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1.1、本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
1.2、公司全體董事出席董事會會議。
1.3、北京興華會計師事務所有限責任公司為本公司出具了有強調事項的審計報告，本
公司董事會、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
1.4、公司負責人趙川，主管會計工作負責人屈鳳榮，會計機構負責人(會計主管人員)張洪濤聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。
§2 上市公司基本情況簡介
2.1 基本情況簡介
2.2 聯系人和聯系方式
§3 會計數據和財務指標摘要
3.1 主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
3.2 主要財務指標
單位：元 幣種：人民幣
非經常性損益項目
√適用不適用
單位：元 幣種：人民幣
3.3 國內外會計準則差異
適用√不適用
§4 股本變動及股東情況
4.1 股份變動情況表
4.2 前十名股東、前十名流通股股東持股表
4.3控股股東及實際控制人
4.3.1控股股東及實際控制人變更情況
√適用不適用
4.3.2控股股東及實際控制人具體情況介紹
(1)控股股東情況
公司名稱：北京市順義大龍城鄉建設開發總公司
法人代表：趙川
注冊資本：100，000，000元人民幣
成立日期：1987年6月3日
主要經營業務或管理活動：房地產開發、商品房銷售；承辦生活資料消費品市場，北京市順義區西辛建材市場。
(2)實際控制人情況
公司名稱：北京市順義區國有資產監督管理委員會
負責人：馮慶森
成立日期：2004年7月5日
主要經營業務或管理活動：國有資產管理監督
公司控股股東北京市順義大龍城鄉建設開發總公司成立于1987年6月，原名為順義縣住宅開發公司，1991年變更名稱為順義縣城鄉建設開發公司，1997年4月更名為北京市順義大龍城鄉建設開發總公司。公司注冊地址為：北京市順義區五里倉小區南。企業類型及經濟性質為：全民所有制企業。主營房地產開發、商品房銷售等。該公司出資方為北京市順義區國有資產監督管理委員會，出資比例為100%。
4.3.3 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖
§5 董事、監事和高級管理人員
5.1 董事、監事和高級管理人員持股變動
注：根據2005年2月17日召開的公司2005年第一次臨時股東大會決議和第三屆董事會第六次會議決議、第三屆監事會第三次會議決議所審議批準的高管層變動情況，公司目前的董事、監事、高級管理人員基本情況及持股變動如下：
5.2 在股東單位任職的董事監事情況
適用√不適用
5.3 董事、監事和高級管理人員年度報酬情況
單位：元 幣種：人民幣
§6 董事會報告
6.1 報告期內整體經營情況的討論與分析
報告期內，由于公司重組改制工作沒有取得成功，因此2004年度公司依然沒有擺脫生產經營的困境，2004年公司實現主營業務收入5，976，256.98元，主營業務利潤-3，776，211.29元，凈利潤-89，875，749.26元.
6.2 主營業務分行業、產品情況表
單位：元 幣種：人民幣
6.3 主營業務分地區情況
單位：元 幣種：人民幣
6.4 采購和銷售客戶情況
單位：元 幣種：人民幣
6.5 參股公司經營情況(適用投資收益占凈利潤10%以上的情況)
適用√不適用
6.6 主營業務及其結構發生重大變化的原因說明
適用√不適用
6.7 主營業務盈利能力(毛利率)與上年相比發生重大變化的原因說明
適用√不適用
6.8 經營成果和利潤構成與上年度相比發生重大變化的原因分析
√適用不適用
本年度公司的經營成果和利潤構成與上年度相比發生重大變化的原因主要體現在以下幾個方面：
1、公司主營業務的萎縮使公司的主營收務收入較上年下降66%。
2、計提壞帳準備、固定資產折舊及無形資產攤銷使公司的管理費用高于上年度。
3、在公司在本年度的債務償還中，發生的債務重組損失以及償債過程中以存貨抵債所承擔的增值稅、消費稅以及稅務滯納金計入了營業外支出，使公司的營業外支出比上年同期增加3000萬元。
4、公司在去年獲得財政補貼2300萬元，而本年度公司未獲政府補貼。
整體財務狀況與上年度相比發生重大變化的原因分析
√適用不適用
公司本年度的財務狀況與上年度相比發生重大變化的主要原因是公司在本年度以現金和資產償還了大量債務使總資產減少，另外，公司本年度的虧損使股東權益低于上年。
6.9 對生產經營環境以及宏觀政策、法規產生重大變化已經、正在或將要對公司的財務狀況和經營成果產生重要影響的說明
適用√不適用
6.10 完成盈利預測的情況
適用√不適用
6.11 完成經營計劃情況
適用√不適用
6.12 募集資金使用情況
適用√不適用
變更項目情況
適用√不適用
6.13 非募集資金項目情況
適用√不適用
6.14 董事會對會計師事務所“非標意見”的說明
√適用不適用
本年度，為公司提供審計服務的北京興華會計師事務所有限責任公司針對公司持續經營能力存在重大不確定性情況出具了有強調事項段的“非標”意見審計報告，對于會計師事務所關注的問題，公司董事會特作如下解釋和說明：
公司本年度虧損89，875，749.26元，主要是由于計提壞帳準備、固定資產折舊、無形資產攤銷發生的管理費用3000萬元；利息支出發生的財務費用2000萬元和計入營業外支出的債務重組損失及稅款滯納金共計3588萬元造成；公司的銀行借款包括向中國工商銀行寧城縣支行所借的流動資金借款4450萬元、固定資產借款及中長期借款5200萬元，這些借款確已全部逾期，2004年公司的主營業務收入僅為5，976，256.98元，比上一年度下降62%，主營業務陷入停滯狀態，公司持續經營能力不確定，北京興華會計師事務所在審計報告中所做的強調說明，比較現實、公正地反映了公司目前的實際狀況。
在2004年10月15日召開的債權人大會上，公司與債權人達成了和解，通過《和解協議》的執行，剝離了大量不良資產，減輕了債務負擔，使公司的重組困難大大減輕。2004年末，公司的流動資產118，381，012.98元，固定資產及無形資產96，896，222.16元，總資產215，277，235.14元，負債合計147，510，000.00元，負債比率趨于合理。
2004年12月24日，在公司的國家股股權拍賣會上，北京市順義大龍城鄉建設開發總公司和北京順鑫農業發展集團有限公司通過競拍成為公司的第一、第二大股東，啟動了公司新一輪的資產重組計劃。
北京市順義大龍城鄉建設開發總公司主營房地產項目開發、工程施工和商品房銷售業務，是隸屬于順義區人民政府的全民所有制企業，城市綜合開發一級企業，擁有房地產開發一級資質，被建設部、國家統計局評為全國房地產開發綜合效益百強企業，2004年公司擁有總資產13億元，主營業務收入5.6億元，有雄厚的實力和公司進行重組，北京大龍公司已在《收購報告書》中承諾，利用本次重組機會，實現大龍公司優質資產的上市，如果本次重組取得成功，不僅使公司擺脫了多年來生產經營的困難局面，徹底消除公司持續經營的不確定性因素，同時也會改變上市公司的質量，使上市公司以更好的業績回報廣大投資者。
公司董事會目前正積極運作，努力使本次重組取得成功。
寧城老窖生物科技股份有限公司董事會
二OO五年四月八日
6.16 董事會本次利潤分配或資本公積金轉增預案
2004年，公司實現主營業務收入5，976，256.98元，主營業務利潤-3，776，211.29元，營業利潤-57，457，335.26元，凈利潤-89，875，749.26元，加年初未分配利潤-578，272，746.36元，可供分配的利潤-668，148，495.62元，年末未分配利潤-668，148，495.62元.公司本年度不進行利潤分配，也不進行公積金轉增股本.
公司本報告期盈利但未提出現金利潤分配預案
適用√不適用
§7 重要事項
7.1 收購資產
適用√不適用
7.2 出售資產
適用√不適用
7.3 重大擔保
適用√不適用
7.4 重大關聯交易
7.4.1 關聯銷售和采購
適用√不適用
7.4.2 關聯債權債務往來
適用√不適用
7.5 委托理財
適用√不適用
7.6 承諾事項履行情況
適用√不適用
7.7 重大訴訟仲裁事項
√適用不適用
1、重大訴訟
1)、2003年11月21日，北京鵬泰投資公司向上海市高級人民法院起訴，要求寧城縣國資局繼續履行國家股股權托管協議。上海市高級人民法院于2003年11月28日受理此案。做為被告方的寧城縣國資局于2003年12月24日向上海市高級人民法院提出管轄權異議，認為本案的合同履行地不在上海而在內蒙古自治區，故本案應由內蒙古自治區高級人民法院受理。2004年1月2日，上海市高級人民法院做出(2003)滬高民二(商)初字第8號民事裁定書，裁定被告內蒙古寧城縣國有資產管理局對管轄權提出的異議成立，本案移送內蒙古自治區高級人民法院處理。該重大訴訟事項已于2004年2月5日刊登在上海證券報上。
2)、2004年4月22日，最高人民法院做出(2004)民二終字第61號民事裁定書，裁定撤銷上海市高級人民法院(2003)滬高民二(商)初字第8號民事裁定；本案由上海市高級人民法院進行審理。該重大訴訟事項已于2004年4月23日刊登在上海證券報上。
3)、公司自2001年至2003年累計拖欠寧城縣泰峰玻璃制品有限公司貨款9，286，473.41元，另有1，000，000.00元借款，寧城縣泰峰玻璃制品有限公司曾于2004年4月2日致函公司，要求公司支付上述兩筆款項合計10，286，473.41元，公司因生產經營困難、資金緊張，表示沒有能力按照其要求支付該款項。泰峰玻璃制品有限公司遂向法院提起訴訟。由于債務人(本公司)按照與債權人簽訂的和解協議履行了其約定清償的債務，故赤峰市中級人民法院裁定終結了本公司的破產還債程序。該重大訴訟事項已于2004年12月11日刊登在上海證券報上。
2、重大訴訟仲裁事項的說明
1、有關北京鵬泰投資有限公司與寧城縣國有資產管理局進行的履行國家股股權托管和案件管轄權糾紛事宜，在最高人民法院將案件重新發回上海市高級人民法院審理后，2004年4月27日，寧城縣國資局與北京鵬泰投資有限公司簽訂了協議，雙方解除了所簽訂的各項股權轉讓、托管及補充協議，并且雙方各自向法院撤回訴訟。(公司披露于2004年4月29日《上海證券報》)
2、有關寧城縣泰峰玻璃制品有限公司申請本公司破產還債一案，赤峰市中級人民法院受理此案后，依法進行了債權申報登記工作。2004年10月15日，公司債權人會議的法院指定地點召開，在債權人會議上，公司與債權人達成和解并簽訂了《和解協議》，法院據此裁定中止本公司破產程序(詳細情況公司公告于2004年10月23日《上海證券報》)。2004年12月10日，赤峰市中級人民法院出具了(2004)赤民二破字第3-16號民事裁定書，依據公司已按和解協議履行了約定清償債務的情況，裁定終結公司的破產程序。
7.8 獨立董事履行職責的情況
(1)獨立董事參加董事會的出席情況
在本年度公司召開的六次董事會會議中，馮國輝全部出席會議，赫國勝由于工作原因委托馮國輝出席第二屆董事會第二十七次會議，缺席一次會議。
公司的兩名獨立董事未有對公司有關事項提出異議的情況。
§8 監事會報告
1、監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見
本年度，為公司提供審計服務的北京興華會計師事務所有限責任公司針對公司持續經營能力存在重大不確定性情況出具了有強調事項段的“非標”意見審計報告，對于會計師事務所關注的問題，公司監事會特作如下解釋和說明：
一、公司本年度的凈利潤為-89，875，749.26元，形成原因主要有以下幾個方面：
1、與上一年度相比，公司的主營業務收入減少且主營業務成本過高導致主營業務利潤為負數；
2、期間費用總計54，028，099.75元，加大了營業利潤的虧損額；
3、公司在2004年10月后進行的債務償還過程中，發生債務重組損失24，111，063.22元，稅款滯納金11，765，713.11元，兩項合計使營業外收支凈額為-35，669，271.06元，最終導致凈利潤虧損數額加大。
二、公司的銀行借款全部是向中國工商銀行寧城縣支行所貸款項，總計9650萬元，這些借款確已全部逾期。
三、由于前次資產重組的失敗，更加使公司的主營業務陷于困境，加大了公司持續經營能力的不確定性，如果這種不利的因素不能在近期內消除，公司確實存在破產退市的風險，北京興華會計師事務所在審計報告中所做的強調說明，比較現實、公正地反映了公司的目前實際狀況。
公司已采取措施，改善了公司的財務狀況，減輕了債務負擔，目前公司正與北京市大龍城鄉建設開發總公司進行重組商談，但由于重組工作尚未最終完成，公司持續經營的不確定性因素仍未消除。
寧城老窖生物科技股份有限公司監事會
二OO五年四月八日
§ 9 財務報告
9.1 審計意見
審 計 報 告
(2005)京會興審字第208號
內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司(以下簡稱貴公司)2004年12月31日的資產負債表以及2004年度的利潤表及利潤分配表和現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表審計意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2004年12月31日的財務狀況以及2004年度的經營成果和現金流量。
此外，我們提醒會計報表使用人關注，如會計報表附注十之7所述，貴公司在2004年發生虧損8988萬元，累計虧損已達66815萬元，在2004年12月31日，流動負債高出流動資產2913萬元，銀行借款已經全部逾期，主營業務陷入停滯狀態。貴公司已在會計報表附注十之7中充分披露了擬采取的改善措施，但其持續經營能力仍然存在重大不確定性。本段內容并不影響已發表的審計意見。
北京興華會計師事務所有限責任公司注冊會計師：吳亦忻
地址：阜成門外大街2號萬通新世界注冊會計師：王全洲
廣場706室2005年4月6日
9.2 財務報表及會計報表附注(附后)
9.3 與最近一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法未發生變化
9.4本報告期無會計差錯變更
9.5 如果與最近一期年度報告相比，合并范圍發生變化情況：
由于本公司于2004年10月已將銷售總公司和北京天演的股權全部轉讓給寧城昊添，上述兩公司的資產負債表不再納入合并范圍，僅合并其1-10月份的利潤表和現金流量表。
董事長：趙川
內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司
2005年4月8日
資產負債表
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年12月31日 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川公司財務負責人：屈鳳榮會計機構負責人：張洪濤
資產負債表(續)
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年12月31日 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川公司財務負責人：屈鳳榮 會計機構負責人：張洪濤
利潤及利潤分配表
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川 公司財務負責人：屈鳳榮會計機構負責人：張洪濤
現金流量表
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川公司財務負責人：屈鳳榮 會計機構負責人：張洪濤
現金流量表(續)
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川 公司財務負責人：屈鳳榮會計機構負責人：張洪濤
利潤表附表(一)
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川 公司財務負責人：屈鳳榮 會計機構負責人：張洪濤
利潤表附表(二)
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川 公司財務負責人：屈鳳榮 會計機構負責人：張洪濤
股東權益增減變動表
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川 公司財務負責人：屈鳳榮 會計機構負責人：張洪濤
資產減值準備明細表
編制單位：內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司 2004年12月31日 單位：元 幣種：人民幣
法定代表人：趙川 公司財務負責人：屈鳳榮 會計機構負責人：張洪濤
內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司
會計報表附注
一、公司簡介
內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是經內蒙古自治區人民政府股份制企業審批委員會以內政股批字［1997］49號文批準，由內蒙古寧城集團公司(以下簡稱“集團公司”)采用獨家發起、募集設立的股份有限公司。1998年4月28日，本公司經中國證券監督管理委員會以證監發［1998］63號和證監發［1998］64號文批準，以上網定價發行方式向社會公眾發行人民幣普通股3600萬股，向公司職工配售股份400萬股，發行后總股本為16000萬股。本公司于1998年5月8日重新在內蒙古自治區工商局登記注冊，注冊名稱為“內蒙古寧城老窖股份有限公司”。1998年5月26日本公司股票在上海證券交易所掛牌交易。2000年本公司第一次臨時股東大會批準將本公司名稱由“內蒙古寧城老窖股份有限公司”更名為“內蒙古寧城老窖生物科技股份有限公司”。經內蒙古工商行政管理局變更登記，2001年4月25日正式啟用新名稱。
1999年7月20日，本公司以1998年12月31日的未分配利潤向全體股東每10股送3股，增加股本4800萬股，送股后的總股本為20800萬股。
2001年3月13日，本公司經中國證監會以證監公司字［2000］211號文件批準，以1998年5月26日上市時的總股本16000萬股為基數，以每10股配售3股的比例向全體股東配售股份，實際共配售1380萬股，其中：國有股東可配3600萬股，承諾認購5%，實際配售180萬股；個人股東配售1200萬股。配股后的總股本為22180萬股。
2001年5月28日，本公司實施2000年度利潤分配方案和公積金轉增股本方案，以本公司配股后的總股本22180萬股為基數，每10股送轉1.8756股，共計增加股本8320.1616萬股，送轉后的總股本為30500.1616萬股。
本公司注冊地址：內蒙古自治區寧城縣八里罕鎮，法定代表人：尹殿增；股票簡稱：＊ST寧窖；股票代碼：600159；經營范圍：酒類；飲料；食品；飼料的制造與銷售；家禽飼養；胚胎移植；肉牛育肥及加工；牛肉銷售。
二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
1、會計制度
本公司執行《企業會計準則》和《企業會計制度》及其補充規定。
2、會計年度
本公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎和計價原則
本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。
5、外幣業務折算方法
本公司對會計年度內發生非本位幣經濟業務，按當月月初匯率折合成記賬本位幣記賬，月末將各種外幣賬戶的外幣余額按期末匯率進行調整，按期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益；屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。
6、現金等價物的確定標準
本公司將持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資確定為現金等價物，包括現金、銀行存款以及可在證券市場上流通的三個月內到期的短期債券投資等。
7、壞賬的核算方法
(1)壞賬的確認標準
1)債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回的；
2)債務人逾期未履行其償債義務，且有明顯證據表明無法收回或收回的可能性甚小(如撤銷、資不抵債、現金流量嚴重不足等)。
(2)壞賬的核算
公司采用備抵法核算壞賬損失，年末根據應收款項(包括應收賬款和其它應收款)債務單位的財務狀況、現金流量等情況，按賬齡分析法計提壞賬準備，并計入當期損益。壞賬準備計提的比例如下：
賬 齡 計提比例
一年以內5
% 一至二年 10
% 二至三年 20
% 三至四年 30
% 四至五年 50
% 五年以上 80
% 單項應收款項逾期3年以上，且有確鑿證據證明不能收回的應收款項可全額計提壞賬準備。
8、存貨核算方法
本公司存貨主要包括原材料、在產品、自制半成品、產成品、庫存商品、低值易耗品、包裝物、委托加工材料等。
本公司存貨以取得時的實際成本計價，其中：
(1)購入的，按買價加應計入成本的稅金及費用的金額確定；
(2)自制的，按制造過程中的各項實際支出確定；
(3)委托外單位加工的，按實際耗用的原材料或半成品加工費等相關稅費的金額確定；
(4)投資者投入的，按投資各方確認的價值確定；
(5)接受捐贈的，按捐贈方提供憑據上標明的金額或類似存貨市場估計價格，加應支付的相關稅費的金額確定；
(6)債務人以非現金資產抵償債務方式取得的或以應收債權換入的，按應收債權的賬面價值，減去可抵扣的增值稅進項稅額后的差額，加上應支付的相關稅費確定；
(7)以非貨幣性交易換入的，按換出資產的賬面價值減去可抵扣的增值稅進項稅額后的差額，加上應支付的相關稅費確定；
(8)取得存貨涉及補價的按相關規定處理。
本公司發出存貨的成本(除包裝物、低值易耗品、修理用備品備件外)按加權平均法計算確定。
包裝物、低值易耗品、修理用備品備件采用計劃成本核算，月末根據發出材料的計劃成本，計算應分攤的成本差異。
對領用的低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。
期末按存貨賬面成本與可變現凈值孰低法計價，并按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。存貨成本高于其可變現凈值的差額具體指：存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或其銷售價格低于成本等原因使存貨不可收回的部分。
存貨盤存采用永續盤存制。
9、長期投資核算方法
(1)長期債權投資核算方法
1)本公司對外長期債權投資按取得時的實際成本作為初始成本。初始投資成本按以下方法確定：
A：以現金購入的長期債權投資，按實際支付的全部價款(包括稅金、手續費等相關費用，不包括為取得長期股權投資所發生的評估、審計、咨詢等費用)減去已到付息期但尚未領取的債權利息，作為初始投資成本；
B：接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債權換入的長期債權投資，按應收債權的賬面價值，加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。涉及補價的，按《企業會計準則？？？債務重組》的相關規定執行；
C：以非貨幣性交易換入的長期債權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本。涉及補價的，按《企業會計準則？？？非貨幣性交易》的相關規定執行。
2)長期債權投資損益包括債權持有期間的利息收入、處置收入與其賬面價值的差額等。具體確認損益按以下辦法處理：
A：按債券面值取得的投資，在債券持有期間按期計提的利息收入，扣除攤銷的計入投資成本的相關費用后的金額，確認為當期投資收益；
B：溢價或折價取得的債券投資，在債券持有期間按期計提的利息收入，經調整的溢價或折價(按直線法攤銷)以及攤銷取得時計入投資成本的相關費用后的金額，確認為當期投資收益；
C：到期收回或未到期提前處置的債券投資，實際取得的價款與其賬面價值(包括賬面攤余價值或攤余成本，已計入“應收利息”但尚未收到的分期付息債券利息，以及已計提的減值準備)的差額，確認為收到或處置當期的收益。
3)期末長期債權投資按賬面價值和可收回金額孰低計價，如由于市價持續下跌或經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低價值在可預計的未來期間內不可能恢復時，按可收回金額低于賬面價值的差額計提長期債權投資減值準備。
(2)長期股權投資核算方法
1)本公司對外長期股權投資按取得時的實際成本作為初始成本。初始股權投資成本按以下方法確定：
A：以現金購入的長期股權投資，按實際支付的全部價款(包括稅金、手續費等相關費用，不包括為取得長期股權投資所發生的評估、審計、咨詢等費用)作為初始投資成本，實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領取的現金股利后的差額，作為初始投資成本；
B：接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入的長期股權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。涉及補價的，按《企業會計準則？？？債務重組》的相關規定執行；
C：以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。涉及補價的，按《企業會計準則？？？非貨幣性交易》的相關規定執行；
D：通過行政劃撥方式取得的長期股權投資，按劃出單位的賬面價值，作為初始投資成本。
2)本公司投資占被投資單位有表決權資本總額20%以下，或雖占20%及以上但不能對被投資單位和財務決策產生重大影響的，采用成本法核算；本公司投資占被投資單位有表決權資本總額20%以上(含20%)或雖投資不足20%，但能對被投資單位和財務決策產生重大影響的，采用權益法核算；本公司投資占被投資單位有表決權資本總額50%(不含50%)以上，或雖然不足50%但對被投資單位擁有控制權的，采用權益法核算，并編制合并會計報表。
3)本公司將取得長期股權投資時實際支付的成本和在被投資單位所享有的權益之間的差額作為股權投資差額按合同規定的投資期限攤銷，合同沒有規定投資期限的，借方差額按不超過10年的期限平均攤銷，貸方差額記入“資本公積？？？股權投資準備”科目。
4)長期投資減值準備的確認標準、計提方法
本公司對所發生的長期股權投資，根據下列跡象判斷是否應當計提減值準備：
A：影響被投資單位經營的政治或法律環境的變化；
B：被投資單位所供應的商品或提供的勞務因產品過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化；
C：被投資單位所從事產業生產技術或者競爭者數量等發生變化，被投資單位已失去競爭能力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化。
長期投資減值準備按個別投資項目分別計算確定，如按上述判斷標準估計其未來可收回金額低于長期投資期末賬面價值的，按其差額計提長期投資減值準備。
10、固定資產計價和折舊方法
(1)固定資產的標準
本公司將擁有的使用期限超過一年的房屋及建筑物、機械設備、運輸設備和其它與經營有關的設備、器具、工具等作為固定資產。對非生產經營用主要設備的資產，單位價值在2，000元以上，且使用年限在二年以上的，也作為固定資產。
(2)固定資產的分類和計價方法
本公司根據生產經營的實際情況，將固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備等三大類。
固定資產以取得時的實際成本計價，其中：
1)購入的，按買價和相關稅金及費用加安裝成本后的金額確定；
2)自行建造的，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出確定；
3)投資者投入的，按投資各方確認的價值確定；
4)融資租入的，按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值中較低者確定；
5)在原有固定資產基礎上改擴建的，按原固定資產賬面價值加改擴建而使該項資產達到預定可使用狀態前發生的支出，減改擴建過程中發生的變價收入后的余額確定；
6)接受捐贈的，按捐贈方提供憑據上標明的金額或類似資產市場估計價格，加應支付的相關稅費的余額確定；
7)債務人以非現金資產抵償債務方式取得的或以應收債權換入的，按應收債權的賬面價值，加上應支付的相關稅費確定；
8)以非貨幣性交易換入的，按換出資產的賬面價值，加上應支付的相關稅費確定；
9)取得固定資產涉及補價的按相關規定處理。
(3)固定資產折舊的方法
本公司固定資產折舊采用直線法計算。按固定資產類別、原值和估計的經濟使用年限扣除預計凈殘值(原值的0%)，確定的折舊率如下：
固定資產類別折舊年限 預計凈殘值率%年折舊率
% 房屋建筑物8？40012.50？2.50
機器設備5？20020.00？5.00
運輸設備7？10014.28？10.00
本公司的機器設備中包括生產設備、儀器儀表、工具器具及辦公設備。
(4)固定資產減值準備的核算
本公司期末對由于市價持續下跌、或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致固定資產可收回金額低于其賬面價值，按單項固定資產可收回金額低于其賬面價值的差額，計提固定資產減值準備，但當存在下列情形之一時，按該項固定資產的賬面價值全額計提固定資產減值準備：
1) 長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且無轉讓價值的固定資產；
2) 由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產；
3) 雖然固定資產尚可使用，但使用后生產大量不合格產品的固定資產；
4) 已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；
5) 其它實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。
預計的固定資產減值損失計入當期損益。
11、在建工程核算方法
(1)本公司在建工程按各項工程實際發生的成本計價，工程項目完工并辦理竣工決算手續后結轉為固定資產。對工期較長，金額較大，且分期分批完工的項目，在辦理分項竣工手續后，暫估計入固定資產，待工程全部完工后，再按竣工決算調整固定資產原值。
(2)為該工程所發生的借款費用，按借款費用資本化的原則，在項目已達到預定可使用狀態前發生的，予以資本化，計入在建工程成本；在固定資產已達到預定可使用狀態后發生的，計入當期損益。
(3)在建工程減值準備的計提標準及方法
本公司在會計期末，對在建工程進行逐項檢查。若存在工程項目在性能或技術上已經落后且給企業帶來的經濟效益具有很大的不確定性，或長期停建且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程，或其它足以證明在建工程已經發生減值的情形，則計提在建工程減值準備，提取時按單個在建工程項目的成本高于可變現凈值的差額確定。
12、無形資產計價及攤銷政策
(1)本公司無形資產按取得時的實際成本計價，實際成本按以下方法確定：
A：購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本；
B：投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本，但是，為首次發行股票而接受投資者投入的無形資產，應按該項無形資產在投資方賬面價值作為實際成本；
C：接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入的無形資產，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。涉及補價的，按《企業會計準則？？？債務重組》的相關規定執行；
D：以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。涉及補價的，按《企業會計準則？？？非貨幣性交易》的相關規定執行；
E：自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費用作為實際成本。
(2)無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，按合同規定的受益年限、法律規定的有效年限或兩者之中較短年限確定；如合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過10年。
(3)期末無形資產由于已被其他新技術所替代使其為本公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響；其市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；其已超過法律保護期限但仍然具有部分使用價值或其他足以證明該項無形資產實質上已經發生了減值的情形時，按單項無形資產實際價值低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。
13、開辦費和長期待攤費用攤銷政策
開辦費按照《企業會計制度》的規定，于開始生產經營當月一次性計入損益。長期待攤費用根據具體內容按預計受益期限分期平均攤銷。如長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則長期待攤費用余額全部轉入當期損益。
14、借款費用的會計處理方法
(1)本公司為籌集生產經營所需資金而發生的借款費用、匯兌損益、金融機構手續費、折價或溢價的攤銷等，計入當期財務費用。
(2)為營建在建工程項目而發生的專門借款費用，在工程已達到預定可使用狀態前列入工程成本，作為資本化利息；工程已達到預定可使用狀態后計入財務費用。因安排專門借款而發生的除發行費用和銀行手續費以外的輔助費用，如果金額較大，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，計入所購建固定資產的成本。如果某項固定資產的購建發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月(含3個月)，暫停借款費用的資本化，其中斷期間發生的借款費用直接計入當期損益；但當中斷是使購建的固定資產達到預定使用狀態所必要的程序，則借款費用的資本化繼續進行。
15、收入確認的方法
本公司產品、商品銷售在符合以下條件時確認：
(1)當產品、商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購買方；
(2)對該產品、商品不再繼續保留管理權或擁有實際控制權；
(3)與交易相關的價款已經收到或已取得了收款的有效憑證，并且與收入相關的產品、商品成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
產品銷售按銷售發票不含稅的金額確認，如發生銷售退回、銷售折讓的直接沖減當期的銷售收入。
當本公司已經提供勞務，相關的成本能夠可靠計算，其經濟利益能夠流入時確認勞務收入。如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在資產負債表日按勞務完成程度和勞務結果的可預見性確認相關的勞務收入。
16、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計處理采用應付稅款法。
17、利潤分配處理方法
根據本公司章程，本公司利潤按以下順序分配：
(1)彌補以前年度虧損；
(2)提取10%法定盈余公積金；
(3)提取5%法定公益金；
(4)經股東大會決議，可以提取任意盈余公積金；
(5)剩余利潤根據股東大會決議予以分配。
18、合并會計報表編制方法
(1)合并范圍：根據財會字［1995］11號文《合并會計報表暫行規定》的規定，對擁有超過50%以上股權或具有實質控制權的被投資單位都納入合并范圍，所有重大相關內部交易金額在合并時沖抵。
合并范圍的確定原則：本公司對其他單位投資如占該單位資本50%以上(不含50%)，或雖然占該單位資本總額不足50%，但具有實質控制權的，該單位應列入合并范圍。合營企業也應合并在內。但如該單位的資產總額、銷售收入和凈利潤較小或已準備關停并轉和已宣告被清理整頓等，符合財會二字(96)2號《關于合并報表合并范圍的復函》規定的，則不予合并。
(2)合并所采用的會計方法：根據財政部財會字(1995)11號《關于印發<合并會計報表暫行規定>的通知》和財會二字(96)2號《關于合并報表合并范圍請示的復函》等文件的規定，以本公司本部和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其它有關數據為依據，合并各項目數額編制而成。合并時，本公司內部之間的投資、重大交易及其余額均已相互抵消。
合營企業按比例合并的方法進行合并。即將合營企業的資產、負債、收入、費用、利潤和現金流量均按照公司對合營企業的投資比例進行合并。合并時，對本公司與合營企業之間的內部交易事項，均按比例予以抵消，但不抵消內部未實現的虧損。
(3)對母子公司因采用不同會計政策而產生的重大會計差異予以調整。
19、主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正
2004年度本公司未發生會計政策、會計估計變更以及重大會計差錯更正事項。
三、稅項
1、本公司主要適用的稅種和稅率
稅 種 計稅依據 稅 率
增值稅？？？銷項 產品銷售收入或勞務收入17
%？？？進項 進貨成本等 17%、13%、11
% 營業稅營業收入或營業收入凈額5
% 消費稅按生產環節白酒、葡萄酒銷售收入 25%、10
% 按生產環節白酒銷售數量1元/公斤
城建稅應交增值稅、營業稅額5
% 教育費附加應交增值稅、營業稅額3
% 所得稅應納稅所得額 33
% 其它各稅種按國家和地方有關規定計算繳納。
2、優惠稅率及批文
2004年度未發生稅收優惠事項。
四、控股子公司及合營企業
1、本公司所控制的境內外所有子公司和合營企業情況
截至2004年12月31日止，本公司無控股子公司及合營企業。
2、控股子公司變更情況
本公司于本年10月與債權人達成《破產和解協議》并經內蒙古自治區赤峰市中級人民法院以(2004)赤民二破字第3-13號民事裁定書裁定生效，協議約定將本公司債權人所持有的破產債權的86%共計228，985，468.93元的清償義務轉移給寧城昊添綠色產業投資有限公司(以下簡稱“寧城昊添”)，在寧城昊添受讓本公司轉移債務后，本公司向其轉讓共計239，221，300元的資產，其中包括本公司對內蒙古寧城老窖銷售總公司(以下簡稱“銷售總公司”)和北京天演科技投資有限責任公司(以下簡稱“北京天演”)兩個控股子公司的全部股權。詳見本附注十之5。
3、合并報表范圍的變化
由于本公司于2004年10月已將銷售總公司和北京天演的股權全部轉讓給寧城昊添，上述兩公司的資產負債表不再納入合并范圍，僅合并其1-10月份的利潤表和現金流量表。
五、合并會計報表主要項目注釋(如無特別說明，以下貨幣單位均為人民幣元)
1、貨幣資金
2、應收賬款
3、其他應收款
其他應收款中無持有本公司5%以上股份的股東單位的欠款。
其他應收款前5名金額合計464，374，001.32元，占其他應收款總額的100%。
4、預付賬款
5、存貨
計提存貨跌價準備時可變現凈值以期末市價為計算基礎。
6、長期投資
(1)投資項目
(2) 長期股權投資？？？其他股權投資
7、固定資產及累計折舊
本期固定資產原值、累計折舊、減值準備減少數，為債務重組轉出公司所致。
本公司全部房屋建筑物都已抵押給中國工商銀行寧城縣支行。
8、在建工程
其他減少是由于債務重組轉出公司所致。
9、無形資產
10、短期借款
截至2004 年12月31日上述借款全部逾期，明細如下：
由于本公司近年來主營業務萎縮，生產經營陷于停頓，營運資金出現嚴重短缺，造成銀行借款全部逾期，無力償還本息。
11、應付賬款
12、預收賬款
13、應付工資
14、應交稅金
15、其他應交款
16、其他應付款
其他應付款中無持有本公司5%以上股份的股東單位的款項。
17、預提費用
預提費用期末余額為短期借款以及一年內到期的長期負債應付未付的利息。
18、一年內到期的長期負債
截至2004 年12月31日上述借款全部逾期，明細如下：
19、長期借款
20、股本
21、資本公積
資本公積本期增加的原因是債務重組，詳見本附注十之5。
22、盈余公積
盈余公積本期減少數是因為合并報表范圍發生變化，原納入合并范圍的子公司的盈余公積本期不再合并。
23、未分配利潤
因為合并范圍的變化，致使期初未分配利潤較上期合并報表列示的累計未會配利潤多出28，981，700.77元。
24、主營業務收入和主營業務成本
本公司前5名客戶銷售的收入總額為2，743，581.33元，占全部主營業務收入的45.91%。
25、主營業務稅金及附加
26、財務費用
27、投資收益
28、補貼收入
29、營業外支出
六、母公司會計報表主要項目注釋
1、應收賬款
2、其他應收款
其他應收款中無持有本公司5%以上股份的股東單位的欠款。
其他應收款前5名金額合計464，374，001.32元，占其他應收款總額的100%。
3、長期投資
(1) 投資項目
(2) 長期股權投資？？？其他股權投資
(3)采用權益法核算的其他股權投資
寧城老窖銷售總公司由于連續虧損，凈資產已經為負數，本公司將該項股權投資的賬面金額減記為零后，不再確認投資損失。
按照本公司與債權人大會達成的《和解協議》，本公司已將所有股權投資按照2004年10月31日的賬面金額轉讓給寧城昊添綠色產業投資有限公司。詳見本附注十之5。
4、主營業務收入和主營業務成本
本公司前5名客戶銷售的收入總額為2，743，581.33元，占全部主營業務收入的48.43%。
5、投資收益
六、關聯方關系及其交易
1、關聯方關系
(一)存在控制關系的關聯方
(二)關聯方所持股份或擁有權益及其變化 (單位：萬股)
寧城縣國有資產管理局持有的本公司國家股于2004年12月24日被內蒙古自治區寧城縣人民法院委托赤峰天正拍賣行依法拍賣。詳見本附注十之6。
2、關聯方交易
截止審計報告日，本公司未發生關聯交易。
七、或有事項
截止審計報告日，本公司無或有事項。
八、承諾事項
截止審計報告日，本公司無承諾事項。
九、資產負債表日后事項
2005年2月17日，本公司2005年第一次臨時股東大會通過了董事會改選以及修改公司章程的決議案，北京市順義大龍城鄉開發總公司以第一大股東的身份入主本公司董事會，成為本公司的關聯方法人單位，原控股股東寧城縣國有資產管理局不再是本公司的關聯方。
截止審計報告日，本公司全部逾期借款仍未償還，相關還款方案仍在協商中。
十、其它重要事項
1、本公司于2004年3月10日與寧城縣勞動和社會保障局(以下簡稱“勞保局”)、本公司工會就《職工安置協議書》達成一致，協議約定我公司將2003年12月31日資產負債表所載欠職工工資、福利費、保險金等債務共計31，346，020.42元轉移給勞保局，由勞保局代為履行清償義務，同時我公司向勞保局支付與轉移債務等額的現金作為勞保局承接我公司債務的對價。
2、2004年3月20日，我公司與寧泰制酒有限公司(以下簡稱“寧泰公司”)、我公司工會達成《債務清償協議書》，約定我公司將2003年12月31日資產負債表所載其他應付款中應付職工各項債務共10，762，083.17元移交給寧泰公司由其代為清償，作為對價我公司以賬面價值與上述債務等額的存貨支付給寧泰公司。
3、本公司于本會計年度內償還寧城縣財政局資金6，057，800.00元，其中以現金支付2，007，800.00元，其余款項以賬面價值4，050，000.00元的存貨支付。
由于上述2？3項以貨抵債視同銷售，我公司因此承擔增值稅、消費稅等稅負共8，013，703.21元，作為債務重組損失計入營業外支出。
4、北京鵬泰投資公司與本公司第一大股東內蒙古寧城縣國有資產管理局因解除托管本公司合同的糾紛而產生的訴訟，2004年2月上海市高級人民法院做出(2003)滬高民二(商)初字第8號民事裁定書，裁定被告寧城縣國資局對管轄權提出的異議成立，本案移送內蒙古自治區高級人民法院處理。2004年4月22日，最高人民法院就北京鵬泰投資有限公司與寧城縣國有資產管理局管轄權異議糾紛一案，做出(2004)民二終字第61號民事裁定書，裁定撤銷上海市高級人民法院(2003)滬高民二(商)初字第8號民事裁定，本案由上海市高級人民法院進行審理。2004年4月27日，寧城縣國資局與北京鵬泰投資有限公司簽訂和解協議，雙方同意解除簽署的《股權轉讓協議》、《托管經營協議》以及此后簽署的補充協議；雙方同意均放棄依據上述四個協議追究對方違約責任及其他一切法律責任的權利。
5、赤峰市中級人民法院于2004年6月17日受理了寧城泰峰玻璃制品有限公司申請我公司破產還債一案，并于同月21日向我公司下發了“(2004)赤民二破字第3-6號”受理案件通知書。經過破產債權的申報程序，申報金額共計266，262，173.17元，申報債權在我公司賬面金額為261，276，733.37元，我公司確認債務重組損失4，949，439.80元，未申報的債權在我公司賬面上的金額共計28，472，632.66元，視為放棄的債權，我公司確認為資本公積。2004年10月15日，我公司提出和解申請，并經債權人大會討論通過，同月18日，赤峰市中級人民法院以“(2004)赤民二破字第3-13號”民事裁定書終審計裁定和解協議生效。根據《破產和解協議》，各債權人所持有的破產債權的14%共計37，276，704.24元由我公司于協議生效后5個月內以現金及酒類產成品進行清償，各債權人所持破產債權的86%共計228，985，468.93元由寧城昊添錄色產業投資有限公司(以下簡稱“寧城昊添”)負責清償，我公司將共計23，922.13萬元的資產轉讓給寧城昊添。與寧城昊添的交易，我公司確認了債務重組損失10，235，831.07元。2004年12月9日，赤峰市中級人民法院以(2004)赤民二破字第3-16號民事裁定書裁定，本公司已履行了和解協議，清償了約定清償的債務，破產原因已消除，終結本公司的破產程序。
6、2004年12月24日，內蒙古自治區寧城縣人民法院委托赤峰天正拍賣行將寧城縣國有資產管理局持有的本公司216，993，936股國家股，其中的161，639，868股由北京市順義大龍城鄉建設開發總公司(以下簡稱“大龍公司”)拍得，55354068股由北京順鑫農業發展集團有限公司(以下簡稱“順鑫農業”)拍得。
7、2004年度本公司虧損為89，875，749.26元，截至2004年12月31日，本公司的累計虧損達到668，148，495.62元，經過債務重組后，流動負債仍比流動資產多出29，128，987.02元，銀行借款已經全部逾期，主營業務陷入停滯狀態，本公司的持續經營能力存在重大不確定性。為了扭轉這種不利狀況，本公司采取了積極有效的措施：2004年被債權人寧城泰峰玻璃制品有限公司申請破產還債后，努力與債權人大會達成《和解協議》，通過《和解協議》的執行，剝離了大量的不良資產，減輕了債務負擔，為后續的重組創造了良好條件。2004年12月，大龍公司和順鑫農業成為本公司第一和第二大股東后，將會大幅度地促進本公司的后續重組工作，大龍公司已經在其公開披露的《收購報告書》中陳述，其在收購本公司后，將利用自身優勢，對本公司進行實質性的資產重組。但由于資產重組工作尚未最終完成，影響持續經營能力的重大因素仍沒有消除，可能無法在正常的生產經營過程中變現資產、清償債務。
十一、補充資料
非經常性損益明細表上海證券報
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