 739,240.32
減：營業外支出 -1,500,922.14 1,391,907.97 -2,286,321.59 542,551.84
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 23,506,994.41 31,396,866.00 10,788,561.03 12,607,707.44
減：所得稅 2,229,670.20 8,575,785.34 2,254,778.68
減：少數股東損益(合并報表填列) 9,857,529.01 12,101,721.31
加：未確認投資損失(合并報表填列)
五、凈利潤（虧損以“-”號填列） 11,419,795.20 10,719,359.35 10,788,561.03 10,352,928.76
加：年初未分配利潤 -62,152,226.65 -72,871,586.00 -64,588,077.25 -74,941,006.01
其他轉入
六、可供分配的利潤 -50,732,431.45 -62,152,226.65 -53,799,516.22 -64,588,077.25
減：提取法定盈余公積
提取法定公益金
提取職工獎勵及福利基金(合并報表填列)
提取儲備基金
提取企業發展基金
利潤歸還投資
七、可供股東分配的利潤 -50,732,431.45 -62,152,226.65 -53,799,516.22 -64,588,077.25
減：應付優先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
八、未分配利潤(未彌補虧損以“-”號填列) -50,732,431.45 -62,152,226.65 -53,799,516.22 -64,588,077.25
補充資料：
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 1,117,733.47 1,117,733.47
2.自然災害發生的損失
3.會計政策變更增加(或減少)利潤總額
4.會計估計變更增加(或減少)利潤總額
5.債務重組損失
6.其他
公司法定代表人:肖建國 主管會計工作負責人:張育德 會計機構負責人:嚴順華
現金流量表
2006年1-12月
編制單位: 江西昌九生物化工股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 合并數 母公司數
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 925,552,774.16 484,771,860.17
收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金 104,202,662.81 87,104,862.54
經營活動現金流入小計 1,029,755,436.97 571,876,722.71
購買商品、接受勞務支付的現金 739,789,938.22 395,749,561.73
支付給職工以及為職工支付的現金 68,363,214.55 32,632,823.92
支付的各項稅費 29,908,488.02 9,369,603.88
支付的其他與經營活動有關的現金 98,592,175.75 84,960,732.10
經營活動現金流出小計 936,653,816.54 522,712,721.63
經營活動產生的現金流量凈額 93,101,620.43 49,164,001.08
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金 10,820.73 10,820.73
其中：出售子公司收到的現金
取得投資收益所收到的現金 1,818,755.05
處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金 146,366.88 146,366.88
收到的其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 157,187.61 1,975,942.66
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 57,181,304.01 13,032,824.00
投資所支付的現金
支付的其他與投資活動有關的現金 567,852.19
投資活動現金流出小計 57,749,156.20 13,032,824.00
投資活動產生的現金流量凈額 -57,591,968.59 -11,056,881.34
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
借款所收到的現金 300,530,000.00 268,830,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 300,530,000.00 268,830,000.00
償還債務所支付的現金 305,030,000.00 279,430,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 22,139,779.14 16,766,308.78
其中：支付少數股東的股利 4,124,888.91
支付的其他與籌資活動有關的現金 3,691,453.72 3,691,453.72
其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金
籌資活動現金流出小計 330,861,232.86 299,887,762.50
籌資活動產生的現金流量凈額 -30,331,232.86 -31,057,762.50
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 5,178,418.98 7,049,357.24
補充材料
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 11,419,795.20 10,788,561.03
加：少數股東損益(虧損以“-”號填列) 9,857,529.01
減：未確認的投資損失
加：計提的資產減值準備 -6,921,577.81 -6,666,307.76
固定資產折舊 30,390,248.27 20,749,808.49
無形資產攤銷 702,568.17
長期待攤費用攤銷 2,064,027.65 2,064,027.65
待攤費用減少（減：增加） -1,284,042.87 -1,282,064.04
預提費用增加（減：減少） -1,964,714.74 1,461,552.85
處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) 57,817.35 57,815.35
固定資產報廢損失
財務費用 19,716,355.58 18,378,503.78
投資損失（減：收益） 1,330,883.54 -9,485,946.68
遞延稅款貸項（減：借項） -99,000.00
存貨的減少（減：增加） -26,774,481.23 -22,179,197.66
經營性應收項目的減少(減：增加) 8,465,773.20 9,796,496.44
經營性應付項目的增加(減：減少) 46,140,349.11 25,480,749.63
其他(預計負債的增加)
經營活動產生的現金流量凈額 93,101,620.43 49,164,001.08
2．不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額 42,538,116.07 30,648,995.49
減：現金的期初余額 37,359,697.09 23,599,638.25
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 5,178,418.98 7,049,357.24
公司法定代表人:肖建國 主管會計工作負責人:張育德 會計機構負責人:嚴順華
9.3 如果與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化，提供具體說明。
公司當年實現的凈利潤彌補以前年度虧損后余額原提取10%法定公益金。 根據財企[2006] 67 號文“從 2006 年1 月1日起，按照《公司法》組建的企業根據《公司法》第 167 條進行利潤分配，不再提取公益金；同時，為了保持企業間財務政策的一致性，國有企業以及其他企業一并停止實行公益金制度。企業對 2005 年12月31日的公益金結余，轉作盈余公積金管理使用…” 的規定，本公司對 2005 年12月31日的公益金結余數6,566,912.64元進行了追溯調整，該調整對會計報表的留存收益無影響。
9.4 重大會計差錯的內容、更正金額、原因及其影響。
本報告期無重大會計差錯更正
9.5 如果與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化，提供具體說明1、公司本報告期內納入會計報表合并范圍比上年減少新余市昌九新欣化工有限公司1戶，未發生購買、轉讓股權而增加控股子公司、合營企業。
2、根據江西昌九青苑熱電有限責任公司公司章程，本公司有權任免該公司董事會超過半數成員，因此認定該公司為本公司的子公司納入合并范圍。
3、本年度公司控股子公司江西昌九德利貿易有限責任公司和江西昌九康平氣體有限責任公司未納入合并范圍的原因：兩公司符合財政部財會二字(1996)2號《關于合并報表合并范圍請示的復函》規定中條件，可以不納入合并報表的合并范圍，故本公司未將其納入合并報表的合并范圍。
4、本年度公司控股子公司新余市昌九新欣化工有限公司未納入合并范圍的原因：公司將解除《租賃合同》，并停止新余市昌九新欣化工有限責任公司生產經營活動（參見十一、其它事項）。
9.6 新舊會計準則股東權益差異調節表
重要提示
本公司于2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則股東權益差異調節表”（以下簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的2007年1月1日股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。
會計師事務所對新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱意見
廣東恒信德律會計師事務所有限公司
恒德贛審字[2007]第149號
審閱報告
江西昌九生物化工股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的江西昌九生物化工股份有限公司（以下簡稱昌九公司）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表”）。 按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發[2006]136號，以下簡稱“通知”）的有關規定編制差異調節表是昌九公司管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。
根據“通知”的有關規定，我們參照《中國注冊會計師審閱準則第2101號－財務報表審閱》的規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問昌九公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。
根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表沒有按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定編制。
此外，我們提醒差異調節表的使用者關注，如后附差異調節表中重要提示所述：差異調節表中所列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益（新會計準則）與 2007 年度財務報表中所列報的相應數據之間可能存在差異。
廣東恒信德律會計師事務所 中國注冊會計師：詹鐵軍
有限公司 中國注冊會計師：管丁才
中國.珠海 二00七年四月二十四日
股東權益調節表
單位:元 幣種:人民幣
項目 注釋 項目名稱 金額
2006年12月31日股東權益（現行會計準則） 307,267,674.60
1 長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業合并
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得稅 31,677,195.31
14 少數股東權益 66,557,247.50
13 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 405,502,117.41
公司法定代表人:肖建國 主管會計工作負責人:張育德 會計機構負責人:嚴順華
|
|
|
|
