⊙記者 劉偉 ○編輯 劉玉鳳

　　深交所昨日發(fā)布第二次修訂后的《中小企業(yè)板保薦工作指引》。該指引進一步明確了保薦機構和保薦代表人在持續(xù)督導方面的權利和義務，并重點對保薦機構和保薦代表人現(xiàn)場檢查、關注和報告、發(fā)表獨立意見、提交年度保薦工作報告等方面提出了更為細化的要求和標準。

　　深交所于2004年8月首次發(fā)布了《中小企業(yè)板保薦工作指引》，并于2008年12月進行了第一次修訂。近年來，中小企業(yè)板規(guī)模快速擴大，從嚴監(jiān)管，繼續(xù)打造誠信之板，在當前形勢下顯得尤為重要。在中小板誠信建設中，保薦機構和保薦代表人發(fā)揮著獨特、重要的作用。但從近兩年的保薦工作實踐來看，中小板保薦業(yè)務仍存在一些問題，如保薦機構和保薦代表人現(xiàn)場檢查工作不夠充分，發(fā)表獨立意見不夠審慎，對關注與報告事項不夠重視等。因此，為進一步加強保薦機構和保薦代表人的作用，切實發(fā)揮保薦機構和保薦代表人在持續(xù)督導方面的職能，結合近兩年保薦業(yè)務實際情況，深交所對《中小企業(yè)板保薦工作指引》進行了第二次修訂，修訂內容主要包括以下幾個方面：

　　一是明確提出了定期現(xiàn)場檢查報告的內容與格式要求。為進一步規(guī)范保薦機構和保薦代表人的現(xiàn)場檢查行為，提高現(xiàn)場檢查的效果，本次修訂對《定期現(xiàn)場檢查報告》的內容與格式進行了明確規(guī)定，引導保薦機構和保薦代表人對實踐中容易出現(xiàn)的問題或應重點關注的事項予以定期檢查，盡量避免惡性違規(guī)事件的發(fā)生。

　　二是進一步強調保薦機構應切實履行“關注與報告”職責。為進一步強調和督促保薦機構切實履行“關注與報告”職責，本次修訂中一方面調整了“關注與報告”事項的具體內容，另一方面增加了“保薦機構和保薦代表人應當采取合理、必要的措施，確保其已充分關注并了解上市公司上述事項”的規(guī)定。

　　三是進一步規(guī)范保薦機構發(fā)表獨立意見的情形。本次修訂中，一方面要求保薦機構發(fā)表獨立意見時應明確說明發(fā)表意見的具體依據(jù)，所采取的核查方法和措施、核查的文件和資料等；另一方面，強調保薦機構發(fā)表獨立意見時，應當對相關事項進行審慎核查，獲取充分、恰當?shù)暮瞬橐罁?jù)，做出獨立、客觀的判斷。

　　四是調整和細化年度保薦工作報告的內容與格式要求。根據(jù)保薦工作報告事項的重要性及實際監(jiān)管情況，本次修訂中調整了年度保薦工作報告的部分內容。同時，為更完整地反映上市公司年度保薦工作情況，將年度保薦工作報告報送時間調整至“上市公司披露年度報告之日起的十個工作日內”。另外，為提高監(jiān)管效率，在強化和規(guī)范現(xiàn)場檢查報告的前提下，取消了半年度保薦工作報告的報送要求。

　　深交所相關負責人表示，中小板保薦機構和保薦代表人應當認真學習并嚴格落實修訂后指引的相關要求，進一步提高持續(xù)督導工作質量。深交所將根據(jù)該指引的要求并結合年度保薦工作評價情況，進一步加強對中小板保薦機構和保薦代表人相關工作的監(jiān)管，切實發(fā)揮保薦機構和保薦代表人的督導作用，使之成為中小板持續(xù)健康發(fā)展的有力保障。