顧雛軍處罰聽證會確定舉行 意味調(diào)查收尾

　　昨天，記者從中國證監(jiān)會證實，本周四一場針對科龍前董事長顧雛軍及前科龍相關(guān)董事會成員的行政處罰現(xiàn)場聽證會將在中國證監(jiān)會的大本營———富凱大廈舉行，但顧雛軍本人能否參加還不能確定。另據(jù)記者了解，德勤作為科龍聘用多年的會計師行，在相關(guān)案件中也難辭其咎。

　　聽證意味著調(diào)查收尾

　　持續(xù)了一年之久的科龍原董事長顧雛軍和其他幾位董事成員違法違規(guī)事件再次升級。中國證監(jiān)會有關(guān)工作人員告訴記者，周四對顧雛軍及相關(guān)董事會成員的行政處罰聽證將主要針對顧雛軍等人的違法違規(guī)行為。此次聽證會事實上意味著證監(jiān)會對科龍的調(diào)查接近了尾聲。

　　此次聽證程序是按照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰聽證辦法》的有關(guān)規(guī)定進行的。該辦法規(guī)定，證券監(jiān)管機構(gòu)對當事人依法作出行政處罰以前，當事人要求舉行聽證的，應(yīng)當履行聽證程序。

　　倒顧三人組中的嚴義明律師表示，中國證監(jiān)會可以依據(jù)有關(guān)行政處罰法，根據(jù)調(diào)查中了解的事實進行行政處罰。在這次聽證會中，受審科龍高管可以對自己的罪行進行申辯，并不是每個高管都會承擔責任，每個人的處罰也根據(jù)輕重有所不同。

　　他認為，中國證監(jiān)會的主要目的是在行政處罰過程中做到客觀公正。在中國證監(jiān)會單方面調(diào)查取證過程中，有可能出現(xiàn)比較偏頗的情況。本次聽證對顧雛軍和其他科龍高管而言，將是一個保障公平的程序。

　　事實上，這場聽證會醞釀已久。證監(jiān)會早在去年4月便開始進駐科龍展開調(diào)查，當時證監(jiān)會參與科龍立案調(diào)查的工作人員前后有五十余人，調(diào)查的力度和規(guī)模之大前所未有。經(jīng)過中國證監(jiān)會的調(diào)查，證監(jiān)會對科龍做出的一份長達兩萬余字的《關(guān)于廣東科龍(資訊 行情 論壇)電器(資訊 行情 論壇)股份(資訊 行情 論壇)有限公司涉嫌證券違法違規(guī)案件調(diào)查終結(jié)報告》表明，顧氏等涉嫌用偽造身份證、虛假注資、造假賬和詐騙國家土地等八項犯罪手段，侵占、詐騙、挪用科龍資金總額高達34.85億元。

　　顧雛軍參加需公安配合

　　對這次聽證，無論是證監(jiān)會方面還是科龍方面似乎都不愿發(fā)表過多的意見。科龍電器新聞發(fā)言人劉偉湘昨天接到記者電話時沒有否認將要進行聽證的事情，但他同時表示：“此次的行政處罰聽證完全是證監(jiān)會的行為，具體情況公司方面并不了解。”

　　對聽證的具體時間和地點，證監(jiān)會相關(guān)人士也是一問三不知。記者得到的消息是，聽證會在3月23日的上午9點30分舉行，地點為中國證監(jiān)會的大本營富凱大廈。

　　證監(jiān)會有關(guān)人士向記者透露，當事人顧雛軍能否出席聽證會還沒有最后確定，由于目前顧雛軍等人已經(jīng)被刑事拘留，因此還需要公安部門的配合。如果顧本人無法出席，將由其委托代理人代為出席。聽證會允許股東以及債權(quán)人等通過申請的形式出席。

　　嚴義明分析認為，如果中國證監(jiān)會對科龍高管的罪行掌握沒有偏頗的話，證監(jiān)會將根據(jù)程序要求對科龍高管作出處罰，而一旦在聽證過程中，顧雛軍等人通過申辯提出了更新的有利證據(jù)，則要重新評判。

　　但是他認為，聽證會的處罰決定不會在聽證當天下發(fā)，證監(jiān)會法律部將在合議后做出決定。他告訴記者，中國證監(jiān)會本次行政處罰聽證屬于準司法程序，具有法律效應(yīng)。中國證監(jiān)會對這種案例具有罰款和市場禁入兩種處罰權(quán)力。嚴義明粗略估計，很可能對科龍高管做出每人20萬人民幣、科龍公司200萬人民幣的處罰。

　　德勤會計所難辭其咎

　　據(jù)記者了解，德勤作為科龍聘用多年的會計師行，在相關(guān)案件中也是難辭其咎。科龍高管的聽證會結(jié)束后，德勤華永會計師事務(wù)所的行政處罰聽證也將在隨后舉行。

　　公開資料顯示，德勤華永會計師事務(wù)所與科龍的合作由來已久。德勤華永自2002年7月28日受聘擔任公司審計師后，曾為科龍電器2002至2004年度財務(wù)報告出具了審計報告。而由于德勤華永連續(xù)幾年均給科龍進行審計出示了“無保留意見”，因此，在科龍相關(guān)高管的整個違法違規(guī)事件中，德勤華永脫不了干系，相關(guān)處罰也在所難免。

　　記者隨后又撥通財政部監(jiān)督檢查局電話，相關(guān)工作人員告訴記者，中國證監(jiān)會對會計師事務(wù)所有處罰權(quán)。但目前，他們還沒有接到調(diào)查科龍和德勤會計師事務(wù)所的違規(guī)通知。

　　倒顧三人組中的會計師朱德峰表示，財政部可以取消相關(guān)注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)資格。幾年前，財政部就曾經(jīng)取消了某外資會計師事務(wù)所資格。

　　事實上，顧雛軍所面臨的不僅僅是一場聽證會。今年2月底，科龍旗下4家控股子公司以廣東格林柯爾(資訊 行情 論壇)企業(yè)發(fā)展有限公司和顧雛軍“非法占有資金”為由，向廣東佛山中院提起5項訴訟，訴訟案件披露的占用資金總額達3.28億元。而根據(jù)畢馬威對科龍的審計報告，顧雛軍在入主科龍電器的四年間，至少挪用科龍電器5.92億元資金。這意味著，科龍對顧雛軍的起訴追償尚未結(jié)束。