2005上市公司黑色檔案 是誰動搖了中國股市基石

　　馬世新

　　在日韓等周邊國家股市創出多年新高，印度股市更是連年牛氣不減的背景下，我國香港和臺灣地區的證券市場也出現較大恢復性增長，這些國家和地區的投資者正滿懷著豐收的喜悅送別2005年迎來希望的2006年。

　　然而，我們卻沒有那么幸運。

　　1年來，內地證券市場仍然在低谷中步履蹣跚，證券經營機構很不幸，包括廣東證券在內的多家券商被關閉。如果沒有中央匯金和外國資本的注資，多家全國性的大券商也很難幸存下來，有消息說，明年仍將有一批券商倒下。而中小投資者的虧損更是嚴重，在他們心中，內地證券市場幾乎成了資金黑洞的代名詞。

　　是我們的宏觀經濟不支持市場向好嗎？

　　不。我國的GDP依舊保持增長速度，我國是世界公認的經濟發展最快最充滿活力的地區之一。

　　是管理層對證券市場不夠重視嗎？

　　不。我們且不說溫總理每天都看市場行情。

　　很多人迷惑不解，我們的證券市場究竟怎么了？

　　所有關心中國證券市場的人們，在這個寒冬里，檢索、審視，為中國證券市場的2005黑色檔案深感憂慮。正是這些上市公司的高管們，正在挖掘并動搖了整個證券市場大廈的基石。

　　試想，如果一棟大廈的基礎動搖了，住在那里的人們會怎樣？或許，我們可以從此看出市場近幾年持續低迷的端倪。

　　對他們，難道我們只能譴責了事嗎？根據即將修訂的新刑法，他們中的很多人將被送進班房。

　　2006年正在走近，我們看到了希望。

　　朝華集團（000688）

　　譴責時間：2005-11-15點名高管：董事張良賓、李眾江、郝江波、張放，原董事譚啟、張斌、祝劍秋、馮德榮

　　基本違規事實：1、2004年度，朝華集團向控股股東及其子公司累計提供資金52658萬元，向公司董事李眾江擔任法定代表人的重慶華祥房地產公司提供資金10479萬元，向公司原董事譚啟擔任法定代表人的重慶市涪陵建筑陶瓷集團等公司累計提供資金103577萬元。上述資金發生額合計為166714萬元，占公司2003年12月31日經審計凈資產的168％。

　　2、2004年度，對外擔保發生額累計為102748.98萬元，占2003年12月31日經審計凈資產的103％，其中向關聯方提供擔保39000萬元。

　　另外，公司以持有的西昌電力3712.90萬法人股股權出質為四川立信投資有限責任公司控制的關聯方西昌鋅業有限責任公司貸款9500萬元提供擔保。

　　3、2004年8月至2005年4月，將15310萬元募集資金用于歸還銀行貸款。

　　公司對上述事項均沒有及時履行信息披露義務。

　　最近股價：2.20元

　　方向光電（000757）

　　譴責時間：2005-09-30點名高管：董事曹邦俊、劉汝泉，陳建中、陳爭，獨立董事左曉仕，歷任董事穆昕、張玉明

　　基本違規事實：1、2004年，為關聯方沈陽北泰電子有限公司提供擔保13525.5萬元，占2003年末經審計凈資產的26.36％。

　　2、2003年、2004年，控股股東及其關聯方頻繁非經營性占用上市公司資金，截至2005年5月20日，占用資金余額為18347萬元，占2004年末經審計凈資產的40.3％。

　　公司就上述事項均未履行必要的審議程序，也未及時履行信息披露義務。

　　最近股價：2.26元

　　南京中北（000421）

　　譴責時間：2005-09-20點名高管：董事薛樂群、郭試平、李華飛、徐益民、周學信、許正茍

　　基本違規事實：公司未能在2005年8月31日前披露2005年半年度報告，嚴重違反上市規則。

　　最近股價：2.20元

　　聚友網絡（000693）

　　譴責時間：2005-09-20點名高管：董事陳健、趙貴平、鐘健，歷任董事程竹、邢曉峰、張聰

　　基本違規事實：1、2002年聚友網絡向關聯方深圳聚友實業（集團）公司提供資金8544萬元（占2001年經審計凈資產的22％）；2003年向其提供資金21，133萬元（占2002年經審計凈資產51％）；2004年末余額為14，501萬元（占2003年經審計凈資產33％）。上述提供資金行為，聚友網絡未履行必要的審議程序和臨時信息披露義務，也沒有在2002年、2003年財務報表中予以反映。

　　2、2004年聚友網絡為上海鐵通電信公司提供7000萬元擔保，占2003年末經審計凈資產的16％，聚友網絡未履行必要的審議程序和臨時信息披露義務。

　　最近股價：4.64元

　　金城股份（000820）

　　譴責時間：2005-09-15點名高管：董事廖衛東、高成軍、杜恩義、尹德良、李鐵全、李六龍、原毅軍、安慶大、秦志敏，原董事柏丹

　　基本違規事實：1、公司自上市以來至2001年度，由控股股東金城集團代銷部分產品，金城集團未能及時償還銷售款項，截至2002年12月31日金額為43480萬元。此后，金城股份為了掩蓋資金被控股股東巨額占用的事實，由金城集團取得臨時貸款在會計期末償還上述欠款，隨后金城股份將款項劃回金城集團，2003、2004、2005年1-5月劃給金城集團資金的發生額分別為11.41億元、10.51億元和5.57億元。截至2005年5月31日尚未收回的資金余額為57593萬元。對于上述提供資金的關聯交易，金城股份未履行相應決策程序和及時信息披露義務。

　　2、2003年8月至2004年12月期間，金城股份因被擔保人未及時償還銀行借款，被債權人提起訴訟，涉及擔保金額6689萬元，未及時履行信息披露義務。

　　最近股價：2.55元

　　科苑集團（000979）

　　譴責時間：2005-09-18點名高管：董事吳立平、周潤南、董建軍，歷任董事汪德榮、劉勇、李健、夏洪亮、胡明、汪蓓蕾、徐輝、袁飛、孫連峰、程保平

　　基本違規事實：1、科苑集團于2001、2002、2003年通過往來拆借給上海坤源經濟發展有限公司資金1.8億、1.78億、1.78億元，截至2004年底尚有余額17895萬元未能歸還。科苑集團對此重大事項在以前歷年沒有入賬，也沒有履行信息披露義務。

　　2、截至2004年12月31日科苑集團控股股東安徽省應用技術研究所占用科苑集團資金余額為3276.81萬元，其中2004年新增違規占用資金1616.81萬元，主要是由于科苑集團代關聯方拆借資金形成。對上述資金占用，科苑集團未經董事會審議，也未及時刊登臨時公告。

　　3、截至2004年12月31日，科苑集團為實質控制人上海慶安科技發展有限公司3500萬元借款提供違規擔保，同時為公司的控股股東安徽省應用技術研究所2200萬元借款提供違規質押擔保。對上述事項科苑集團未經董事會審議，也未及時刊登臨時公告。

　　4、科苑集團于2003年拆借給上海潤安實業發展有限公司資金6000萬元（占公司最近一期經審計凈資產的33%），未經董事會審議，也未及時刊登臨時公告，截至2005年4月，尚有4500萬元未能收回。

　　最近股價：3.03元

　　飛彩股份（000887）

　　譴責時間：2005-06-07點名高管：董事洪理芳、袁安之、曹明生、彭斌、李光偉

　　基本違規事實：公司于2004年12月替第一大股東飛彩集團償還到期銀行債務共計1.3億元，對上述重大關聯交易公司未經董事會、股東大會審議，也未及時刊登臨時公告。2004年3月，公司刊登了向大股東飛彩集團采購原材料的關聯交易公告，后由于公司主要產品銷量下降，導致飛彩集團提供給公司的原材料貨款少于公司預付的貨款，截至2004年底形成資金占用1.12億元，對上述關聯交易的重大變化公司未及時公告。自2005年1月份起，在2003年年報中占主營業務收入93.94%、占主營業務利潤88.47%的農用運輸車制造與銷售業務基本停止，公司對上述生產經營情況發生的重大變化未及時履行信息披露義務，直至2005年2月19日才刊登有關公告。

　　最近股價：2.14元

　　＊ST美雅（000529）

　　譴責時間：2005-09-05點名高管：董事馮國良、呂陸洋、董光元、吳繼忠、何建強、林樹明，原財務總監林穗生

　　基本違規事實：＊ST美雅2005年5月24日披露的更正后的2004年年度報告顯示凈利潤虧損20336萬元。在其2004年第三季報中預計全年盈利，有關的業績預虧公告于2005年3月25日作出。＊ST美雅2004年度業績預告情況前后差異巨大，披露時間滯后，未能及時、準確、完整地揭示公司風險。

　　最近股價：1.21元

　　*ST蘭寶（000631）

　　譴責時間：2005-09-05點名高管：董事劉鐵杲、丁興賢、趙煒邑、朱家楣、孫成連、魏靖韜、曹志偉、張守義、孫樹人

　　基本違規事實：1、2005年2月25日*ST蘭寶與萬向集團公司簽訂了對子公司力得公司進行增資的協議，增資后力得公司成為萬向集團公司的子公司。2005年3-4月蘭寶信息控股子公司奧奇公司與關聯方力得公司簽訂《資產收購協議》、《資產轉讓協議》和《合同轉讓協議》，奧奇公司將生產經營性資產6.57億元、負債6.56億元按賬面價值轉讓予力得公司。

　　2、2004年度公司向控股股東長春君子蘭及其子公司長春奧特提供資金24764.44萬元，截至2004年12月31日尚未收回的資金余額35848.81萬元。

　　3、2004年9月15日，蘭寶信息與關聯方遼寧合利簽署了《借款協議》及《股權質押協議》。蘭寶信息以0.48%的月利率向遼寧合利借款1.36億元，并以持有的力得公司74%股權向遼寧合利作出質押。

　　4、2003年7月至2004年8月期間，蘭寶信息為深圳馳珩公司、東盛科技股份有限公司、陜西東盛醫藥有限公司、康姆尼精密塑膠制品（上海）有限公司、杭州龍井野趣旅游開發有限公司提供擔保30500萬元。

　　對上述交易及關聯交易，蘭寶信息均未履行相應的決策程序和及時信息披露義務。

　　5、2004年12月24日至2005年7月4日期間，蘭寶信息因未及時償還銀行借款、履行擔保責任、支付工程款，被多家銀行及債權人提起訴訟，涉及金額達31294萬元，蘭寶信息未及時履行信息披露義務，公告時間明顯滯后。

　　6、2003年9月蘭寶信息與馳珩公司簽署資金使用協議，馳珩公司為蘭寶信息及控股子公司提供融資服務，所發生費用由蘭寶信息承擔，2003年度馳珩公司發生融資費用2531.41萬元，蘭寶信息未及時進行賬務處理計入2003年度損益，直至2004年度報告中方予以調整。

　　最近股價：1.07元

　　*ST天一（000908）

　　譴責時間：2005-08-31點名高管：董事彭深根、黃奇、鄧植林、吳加政、毛暉、歐陽純寶、李員明，獨董李有智、姚曉義

　　基本違規事實：1、公司涉嫌虛假利潤，在2004年報中予以了調整，其中：調減2003年度凈利潤6680萬元，占公司2003年凈利潤的476％；調減2002年及以前年度凈利潤5834萬元，占公司2002年凈利潤的416％。

　　2、下列事項系*ST天一的賬外事項，直至2004年報才補充入賬，同時*ST天一未及時履行相應的審批程序和信息披露義務。

　　（1）2002、2003、2004年，*ST天一向第一大股東提供資金發生額分別為12363萬元、4040萬元、1654萬元，分別占公司2001、2002、2003年經審計凈資產的25％、9％、4％，截至2004年12月31日，公司第一大股東占用公司資金余額為1.77億元。

　　（2）2001年，*ST天一發生委托

　　（3）1999、2001、2002、2004年，*ST天一分別發生對外投資100萬元、300萬元、1400萬元、200萬元。

　　（4）2004年，*ST天一發生應付票據4200萬元，占2003年經審計凈資產的10％。

　　最近股價：2.13元

　　亞華種業（000918）

　　譴責時間：2005-08-31點名高管：董事楊恒、潘曉敏、陳謙，歷任董事吳新民、魏翔、歐光軍、鄒定民、陳建林、張慧

　　基本違規事實：1、2003、2004年亞華種業分別為深圳市亞華鑫光實業發展有限公司提供擔保4000萬元、4300萬元，公司未履行相應的審核程序，也未及時履行臨時報告的信息披露義務。

　　2、亞華種業2003年為關聯方嘉瑞新材提供擔保8400萬元，占公司2002年經審計凈資產的13％，2004年為關聯方國光瓷業提供擔保1.17億元，占公司2003年經審計凈資產的17％，上述擔保雖然已披露，但公司未履行關聯交易審批程序

　　3、2004年，亞華種業為關聯方深圳市安隆達商貿有限公司提供資金發生額累計為1.6億元，占公司2003年經審計凈資產26％，該資金往來公司未履行審批程序，也未及時履行臨時報告的信息披露義務。

　　4、2000年以來，亞華種業累計用賬外資金10050萬元投資股票，截至2004年底總計虧損6549萬元。該事項公司歷年未進行賬務處理，直至2004年底予以調賬。

　　5、直至2005年湖南證監局專項核查后，亞華種業才承認受鴻儀系控制。

　　最近股價：1.99元

　　浙大海納（000925）

　　譴責時間：2005-07-01點名高管：董事薛衛國、鄧鴻飛、紀鴻、卞正剛、吳勇（前任董事）、丁振海、蕭志東

　　基本違規事實：1、大量違規擔保未披露，涉及金額3.69億元。

　　2、股權質押和凍結事項未披露。

　　3、信息披露不準確，涉及金額2.52億元。

　　4、未按時發布2004年預虧公告，信息披露嚴重滯后。

　　最近股價：4.80元

　　福建三農（000732）

　　譴責時間：2005-08-22點名高管：公司董事季年誼、姚建敏、黃一憲、劉永和、陳劍、傅德正、蕭志東、騫國政、張效

　　基本違規事實：1、福建三農2003年9月20日為關聯公司珠海熔灝科技向深圳發展銀行貸款3500萬元提供擔保，2004年10月14日為關聯公司中油龍昌集團股份有限公司向上海銀行浦江支行貸款950萬元提供擔保。

　　2、福建三農外埠存款15500萬元、短期投資-國債投資15000萬元，合計30500萬元被關聯公司占用，公司于2004年將上述款項轉入其他應收款，金額合計占上一年度

　　經審計凈資產的61%。上述關聯交易未及時履行信息披露義務和審批程序。

　　最近股價：1.91元

　　*ST化工（000791）

　　譴責時間：2005-08-01點名高管：董事楊德茂、李小文、郭壘、羅志河、金城、曹憶峰、李鴻洲、吳昌俠

　　基本違規事實：公司在2004年第三季度報告中未對2004年全年業績進行預計；公司于2005年1月21日發布業績預告修正公告稱，公司2004年度將實現扭虧為盈；而在2005年3月29日，再次發布業績預告修正公告，預計公司2004年度全年虧損。

　　公司業績預告多次變更，且預告虧損時間嚴重滯后。

　　最近股價：1.90元

　　*ST佳紙（000699）

　　譴責時間：2005-05-31點名高管：董事帥建倫、張社佳、馮志廷、魏君、樊繼光、孫亞瓊、付平、王兆君、黃超、曹新華、熊德章、彭思源，原董事王衛東

　　基本違規事實：1、2004年6月9日公司與佳木斯量子經貿有限公司簽署紙品銷售合同，紙品由量子經貿經銷。2004年10月27日量子經貿法定代表人孫立華被佳紙股份聘任為副總經理，上述產品銷售構成關聯交易。其中2004年11、12月交易額12633260元，2005年1-3月交易額66430114元，合計占2003年末經審計凈資產的31%。對上述關聯交易未履行相應決策程序和及時信息披露義務。

　　2、2005年1月19日披露業績預測修正公告預計2004年度實現凈利潤約300萬元。2005年4月2日再次披露業績預測修正公告，經會計師事務所初步審計，因補提壞賬準備、逾期貸款利息、調整部分費用項目，預計2004年度虧損4000至5000萬元。對市場造成了惡劣影響。

　　最近股價：1.09元

　　ST科健（000035）

　　譴責時間：2005-05-26點名高管：董事侯自強、郝建學、姜斯棟、陶篤純、楊清正、曹傳德、楊少陵、夏一倫、王曉清、余亮亮、彭立東、雷嘯林基本違規事實：未能在2005年4月30日前披露2004年年度報告以及2005年度第一季度季度報告。

　　最近股價：2.17元

　　深本實B（200041）

　　譴責時間：2005-05-26點名高管：董事徐敏、劉振亮、黃先鋒、陳秀珍、羅文城

　　基本違規事實：未能在2005年4月30日前披露2004年年度報告以及2005年度第一季度季度報告。

　　最近股價：1.19元

　　*ST古井(000596)

　　譴責時間：2005-05-26點名高管：董事劉俊德、王鋒、王效金、楊光遠、李培輝、王素彬、劉有鵬、卓文燕、李浩

　　基本違規事實：未能在2005年4月30日前披露2004年年度報告以及2005年度第一季度季度報告，嚴重違反上市規則。

　　最近股價：4.06元

　　吳忠儀表（000862）

　　譴責時間：2005-5-24點名高管：原董事趙廣生、李志強、馮平儒

　　基本違規事實：1、1998年至2003年期間，吳忠儀表委托公司董事趙廣生擔任法定代表人的海天投資理財7000萬元，委托公司董事馮平儒擔任法定代表人的寧夏興儀投資理財1.1億元。上述委托理財構成了關聯交易，損失達17528萬元。公司將上述委托理財列支在資產負債表存貨4200萬元、預付賬款2800萬元、在建工程－預付設備款5000萬元、長期投資5000萬元和固定資產1000萬元，就上述委托理財事項吳忠儀表未在相關年度會計報表中如實披露。

　　2、2004年吳忠儀表向控股股東累計提供資金12120萬元，該事項構成了關聯交易。

　　3、2004年吳忠儀表分別向山東博遠物流等5公司提供擔保累計21100萬元，占吳忠儀表2003年12月31日經審計凈資產的29.5％。

　　公司對上述交易均未及時履行相關決策程序及信息披露義務。

　　最近股價：2.37元

　　【相關鏈接】

　　不按規定披露信息責任人最高判3年

　　今年12月24日首次提請人大常委會審議的刑法修正案草案規定，上市公司對國家規定應當披露的信息不按照規定披露，嚴重損害股東或者其他人利益的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。

　　違規擔保、大股東占款董事、經理最高判7年

　　上市公司董事、經理明知損害上市公司利益，利用職務便利，操縱上市公司從事某些行為，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。草案所指的操縱行為包括無償向其他單位或者個人提供商品、服務或者其他資產；為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保，大股東占款和上市公司違規擔保正是草案所指的操縱行為。

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