|
內控問題導致公司9000萬資金存隱患
公司控制人違規占用資金、極為嚴重的內部人控制、信息披露不合格、涉嫌挪用募集資金，證監會四川監管局昨天的一項監管通知顯示，天科股份(資訊 行情 論壇)(600378)內部管理問題多多。
天科股份公告稱，公司2004年9月14日收到證監會四川監管局《限期整改通知書》，證監會四川監管局在對公司法人治理、內控制度、信息披露、對外投資和募集資金使用等問題專項檢查后，發現公司存在重大問題和風險，勒令公司限期整改。
董事長權力失控
首先，證監會四川監管局認為，在公司控制人的直接操控下，公司近9000萬元資金以合作經營、轉讓委托理財項目、委托采購等名義和方式被占用，有關資金安全難以保證。其中一筆是公司控股90%的子公司自2003年11月以來先后以合作經營(實質為資金拆借)和借款名義，向四川天昊化工貿易有限公司劃出3000萬資金，背后是實際控制人涉嫌轉移公司資金行為。據了解，天科股份上市之初，公司第一大股東西南化工研究設計院持股占總股本的55.55%，浙江芳華日化集團公司占總股本的4.28%，而其他股東所持股份數均沒有超過1%。顯然，這種國有股高度集中、社會法人股和公眾股高度分散的股權結構為公司一股獨大和董事長“一人獨大”帶來了可乘之機。
早在2002年9月以前，西南化工研究設計院法人代表、院長和天科股份董事長的職務就均由馮孝庭一人兼任。他既是國有控股股東的代表，又是上市公司董事長，并且由于在西南院擔任領導時間長達19年，西南院現任領導和天科股份高管中不少都是馮孝庭的部下或學生。正是在這種背景下，才出現了天科股份一股獨大背景下董事長馮孝庭“一人獨大”的情形。
其次，證監會四川監管局認為，公司對董事長進行較大不合理授權，同時內控制度存在缺陷，形成極為嚴重的內部人控制問題，導致公司多項投資均未經過董事會審議通過，以及還存在董事會超越權限和董事長超越授權等問題。據悉2000年以來，有5項投資都是僅董事長批準即開始實施。其中2001年違規委托4000萬國債投資的委托對象——華德資產管理公司據悉與南方證券關系密切。
信息披露違規
專項檢查還發現公司在資金回收、發生重大損失、關聯交易等方面未進行準確、全面和及時披露，其中在三次委托理財上都存在信息披露違規。由于公司大量資金被以各種名目拆借和占用，公司2002年中期和年末、2004年中期期末貨幣資金余額低于募集資金余額，涉嫌挪用募集資金。
不僅如此，公司業績也開始“變臉”。此前，公司公告稱，雖然今年1-9月公司主營業務明顯增長，但是由于利潤率較高的純技術性收入減少、成本增加等原因，預計公司2004年第3季度利潤與去年同期相比下降50%以上(尚不包括中國證監會成都稽查局立案調查涉及的有關資產的損失處理，待立案調查結束作出結論后一并處理和公告)。但此前公司披露2004年半年報時卻并沒有提及業績下滑之事。
四川監管局責令公司董事會、監事會按照有關法律法規要求，制定相應的整改措施，整改工作應該在1個月內完成，監管局將再次檢查。針對監管局提出的問題，昨天公司稱已經提出初步意見和整改安排。
(何曉晴)
| 
