一場始于2012年年底的關于IPO首發公司財務會計信息專項檢查工作歷經10個月的檢查終于宣告結束。證監會昨天在例行發布會上通報了結果，在財務核查風暴的利劍之下，268家公司暫退IPO舞臺，提交終止申請，占總數逾三成。值得注意的是，在證監會通報的最新進展當中，已經過會一年半的秋盛資源不幸因涉嫌造假被移交稽查部門。

　　□關于IPO核查

　　三成公司主動退出

　　證監會新聞發言人昨天表示，歷經自查、審閱、抽查等三個階段，目前現場檢查工作已經完成，相關意見陸續反饋給發行人和中介機構。專項檢查過程中，共622家企業提交自查報告，268家企業提交終止審查申請，終止審查數量占此前在審IPO企業家數的30.49%。

　　據了解，通過對自查報告的審閱及抽查工作，發現部分企業存在財務基礎較為薄弱、內部控制質量有待提高、會計處理不恰當、招股說明書財務信息披露針對性不足等情況；部分中介機構在執業過程中未嚴格遵守執業準則，核查程序不到位，未能保持必要的執業敏感和謹慎性等情況。對這類問題，發行監管部門會通過反饋意見向發行人和中介機構明確提出，要求整改落實。

　　秋盛資源涉嫌造假

　　證監會在此次專項檢查中，發現了一些企業虛構交易、有體外資金循環等行為，兩家存在違法違規行為的企業已經被移交稽查部門。除了此前已經遭到通報的河南天豐節能以外，早在2012年3月23日就通過發審會的廣東秋盛資源因涉嫌造假等原因，目前已經移交稽查部門。其他涉及弄虛做假的公司，發行監管部門將嚴格對照相關立案標準，符合標準的，將移送稽查部門。

　　平安證券[微博]又栽跟頭

　　記者注意到，秋盛資源保薦機構為平安證券。平安證券一度因為勝景山河以及萬福生科等IPO項目財務造假，遭到了監管部門的處罰。而在這次證監會IPO財務專項檢查抽查階段企業名單(第一批)當中，平安證券只被抽查了這一個項目，遺憾的仍然栽跟頭。

　　五大舉措改進監管

　　證監會新聞發言人表示，財務核查結束之后，證監會將進一步加強和改進監管工作，提升發行監管工作的有效性。具體表現在，充實和細化首發信息披露規則，強化披露要求；建立監督檢查的長效機制，在發審會前對中介機構底稿進行抽查；此外，要求保薦機構加強內核制度建設，將原由證監會發行監管部門主持的問核工作關口前移；還將進一步加大社會監督力度，將預披露時點提前到受理即預披露；最后，加大對違法違規行為的查處力度，目前稽查部門已制定了立案標準，發行監管部門將總結日常監管經驗，特別是本次專項檢查積累的經驗，認真執行立案標準，發現重大違規線索，立即移送稽查部門。

　　□熱點回應

　　6公司信披違法被立案

　　據證監會通報，2013年9月，單月新啟動案件調查39件，為前8個月月平均值的1.5倍。通報對珠海中富、恒順電氣、友利控股等6家上市公司信息披露違法違規行為及珠海中富的資產評估機構北京恒信德律未勤勉盡責的行為也遭到證監會的立案調查。

　　幾家公司涉嫌違法違

　　規主要表現在：珠海中富在2012年收購48家子公司少數股東權益過程中，涉嫌信息披露違法違規，其資產評估機構北京恒信德律未履行必要的評估程序；恒順電氣則是因為未按規定披露第一大股東青島清源環保實業有限公司與原第二大股東新疆奕飛股權投資有限公司之間存在關聯關

　　系；欣龍控股2011至2012年，未及時披露簽署房地產開發協議情況，相關借款及大股東代子公司補繳稅款滯納金等事項未及時披露；四海股份涉嫌上市公司訴訟事項未披露等違法違規行為；迪威視訊2010至2012年，虛增與部分客戶間發生的營業收入；友利控股涉嫌信息披露違法違規。

　　依法審批阿里入股天弘

　　馬云[微博]即將進軍公募基金成為本周最大的焦點。針對阿里巴巴[微博]擬控股天弘基金，證監會表示，支持符合條件的機構參與公募基

　　金行業，促進公募基金轉型，形成開放包容多元的財富管理體系。阿里入股天弘需要經證監會的審批程序。證監會將在收到申請后依法審批。

　　另外，證監會將不斷完善相關政策，推動包括基金公司在內的各類資產管理機構發展壯大。

　　盡快正式處罰光大證券

　　針對光大證券股民維權遇阻等問題，證監會新聞發言人表示，目前該案已進入行政處罰事先告知程序。下一步，證監會將依照法定程序，盡快作出正式處罰決定。

　　對于投資者的民事賠償問題，該發言人表示，《證券法》對內幕交易等違法違規行為的民事責任作了規定。根據《民事訴訟法》，民事案件的審判權，由司法機關獨立行使。據了解，司法機關

　　對于光大證券案件涉及民事訴訟高度重視，對涉及的有關訴訟案件準備參照《最高人民法院關于審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》的有關規定予以受理。

　　鐵礦石期貨合約可上市

　　備受市場關注的鐵礦石期貨上市日期臨近，證監會昨天正式下發了《關于大連商品交易所[微博]上市鐵礦石期貨合約的批復》。同意大商所掛牌鐵礦石期貨合約。合約的具體掛牌時間

　　由大商所根據市場狀況及各項準備工作的進展情況確定。

　　公開信息顯示，2012年，世界鐵礦石產量約18.6億噸，貿易量約11.3億噸。世界鐵礦石的生

　　產和貿易相對集中，澳大利亞、中國、巴西和印度四國產量約占世界總產量的80%。我國是世界鐵礦石第二大生產國、第一大進口國和最大的現貨貿易市場。

　　京華時報[微博]記者敖曉波京華時報制圖謝瑤

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