夏都專案核心公司調(diào)查 鄂爾多斯實(shí)業(yè)是什么角色

　　本報(bào)記者 楊興云 房煜 周濤 金華、西寧、深圳聯(lián)合報(bào)道

　　2005年1月14日，國(guó)家稅務(wù)總局在其官方網(wǎng)站上宣布，一起涉案金額高達(dá)28億元，稅額4.3億元的虛開(kāi)、騙稅案件告破。這起被命名為“夏都專案”的稅案，涉案地波及全國(guó)11個(gè)省市，涉案企業(yè)211戶。目前，公安機(jī)關(guān)已立案50起，涉及149戶企業(yè)，已抓獲主要犯罪嫌疑人75名。

　　根據(jù)國(guó)稅總局披露的信息，涉案的三家主要公司分別為西寧三蘭制衣有限公司、深圳市鄂爾多斯(資訊 行情 論壇)實(shí)業(yè)有限公司和浙江省金華市進(jìn)出口公司。

　　國(guó)稅總局表示，這是繼國(guó)務(wù)院2000年打擊騙稅專項(xiàng)斗爭(zhēng)后，又一起犯罪嫌疑人相互勾結(jié)、有預(yù)謀實(shí)施犯罪的特大系列虛開(kāi)、騙稅案。本報(bào)記者兵分三路，對(duì)案件及涉案公司進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查。

　　西寧：三蘭公司的8個(gè)月

　　對(duì)于很多西寧人來(lái)說(shuō)，三蘭公司也許不是一個(gè)陌生的名字。

　　2004年5月27日，青海省西寧市公安局曾向社會(huì)通報(bào)：他們歷時(shí)9個(gè)多月破獲了一起由公安部和國(guó)家稅務(wù)總局督辦的特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案，涉案金額高達(dá)2.6億元。

　　這是與西寧三蘭公司相關(guān)的稅案最早被披露的部分，不過(guò)，即使是當(dāng)時(shí)的辦案人員也沒(méi)有想到，此案最終會(huì)牽出一個(gè)涉案金額高達(dá)28億元的驚天大案。

　　1月18日，記者來(lái)到了西寧，這個(gè)西部高原城市寒氣襲人�！跋亩紝０浮弊屧S多人知道了這個(gè)城市更富于魅力的名字：夏都。

　　三蘭公司成立于2003年4月。警方提供的資料顯示，三蘭公司廠長(zhǎng)劉光用、承包人劉運(yùn)裕以及另外一名犯罪嫌疑人謝志坤等主要涉案人都來(lái)自廣東省饒平縣。

　　2005年1月19日，負(fù)責(zé)此案?jìng)刹榈奈鲗幨泄�安局�?jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)呂世杰對(duì)本報(bào)記者說(shuō)，當(dāng)時(shí)他們已經(jīng)在調(diào)查青海順興貿(mào)易有限公司和青海創(chuàng)遠(yuǎn)貿(mào)易有限公司等公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的問(wèn)題。

　　此時(shí)，他們接到了當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的報(bào)案。這是在2003年12月初。

　　從表面上看，三蘭是一家“正�！钡墓�司。它有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的場(chǎng)地，還按照出口供貨企業(yè)稅收管理規(guī)定預(yù)繳了115萬(wàn)元稅款。三蘭公司的貨物也賣給了“正規(guī)”的進(jìn)出口公司。

　　不過(guò)，在稅務(wù)部門協(xié)查后發(fā)現(xiàn)，三蘭提供的36份增值稅專用繳款書在海關(guān)均無(wú)電腦記錄；給三蘭提供專用發(fā)票的名為深圳偉順染織廠的企業(yè)也并不存在。

　　2003年12月15日，西寧警方成立專案組，并與順興貿(mào)易公司等七家涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票并案?jìng)刹椤?/p>

　　“我記得完事回來(lái)那天，正好是4月30日�！眳问澜苷f(shuō)。警方最終查實(shí)，三蘭公司通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)，共開(kāi)出64份發(fā)票，銷售額1480萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額252萬(wàn)元；取得手工版增值稅專用發(fā)票22份。

　　三蘭公司案中的三位犯罪嫌疑人都只有初中文化，但是，曾經(jīng)與他們有過(guò)多次交手的呂世杰說(shuō)，這幾個(gè)人“為人極其狡猾，對(duì)稅收政策的理解和對(duì)稅法漏洞的把握，可以和一些專業(yè)從事稅務(wù)工作的人士相比”。

　　他們不僅會(huì)先向西寧國(guó)稅部門預(yù)交稅款，企圖麻痹監(jiān)管者。為了使自己不被懷疑，他們還頻繁更換住址和通訊工具，連他們的家人也不知道他們?cè)谀膬�。他們用假名字注�?cè)公司，“但是，他們只改名，不改姓。”呂世杰說(shuō)。

　　而且， 三個(gè)人之間還有明確的分工：劉光用在三蘭制衣有限公司任廠長(zhǎng)，負(fù)責(zé)購(gòu)買發(fā)票，謝志坤和劉運(yùn)裕分別在深圳和浙江找公司開(kāi)票。三人的分工使整個(gè)涉嫌犯罪的活動(dòng)形成了一個(gè)隱秘的網(wǎng)絡(luò)。

　　不過(guò)，他們還是沒(méi)有逃脫法網(wǎng)。

　　36歲的劉光用2004年1月3日在深圳被拘。不過(guò)，呂世杰說(shuō)，2003年12月23日，劉在從深圳轉(zhuǎn)機(jī)去西寧時(shí)，呂世杰已和同事等候在機(jī)場(chǎng)，并見(jiàn)到了他。 “我們蹲了四五個(gè)小時(shí)，因?yàn)樯钲跊](méi)有直飛西寧的飛機(jī)，我們不知道他會(huì)從哪兒轉(zhuǎn)機(jī)來(lái)，而且我們還沒(méi)有他的照片，只有知情人關(guān)于他體貌特征的描述�！�

　　但劉光用出現(xiàn)時(shí)，民警們還是憑直覺(jué)斷定，就是他。為了不打草驚蛇，警方?jīng)Q定在劉光用和同伙接頭后才動(dòng)手。1月3日，同劉光用接頭的謝志坤在同一天被抓，兩人在2月9日被正式依法逮捕。抓劉運(yùn)裕比較費(fèi)勁。警方一共出動(dòng)了5次才在2004年3月27日抓獲了他，4月27日，劉運(yùn)裕被正式依法逮捕。

　　“對(duì)于整個(gè)‘夏都專案’來(lái)說(shuō)，我們是起點(diǎn)�！眳问澜苷f(shuō)。

　　“我們也是后來(lái)才明白，其實(shí)三蘭制衣只是整個(gè)網(wǎng)絡(luò)中的一環(huán)，而且還不是最頂端和最核心的一環(huán)�！眳问澜苷f(shuō)。

　　金華：一個(gè)企業(yè)和一個(gè)業(yè)務(wù)員

　　三蘭公司虛開(kāi)的發(fā)票，部分提供給了金華市進(jìn)出口公司。

　　金華市進(jìn)出口公司辦公樓位于江北老城區(qū)人民路上，在眾多新建筑的包圍下，顯得比較陳舊。走進(jìn)樓內(nèi)，盡管并不是休息日，但是很多辦公室都無(wú)人辦公。

　　金華方面是在青海西寧三蘭案浮出水面后才開(kāi)始調(diào)查的。金華市國(guó)稅局辦公室主任童華德對(duì)本報(bào)記者說(shuō)，該案件屬于總局掛牌督辦案件，我們只是按照要求協(xié)查。

　　2004年1月5日，金華市國(guó)稅局會(huì)同公安部門，開(kāi)始了對(duì)金華進(jìn)出口公司2001年-2003年相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的檢查。

　　金華進(jìn)出口公司的主要犯罪嫌疑人叫張平。童華德說(shuō)，他只是進(jìn)出口公司下面一個(gè)營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)員。該部成立僅僅半年，共計(jì)從26家生產(chǎn)企業(yè)取得236份增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)3400萬(wàn)元，稅額500萬(wàn)元，已申報(bào)出口退稅的報(bào)關(guān)出口額274萬(wàn)美元。

　　金華市進(jìn)出口公司辦公室主任李衛(wèi)華對(duì)本報(bào)記者說(shuō)，張平屬于公司聘用人員，30多歲，畢業(yè)于廣州外國(guó)語(yǔ)學(xué)院，腦子活絡(luò)做成了不少生意。事發(fā)之后，張平還打電話給國(guó)外的客戶，讓他們拒付貨款，給公司造成了不小的損失。六部在案發(fā)后已經(jīng)不存在了。

　　這個(gè)案件的難點(diǎn)在于涉案企業(yè)有關(guān)人員事先預(yù)謀、手段隱蔽，相關(guān)人員又大多在逃。童華德告訴記者，在采用常規(guī)檢查手法未取得明顯進(jìn)展的情況下，稅務(wù)人員首次采取了報(bào)關(guān)單與海運(yùn)提單比對(duì)的檢查手段，結(jié)果發(fā)現(xiàn)多份出口報(bào)關(guān)單及增值稅專用發(fā)票所列貨物名稱與進(jìn)口國(guó)到岸提運(yùn)單所列貨物名稱、數(shù)量不符，案情因此取得了突破。

　　通過(guò)對(duì)進(jìn)出口公司及其六部負(fù)責(zé)人張平所有業(yè)務(wù)的進(jìn)一步檢查，稅務(wù)人員發(fā)現(xiàn)，江蘇盛世華依服飾有限公司、安徽滁州宏業(yè)制衣有限公司也與西寧三蘭公司一樣，給金華市進(jìn)出口公司六部提供過(guò)發(fā)票，存在重大虛開(kāi)嫌疑。

　　而上述兩家公司又同時(shí)涉嫌接受過(guò)山東有關(guān)公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，并同時(shí)給多家進(jìn)出口公司和生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具過(guò)大量增值稅專用發(fā)票。隨著檢查的深入，案件的線索已經(jīng)不局限于本地，而是向全國(guó)更廣的范圍、更多的企業(yè)蔓延。

　　金華進(jìn)出口公司辦公室主任李衛(wèi)華說(shuō)，關(guān)于對(duì)進(jìn)出口公司問(wèn)題的性質(zhì)，國(guó)稅局也表示過(guò)，與詐騙的性質(zhì)不同，主要是為了多創(chuàng)外匯，經(jīng)驗(yàn)不足，同時(shí)管理上也存在一些漏洞，但就公司來(lái)講，絕對(duì)沒(méi)有主觀上的故意。

　　“因此，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)并沒(méi)有太大的影響�！彼�說(shuō)。

　　李衛(wèi)華說(shuō)，稅案除了對(duì)公司的聲譽(yù)造成很大的不良影響外，對(duì)公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展也帶來(lái)很多不利因素，一些客戶甚至終止了與公司的合作。

　　金華市進(jìn)出口公司的上級(jí)主管部門是金華市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作局，該局一位領(lǐng)導(dǎo)表示，在出事后他們才得知情況，那時(shí)相關(guān)責(zé)任人早已聞風(fēng)逃走，他們能做的事情就是當(dāng)即將六部的牌子摘走。

　　深圳：鄂爾多斯實(shí)業(yè)是誰(shuí)

　　在夏都稅案中，鏈條的一端指向了深圳市鄂爾多斯實(shí)業(yè)有限公司，而該公司是上市的鄂爾多斯羊絨股份有限公司(600295)的控股子公司。1月14日，在國(guó)稅總局曝光夏都專案的當(dāng)天，股份公司緊急停牌。

　　根據(jù)深圳市國(guó)稅局的統(tǒng)計(jì)，深圳市鄂爾多斯實(shí)業(yè)有限公司于2003年5月至2004年2月期間共取得增值稅專用發(fā)票2522份，稅額4285萬(wàn)元，價(jià)稅合計(jì)2.9億元，涉及8個(gè)省34戶企業(yè)，目前已確認(rèn)其中14戶企業(yè)開(kāi)給深圳鄂爾多斯實(shí)業(yè)的增值稅專用發(fā)票是虛開(kāi)發(fā)票，共涉及增值稅專用發(fā)票975份，稅額1432萬(wàn)元。

　　本報(bào)記者在深圳市工商局查到的資料顯示，深圳市鄂爾多斯實(shí)業(yè)有限公司法定代表人為趙國(guó)泰，總經(jīng)理為張永文，公司注冊(cè)資本為500萬(wàn)元。公司是由內(nèi)蒙古鄂爾多斯紡織品進(jìn)出口有限責(zé)任公司、內(nèi)蒙古鄂爾多斯羊絨制品股份有限公司和深圳鄂爾多斯羊絨制品有限公司共同出資設(shè)立的，其中鄂爾多斯羊絨制品股份有限公司出資350萬(wàn)元，占70%的股份。

　　根據(jù)鄂爾多斯羊絨股份公司董秘李成君的說(shuō)法，成立實(shí)業(yè)公司，是希望加入世貿(mào)以后，利用這個(gè)機(jī)會(huì)擴(kuò)大貿(mào)易。他表示，趙國(guó)泰曾是集團(tuán)公司執(zhí)行董事，但現(xiàn)在不是了，在去年年底就退出了。

　　李成君說(shuō)，深圳的增值稅是真的，發(fā)票驗(yàn)收是真的，出口證明書是真的，出口匯款憑證也是真的，只有業(yè)務(wù)是假的。最大的失誤是沒(méi)有看供貨商，沒(méi)有親自去看，卻申報(bào)退稅。最大的錯(cuò)誤在于，公司管理比較放松。

　　據(jù)說(shuō)，該公司涉案人員均是外聘人員。

　　記者注意到，深圳實(shí)業(yè)的法定代表人趙國(guó)泰同時(shí)也是鄂爾多斯羊絨進(jìn)出口公司的總經(jīng)理。鄂爾多斯羊絨進(jìn)出口公司副總經(jīng)理馬永彪在接受記者采訪時(shí)說(shuō)，深圳實(shí)業(yè)不涉及羊絨制品。主要做羊絨以外的外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

　　不過(guò)，記者在深圳實(shí)業(yè)網(wǎng)站上看到的介紹文字中卻明確，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括無(wú)毛絨，羊絨及混紡粗、精紡紗，羊絨等產(chǎn)品。

　　馬說(shuō)，集團(tuán)的羊絨制品是由鄂爾多斯進(jìn)出品公司負(fù)責(zé)的，2003年出口達(dá)1億美元，2004年估計(jì)可達(dá)到2億美元，就生產(chǎn)能力來(lái)說(shuō)，對(duì)應(yīng)的成品比較穩(wěn)定，在500萬(wàn)件左右。

　　本案尚未結(jié)束

　　記者獲得的最新信息是，三蘭制衣有限公司騙稅案目前已由檢察院提起公訴。 截至記者發(fā)稿時(shí)，三位嫌疑人除謝志坤外都為自己聘請(qǐng)了律師。

　　而位于西寧市八一中路101號(hào)的三蘭制衣有限公司原址，已是人去樓空，公司已被取締，當(dāng)初被騙來(lái)做工當(dāng)幌子的工人也已被遣散。

　　當(dāng)?shù)貦z察系統(tǒng)一位人士擔(dān)心，像西寧這樣原本經(jīng)濟(jì)不很發(fā)達(dá)的地區(qū)，出了“夏都專案”這個(gè)名詞，也許會(huì)讓人誤以為是西寧出了事。

　　對(duì)于外界將夏都案和幾年前發(fā)生在金華的騙稅案相提并論，金華市國(guó)稅局辦公室主任童華德說(shuō)，這是兩個(gè)完全不同的概念，當(dāng)年虛開(kāi)增值稅的大都屬于“皮包公司”，而“夏都專案”涉及的廠家及公司都是實(shí)實(shí)在在存在的，他們主要是通過(guò)一定的手法進(jìn)行包裝后，在某些環(huán)節(jié)上騙取差價(jià)。

　　據(jù)金華進(jìn)出口公司辦公室主任李衛(wèi)華介紹，在稅案曝光之后，公司要求業(yè)務(wù)員，發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的單子，即使有利潤(rùn)也不做。并要求業(yè)務(wù)員對(duì)代理出口的生產(chǎn)廠家進(jìn)行實(shí)地考察，在重點(diǎn)看對(duì)方是否真正具有生產(chǎn)能力的同時(shí)，還要看對(duì)方是否存在真實(shí)的生產(chǎn)過(guò)程，以確定出口產(chǎn)品的真實(shí)性。同時(shí)還要求業(yè)務(wù)員審查對(duì)方的經(jīng)營(yíng)資格。

　　童德華說(shuō)，金華市進(jìn)出口公司問(wèn)題應(yīng)該不會(huì)給金華經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響。他說(shuō)：“這只是個(gè)案�！�

　　截至2004年11月底，浙江省共查處了金華市進(jìn)出口公司、金華市天地經(jīng)貿(mào)有限公司、金華市海盛進(jìn)出口有限公司、浙江北天鵝進(jìn)出口有限公司4戶外貿(mào)企業(yè)，涉嫌騙取出口退稅2689萬(wàn)元，實(shí)際已凍結(jié)出口退稅款4000萬(wàn)元，追回已退稅款538萬(wàn)元；查實(shí)9戶企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，4戶企業(yè)票貨不一致，共涉及增值稅發(fā)票496份，金額2288萬(wàn)元，稅額389萬(wàn)元；查實(shí)接受虛開(kāi)發(fā)票企業(yè)49戶，共涉及增值稅專用發(fā)票918份，金額12549萬(wàn)元，稅額2133萬(wàn)元。

　　童華德說(shuō)，國(guó)稅局正在與公安部門密切合作，進(jìn)行進(jìn)一步深入調(diào)查。由于尚有部分犯罪嫌疑人未歸案，所以更多的情況不便透露。

　　1月18日，鄂爾多斯羊絨股份有限公司(600295)發(fā)布公告稱，根據(jù)深圳國(guó)稅局披露的數(shù)據(jù)，公司已派人到相關(guān)部門調(diào)查核對(duì)過(guò)，但因案件處于保密期間，所以對(duì)其準(zhǔn)確性無(wú)法核實(shí)。

　　鄂爾多斯稱，該事件沒(méi)有對(duì)公司及其他控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成直接影響。

　　據(jù)悉，還有11戶企業(yè)開(kāi)給深圳鄂爾多斯實(shí)業(yè)公司的增值稅專用發(fā)票也存在虛開(kāi)的重大嫌疑，涉及發(fā)票1403份，稅額2114萬(wàn)元，對(duì)此，深圳國(guó)稅、公安部門仍在深入核查當(dāng)中。

　　有消息說(shuō)，深圳公安、國(guó)稅部門正在抓緊深入取證，準(zhǔn)備對(duì)有關(guān)犯罪嫌疑人提起公訴。