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證券時(shí)報(bào)記者 袁立波
本報(bào)訊 出籠已逾八個(gè)月的中國(guó)鳳凰(資訊 行情 論壇)(000520)資產(chǎn)重組計(jì)劃———以石化資產(chǎn)和負(fù)債與長(zhǎng)航集團(tuán)的干散貨航運(yùn)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行置換，由于資產(chǎn)置換所依據(jù)的客觀條件發(fā)生變化，日前，中國(guó)鳳凰重新發(fā)布了新的資產(chǎn)置換報(bào)告書(shū)草案，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估涉及的評(píng)估日期、交易稅費(fèi)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所需履行法律手續(xù)進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整與說(shuō)明。
據(jù)悉，在去年10月出臺(tái)的資產(chǎn)置換報(bào)告書(shū)草案中，中國(guó)鳳凰確定的評(píng)估基準(zhǔn)日為2004年12月31日。在此次新公布的資產(chǎn)置換草案中，中國(guó)鳳凰將評(píng)估基準(zhǔn)日延后調(diào)整為2005年11月30日。
根據(jù)中國(guó)鳳凰的資料，該公司新評(píng)估的資產(chǎn)總額為14.79億元，負(fù)債總額為1.52億元，資產(chǎn)負(fù)債率為10.26%；評(píng)估的擬置入資產(chǎn)的總資產(chǎn)為27.3億元，負(fù)債13.71億元，凈資產(chǎn)13.59元。資產(chǎn)置換完成后，中國(guó)鳳凰的資產(chǎn)總計(jì)將由2005年11月30日的14.79億元增加到29.04億元(備考合并口徑)，負(fù)債總計(jì)由2005年11月30日的1.52億元增加到15.12億元(備考合并口徑)，資產(chǎn)負(fù)債率將由10.26%提高到52.07%。
新草案稱，此次資產(chǎn)置換，除長(zhǎng)江交通科技股份有限公司是以股權(quán)形式進(jìn)入中國(guó)鳳凰外，其余均以資產(chǎn)的形態(tài)進(jìn)入，即長(zhǎng)航集團(tuán)將下屬全資單位的資產(chǎn)和負(fù)債先上劃至長(zhǎng)航集團(tuán)，再與中國(guó)鳳凰進(jìn)行資產(chǎn)置換。資產(chǎn)置換完成后，中國(guó)鳳凰將擁有長(zhǎng)江交科85.51%的股權(quán)和其他干散貨運(yùn)輸資產(chǎn)。根據(jù)計(jì)劃，中國(guó)鳳凰擬在資產(chǎn)置換完成后，根據(jù)業(yè)務(wù)需要在各地設(shè)立分公司(非法人單位)。在這種框架下，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除長(zhǎng)江交科外，中國(guó)鳳凰的所得稅將由設(shè)在武漢的總部統(tǒng)一匯算清繳。
目前，中國(guó)鳳凰還持有武漢證券有限責(zé)任公司1.97%的股權(quán)、武漢市商業(yè)銀行股份有限公司1.76%的股權(quán)、湖北武大有機(jī)硅新材料股份有限公司8%的股權(quán)。
對(duì)于武漢證券的投資，中國(guó)鳳凰表示置出該資產(chǎn)時(shí)，還需要征得武漢證券股東會(huì)的同意，以及其他股東放棄優(yōu)先受讓權(quán)的承諾。為此，中國(guó)鳳凰與長(zhǎng)航集團(tuán)簽訂了《備忘錄》，表示如果武漢證券股東會(huì)不同意該股權(quán)轉(zhuǎn)讓或其他股東不放棄優(yōu)先受讓權(quán)，中國(guó)鳳凰則將該股權(quán)轉(zhuǎn)讓給武漢證券的其他股東，再將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付給長(zhǎng)航集團(tuán)。
中國(guó)鳳凰前一交易日收盤(pán)價(jià)5.15元，漲1.38%。
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