|
轉(zhuǎn)股價格最終確定為2.84元/股
福建水泥(600802)按照福建省高級法院的民事調(diào)解書，以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)方式，將中國建筑材料集團(tuán)公司持有的原中央級特種撥改貸本息余額5247.48萬元轉(zhuǎn)為國有股，轉(zhuǎn)股價格2.84元/股，共計可轉(zhuǎn)1847.7萬國有股，余額1.69元現(xiàn)金支付。截至昨日收盤，福建水泥流通股價格為3.57元。
特種撥改貸轉(zhuǎn)股
福建水泥此次債轉(zhuǎn)股，是根據(jù)1999年12月9日財政部印發(fā)的《關(guān)于中央級特種撥改貸資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的實(shí)施辦法》，并以1999年12月20日為該項(xiàng)資金本息余額核算截止日；2000年4月3日，財政部同意將該部分資金轉(zhuǎn)為中國建材持有的國家資本金，并由其代行出資人職能。此后，福建水泥與中國建材集團(tuán)就債轉(zhuǎn)股折股價格始終沒有形成統(tǒng)一意見。于是，中國建材集團(tuán)在2004年3月17日，將福建水泥訴至福建省高級法院。
此后，經(jīng)福建高院調(diào)解，雙方達(dá)成一致意見：同意中國建材持有的中央級特種撥改貸5247.48萬元作為資本金，按2.84元/股折成1847.7萬股股份，并向政府相關(guān)部門申報；但如果上述債轉(zhuǎn)股未能獲準(zhǔn)，福建水泥要在后五年內(nèi)，向中國建材集團(tuán)分期償還上述欠款，并按銀行同期貸款利率計付利息。
此次債轉(zhuǎn)股完成后，福建水泥總股本將增至30129.4萬股，國家股占總股本的比例由42.97%降至40.34%，中國建材集團(tuán)持有福建水泥占總股本6.13%的國有法人股，成為第二大股東。同時，福建水泥負(fù)債將減少5247.48萬元，并等額增加凈資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率從60.72%降至57.73%。但由于總股本增加，相應(yīng)影響每股收益。
特種撥改貸來源
福建水泥此次債轉(zhuǎn)股涉及的中央級特種撥改貸，源于其1998年底以承債方式兼并原福建省順昌水泥廠而轉(zhuǎn)入的兼并債務(wù)。原順昌水泥廠屬于資本金過少，但設(shè)備自動化程度高，產(chǎn)品有市場的國有企業(yè)。福建水泥為利用順昌水泥廠優(yōu)勢以及礦山資源，做大做強(qiáng)水泥主業(yè)，于1998年對其進(jìn)行戰(zhàn)略性兼并。當(dāng)時為了保證兼并資產(chǎn)的質(zhì)量和實(shí)現(xiàn)零資產(chǎn)兼并，兼并前對順昌水泥廠資產(chǎn)和債務(wù)進(jìn)行了重組，分離了部分資產(chǎn)，并等額減少債務(wù)，其中包括中央級撥改貸資金本息余額等借款，而中央級特種撥改貸則隨兼并轉(zhuǎn)入福建水泥。
據(jù)悉，中央級特種撥改貸資金本息余額，是指1987年國家重點(diǎn)建設(shè)債券資金安排的特種撥改貸貸款，國家基建計劃稱之為特別貸款，管理方式比照國家預(yù)算內(nèi)撥改貸資金管理的有償使用資金，從使用貸款之日起至1999年12月20日止的本金及利息余額。
另有撥改貸換股
福建水泥除上述針對中央級特種撥改貸資金進(jìn)行債轉(zhuǎn)股以外，根據(jù)上述福建省高院民事調(diào)解書，還擬對原順昌水泥廠使用的部分中央級撥改貸資金本息余額(福建水泥對其兼并前剝離部分)，計3298.35萬元，按每股2.84元的折股價格，折股1161.39萬股后，等額置換福建水泥現(xiàn)有國家股。如果這個方案得以實(shí)施，中國建材集團(tuán)將增加持有福建水泥國有法人股至3009.09萬股，持股比例增至9.99%，而國家股將進(jìn)一步減至36.48%。（來源：證券時報李瑞鵬）
| 
