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證券時報記者 肖漁
本報訊 中國證監會近日再次公布一批行政處罰決定書。北京京都會計師事務所及兩位簽字會計師由于牽涉中關村的證券違法案也遭受相應處罰。京都所被處以20萬元罰款，注冊會計師李欣、景恒心均被處以5萬元罰款。
此前，中關村已對外公告了證監會的有關處罰決定。因重大合同未及時披露、年報遺漏重大擔保事項等違法行為，中關村被處以40萬元罰款，總經理段永基被處以15萬元罰款。而在該公司2001年和2002年的年報審計過程中，京都所在未對其對外擔保事項執行函證程序，也未取得其貸款卡及借款、擔保信息的情況下，就發表了帶解釋性說明的無保留意見；雖然在解釋性說明中提示了中關村的巨額擔保情況，但未能揭示出重大擔保事項遺漏披露的事實。因此，監管部門判定，京都所對中關村年報的重大遺漏負有審計責任。
同時公布的還有天同證券挪用客戶交易結算資金一案的處罰決定。經查明，天同證券在2004年間挪用客戶交易結算資金用于融資，數額高達13.8億元。鑒于其挪用資金數額較大，已不再具備繼續經營的條件，證監會已取消其證券業務許可，并責令其關閉。此外，證監會還將對上述違法行為的相關責任人員另行處理。
此外，證監會對湖南貫融生投資顧問有限責任公司開立個人賬戶買賣股票一案也進行了處罰，沒收了貫融生公司1025萬元的違法所得，并對其處以相同數額的罰款。
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