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　　曉晴

　　已有地方證券監管部門對業績“變臉”的次新股上市公司祭出了“監管大刀”。國慶長假之后的首個交易日，百隆東方(601339.SH)即發布公告稱，公司因業績“變臉”而被中國證監會寧波監管局處罰。

　　此前，百隆東方剛于今年6月12日登陸上交所上市交易。公司于8月20日披露的半年報業績報告顯示，公司實現營業收入24.9億元，較去年同期下滑近4%，但凈利潤卻較去年同期急降72%至2.05億元。

　　對此，有市場人士稱，作為上市主體的百隆東方固然應該受罰，但作為公司“看門人”的保薦機構中信證券同樣難辭其咎。

　　本報記者進一步調查發現，在上市新股中，遠遠不止百隆東方一家業績“變臉”公司。截至10月9日，今年以來滬深兩市新股數量已急增至151只。其中的中期業績“變臉”新股已多達23只，其幕后推手分別涉及中信證券、國信證券、中金公司、平安證券(微博)、招商證券(微博)等。

　　截至10月9日，迄今已經發布三季度業績“變臉”公告的新股數量已達19只。其中，國信證券再度以保薦3家業績“變臉”公司居首。

　　中信保代失職之嫌

　　寧波監管局在對百隆東方的行政監管措施決定書中表示，公司在首次公開發行股票申請經證監會審核核準后至發行結束前，業績發生大幅下滑，公司未向證監督會書面說明，也未修改招股說明書或者作相應的補充公告。

　　寧波監管局認為，公司董事長楊衛新、董事會秘書潘虹、財務總監鐘征遠對此負有責任。

　　同樣，身為百隆東方的主承銷商和保薦機構，中信證券亦難脫責。

　　資料顯示，中信證券負責百隆東方首發上市的兩名保代分別為劉順明和張寧。其中，劉順明現任中信證券企業發展融資業務線高級副總裁一職。而張寧2005年加盟中信證券，現任公司企業發展融資業務線總監一職。

　　當天，百隆東方證券部人員告訴本報記者，因為原材料成本與公司產品售價存在時滯，公司上半年業績大幅下降主要與公司消化高價位的棉價成本有關。自去年下半年至今，棉價從高位時的3.3萬元/噸下滑至目前的2萬元/噸左右。

　　“目前，我們正在收集各子公司的三季度財務報告，暫時還不能確定公司三季度業績下降的幅度。”該人士稱。

　　調查還表明，不僅僅是百隆東方，在中信證券今年以來主承銷且已上市的12只新股中，吉視傳媒(601929.SH)和華燦光電(300323.SZ)兩只新股上市后也雙雙“變臉”。上述兩家公司相繼于今年2月23日和6月1日上市。

　　吉視傳媒和華燦光電今年中報顯示，兩家公司分別實現凈利潤8368.37萬元和3709.04萬元，同比分別減少29.34%和39.40%。其保代分別是劉召龍、鄭淳和陳平進、李小巖。

　　其中，吉視傳媒為劉召龍和鄭淳注冊保代后的首個IPO項目。此前，兩人均于2011年1月27日獲準注冊；而陳平進除了負責華燦光電以外，其另一個首發項目皇明太陽能股份有限公司已撤回了其首發申請。李小巖還負責了合康變頻(300048.SZ)、眾業達(002441.SZ)

　　以及江蘇太平洋石英股份有限公司3家公司首發。

　　國信保薦變臉居首

　　不過，從保薦“變臉”公司數量來看，在今年上市的151只新股中，國信以主承銷7家“變臉”次新股公司在券商中遙遙領先。

　　截至10月9日，在已經發布三季度業績報告的次新股公司中，已有浙江美大(002677.SZ)、隆基股份(601012.SH)、萬潤科技(002654.SZ)等3家公司發布公告稱，預計前三季度業績同比將出現下降。3家公司分別于今年2月17日、4月11日和5月25日掛牌上市。

　　例如，隆基股份表示，預計2012年1月-9月累計凈利潤與上年同期相比下降50%以上。今年上半年，公司歸屬于母公司股東的凈利潤0.3 億元，同比降幅高達86%。

　　調查顯示，隆基股份系二度沖關上市后才成功過關，其保代也已多次發生更迭。此前，由國信證券兩位保代劉建毅、王延翔負責首發時，其IPO申請于2010年3月24日被證監會發審委否決。

　　在二度上會時，其保代換成了王延翔和曲文波。但是，在隆基股份上市僅兩個月余之后，曲文波便提出辭職，其保代又變更成了葛體武。

　　此前，在國信證券擔任主承銷商的次新股中， 科恒股份(300340.SZ)、中穎電子(300327.SZ)、晶盛機電(300316.SZ)、慈星股份(300307.SZ)等4家創業板公司中報業績同比均出現下降。

　　此外，在迄今已發布公告預計三季度業績滑坡的19只次新股中，除了國信證券主承銷3只居首以外，光大證券、廣發證券、國泰君安、太平洋等4家券商也各有兩單在手，分別是

　　華聲股份(002670.SZ)和康達新材(002669.SZ)、宏大爆破(002683.SZ和利君股份(002651.SZ)、永貴電器(300351.SZ和)和珈偉股份(300317.SZ)南大光電(300346.SZ)和龍泉股份(002671.SZ)。

　　而東北證券、廣州證券、華泰聯合、金元證券、民生證券、平安證券、湘財證券、中德證券等8家券商也各自主承銷和保薦了一家“變臉”IPO公司上市，分別為龍洲股份(002682.SZ)、順威股份(002676.SZ)、奮達科技(002681.SZ)、華東重機(002685.SZ)、東誠生化(002675.SZ)、中泰橋梁(002659.SZ)、揚子新材(002652.SZ)、溫州宏豐(300283.SZ)。