中國證監會行政處罰決定書(賀年)

　　證監罰字[2006]23號

　　當事人：賀年，男，1968年出生，原三江源證券經紀有限公司(以下簡稱三江源證券)董事長，住址青海省西寧市黃河路9號木橋花園1號樓3402房。

　　三江源證券撫順營業部挪用客戶國債案現已調查、審理終結，我會依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由及依據。

　　經查明， 2003年10月30日至2004年2月18日期間，三江源證券撫順營業部在未經客戶允許的情況下，利用原撫順財政證券公司的機構賬戶D899881344(此賬戶屬于三江源證券撫順營業部所有)，擅自挪用本營業部771名客戶所擁有的國債分20筆進行了回購業務，回購融入資金6500萬元，回購期限為182天，并將回購融入資金在營業部的代買賣證券款中進行了會計核算；2003年11月5日至11月18日期間，三江源證券撫順營業部與其中的221名客戶補簽了《國債客戶增值投資計劃協議書》(回購融入資金2000萬元)，協議書規定投資收益率為折合標準券市值的1%，并按照投資收益率為已經補簽了協議書的客戶支付投資收益20萬元。

　　三江源證券撫順營業部將6500萬元的回購資金分3筆作為委托資產于2003年10月30日、2003年11月19日、2004年2月18日以三江源證券撫順營業部的名義與德恒證券有限責任公司(以下簡稱德恒證券)簽訂了《受托資產管理合同》以及補充協議，受托資產金額分別為3000萬元、2000萬元、1500萬元，年收益率分別為10%、15%、12%，管理期限為6個月。按照合同的有關規定，三江源證券撫順營業部在2003年10月30日至2004年2月18日期間將6500萬元資金陸續劃入德恒證券在三江源證券撫順營業部開立并控制的資金賬戶00787878、20031030、00700500、00777777中，同時德恒證券也將約8000萬元的上市有價證券托管于其在三江源證券撫順營業部開立的資金賬戶00777778、20031030、00700600、00700700中,作為履行合同的保證金。

　　2004年4月21日至2004年5月18日期間，三江源證券撫順營業部按照合同規定的有關強行平倉條款，將上述資金賬戶內的所有上市有價證券進行了強行平倉，平倉資金為49,695,397.08元，加上三江源證券撫順營業部以前從德恒證券資金賬戶中提取的委托資產預付收益2,400,000.00元，上述資金賬戶平倉后的實際金額應為52,095,397.08元，三江源證券撫順營業部將這部分資金作為委托理財本金收回；2004年4月29日西寧天行投資控股公司代德恒證券向三江源證券撫順營業部還款 14,691,922.12元，將委托資產的本金以及回購資金利息、應付國債客戶投資收益的缺口補齊。回購期滿，三江源證券撫順營業部全額歸還了6500萬元回購資金以及相應的回購利息1,065,821元。

　　三江源證券撫順營業部挪用客戶國債的行為違反了原《證券法》第七十三條第三款“在證券交易中，禁止證券公司及其從業人員挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金”的規定，構成了原《證券法》一百九十三條所述“未經客戶的委托，買賣、挪用、出借客戶賬戶上的證券或者將客戶的證券用于質押的，或者挪用客戶賬戶上的資金”的行為。三江源證券撫順營業部代理客戶理財的行為違反了原《證券法》第一百三十一條“證券公司不得超出核定的業務范圍經營證券業務和其他業務”的規定，構成了原《證券法》一百九十九條“證券公司超出業務許可范圍經營證券業務”所述行為。

　　上述行為責任人為三江源證券原董事長賀年。

　　上述事實，有有關合同、三江源證券撫順營業部的情況說明、有關人員的談話筆錄等證據在案佐證。證據確實、充分，足以認定。

　　依據原《證券法》第一百九十三條的規定，本會決定吊銷賀年的證券從業資格證書。

　　當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議，也可以在收到本處罰決定之日起3個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

　　中國證券監督管理委員會

　　二○○六年八月九日