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福建水泥(資訊 行情 論壇)因解決撥改貸歷史遺留問題引發的債轉股方案終于獲準實施。公司今日發布股東持股變動書，中國建筑材料集團公司在該次股權變動后，將持有福建水泥9.99%的股權，成為公司第二大股東。這也是中建材集團自四川金頂(資訊 行情 論壇)之后，再度因撥改貸契機通過債轉股的方式參股上市公司。
5年之旅
從2000年4月，財政部發文同意福建水泥使用的特種撥改貸本息余額5247萬元轉為中國建筑材料集團公司國家資本金之日算起，福建水泥的債轉股在經歷了對簿公堂的波折之后，終于在操作了近5年之后達成一致。
根據公告，中建材集團持有的中央級特種撥改貸資金本息余額5247萬元將以每股2.84元價格轉為福建水泥國有法人股18477040股；之后，公司第一大股東福建省建材(控股)有限責任公司將其持有公司121527000股國家股中的11613911股轉讓給中建材集團，轉讓后的股份性質為國有法人股。
此次債轉股完成后，福建水泥總股本將增至30129.4萬股，其中國家擁有股份為10991308股，占公司總股本的36.48%，由福建省建材(控股)有限責任公司授權行使出資者職能。中建材集團持有公司國有法人股30090951股，占公司總股本的9.99%，為公司第二大股東。
解決遺留問題
福建水泥此次債轉股，是根據1999年12月9日財政部印發的《關于中央級特種撥改貸資金本息余額轉為國家資本金的實施辦法》，并以1999年12月20日為該項資金本息余額核算截止日；2000年4月3日，財政部同意將該部分資金轉為中建材集團持有的國家資本金，并由其代行出資人職能。此后，福建水泥與中建材集團就債轉股折股價格始終沒有形成統一意見。于是，中建材集團在2004年3月17日，將福建水泥訴至福建省高級法院。
此后，經福建高院調解，雙方達成一致意見：同意中建材集團持有的中央級特種撥改貸5247.48萬元作為資本金，按2.84元/股折成1847.7萬股股份，并向政府相關部門申報；但如果上述債轉股未能獲準，福建水泥要在其后五年內，向中建材集團分期償還上述欠款，并按銀行同期貸款利率計付利息。
折股價格一直是福建水泥債轉股操作過程中的最大難題。據公司有關人士表示，經雙方協商最終確定的2.84元轉股價格是福建水泥2000年度經審計的每股凈資產價格。這一價格高于公司2004年年報中披露的2.15元的每股凈資產值。之所以選用2000年度公司的每股凈資產值作為轉股價，是考慮到財政部發文是在2000年4月，同時，這一價格也是雙方經過討價還價得出的結果。
但不管怎樣，其結果是，中建材旗下上市公司至此已經達到8家。
上海證券報 記者 童穎
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