證監局下發限期整改通知 東方寶龍漏洞無處遁形

　　本報記者 徐晨華 霍宇力 發自廣州

　　董事長在未通過股東大會的情況下，就以《授權委托書》的方式，委托非公司人員代為簽署上市公司的重要文件；在2004年以來,上市公司與另外一家公司發生了上億元的資金往來，但卻沒有審批手續和業務合同；上市公司在3個月內開具了4600萬元的商業承兌匯票,也未在2004年年報中披露……

　　這些觸目驚心的上市公司財務和管理漏洞，隨著昨日廣東省證監局一紙《廣東證監函(2005)587號廣州東方寶龍(資訊 行情 論壇)汽車工業股份有限公司限期整改有關問題的通知》(下稱《限期整改通知書》)，暴露在公眾面前。

　　東方寶龍(600988.SH)自從去年7月份爆出停產風波，并因巨額貸款無法償還被銀行查封資產以來，已經陷入了空前的危機。昨日披露的《限期整改通知書》，更進一步暴露了東方寶龍墜落的深層原因。一位知情人士對《第一財經日報》表示，監管部門對東方寶龍的調查從去年停產后就開始了，雖然當時預計“其中問題肯定很多”，但“暴露出這么嚴重的問題，還真沒有想到”。

　　東方寶龍現任董事長王治邦對《第一財經日報》表示，因為很多問題是在他擔任董事長之前發生的，所以這些問題他也不是很清楚，需要進一步調查。但他一定會根據《限期整改通知書》的要求，認真整改。

　　董事長私下授權外人簽署文件

　　《限期整改通知書》披露，東方寶龍原董事長楊龍江在2003年8月簽發了《授權委托書》，授權非公司人員謝南洋為代理人，代表楊龍江簽署東方寶龍重要合同、文書、協議等相關文件，授權期限自2003年8月 31 日至2004 年8 月31 日，這段時期正好跨越了東方寶龍在 2004 年3 月30 日的IPO 階段。

　　《限期整改通知書》稱：“楊龍江的做法違反了《公司章程》中有關‘公司董事非經法律、行政法規允許或者得到股東大會批準，不得將其處置權轉授他人行使’的規定。”

　　昨日，王治邦在接受《第一財經日報》采訪時表示，謝南洋此前曾擔任過寶龍集團總裁，而在原董事長楊龍江授權期間，謝南洋是否還同時兼任東方寶龍職位，目前還在調查。而根據東方寶龍的《招股說明書》，當時寶龍集團的董事長和總經理都是一位名為謝明治的人，這與謝南洋是否同一人，目前無法進一步證實。而記者昨日撥打謝南洋的手機，發現該手機號碼已成為空號。而據一位接觸過謝南洋的東方寶龍經銷商透露，謝南洋是楊龍江的一個親戚。

　　過億交易無審批無合同

　　《限期整改通知書》披露，東方寶龍在2004年以來，與增城市龍盟貿易有限公司(下稱“龍盟公司”)發生上億元的資金往來，但這些資金往來均缺乏相關的審批手續及業務合同，不符合公司自身制定的《資金使用審批制度》。

　　同時，《限期整改通知書》還表明，截至2005年6月30日，東方寶龍形成的對員工應收款項高達1371萬元，這部分欠款也沒有進行清理并進行賬務處理。

　　對此，王治邦解釋說，公司與龍盟公司這一億元資金涉及多筆賬務往來，暫時還歸公司總經理王如義審查，審查結果還沒有到他手里。

　　對于東方寶龍對員工高達1371萬元的應收款項，據王治邦稱，這筆賬款也是此前公司財務混亂所致。2005年年底結算工資的時候，公司已經處理過一批員工。但其中涉及借款金額較大的1~2名員工，當時是以何種名義借出以及是否為其本人簽字等具體事項，目前還不清晰。

　　據透露，這1~2名員工早已離開公司，如今也正在進一步追查。王治邦表示：“有必要的話將付諸于法律手段。”但到底這些人是誰？王治邦沒有直接回復。他僅僅告訴《第一財經日報》，這些人不是楊龍江本人或其親戚；另外，東方寶龍的董事、監事以及各位財務人員也不涉及在內。

　　此外，《限期整改通知書》還指出，公司管理層還有未經董事會通過，擅自改變募集資金用途和對外投資的交易行為。

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　　東方寶龍大事記

　　2004年4月14日，東方寶龍(600988.SH)在國內A股市場上市。

　　2005年7月6日，東方寶龍公告稱，由于拖欠民生銀行廣州經濟技術開發區支行4000萬元貸款，公司價值3500萬元的銀行存款或等值財產被查封、扣押或凍結。

　　2005年8月1日，東方寶龍公告稱，公司第一大股東和第二大股東持有的公司70.88%股權被法院凍結，分別質押給廣發銀行廣州分行和光大銀行廣州執信支行。

　　2005年8月12日，東方寶龍原董事長楊龍江辭去董事長職務，公司董事王治邦接任，同時包括公司董秘等一批高管換血。

　　2005 年10 月28 日，東方寶龍公告稱，包括公司原總經理王明方在內的5位高管辭職，原公司法律顧問王如義升任為總經理。

　　2006年1月11日，東方寶龍公告了對于廣東省證監局《限期整改通知書》的整改方案，上市公司多個重大財務和管理漏洞被揭露。