|
|
|
|
(600120)浙江東方集團(tuán)股份有限公司中報摘要
http://whmsebhyy.com 2000年07月21日 09:09 上海證券交易所
重要提示
本公司?事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整
性負(fù)個別及連帶責(zé)任。公司中期財務(wù)會計報告未?審計。
一、公司簡介
（一）公司名稱：浙?東方集團(tuán)股份有限公司
英文名稱：ZHEJIANG ORIENT HOLDINGS CO., LTD.
英文縮寫：ZJOHCO
（二）公司注冊地址及辦公地址：浙?省杭州市慶春路199號
郵政編碼：310006
電子信箱：Orient@mail.hz.zj.cn
網(wǎng)址：www.chinaorient.com.
（三）公司法定代表人：劉寧生
（四）?事會秘書：饒民杰
聯(lián)系地址：杭州市慶春路199號
電話：0571 7215009 7215678轉(zhuǎn)
傳真：0571 7215000
電子信箱：Orient@mail.hz.zj.cn
公司咨詢服務(wù)部門：證券部
公司?事會秘書授權(quán)代表：尹巍
聯(lián)系地址：杭州市慶春路199號
電話：0571 7213357 7215678轉(zhuǎn)
傳真：0571 7215011
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[2].（五）公司選定的信息披露報紙：《上海證券報》、《中國證券報》
刊載公司年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)址：http://www.sse.com.cn
公司中期報告?zhèn)渲玫攸c：浙?省杭州市慶春路199號
（六）公司上市的交易所：上海證券交易所
股票簡稱：浙?東方
股票代碼：600120
二、主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
財務(wù)指標(biāo) 2000年1-6月 1999年1-6月
凈利潤 (元) 53,136,759.52 40,212,328.81
扣除非?常性
損益后的凈利潤(元) 41,838,887.77 36,337,121.46
每股收益(元) 0.41 0.45
凈資產(chǎn)收益率（%） 12.93 11.00
2000年6月30日 1999年12月31日
總資產(chǎn) (元) 1,056,167,808.76 818,359,821.23
股東權(quán)益(元)
(不含少數(shù)股東權(quán)益) 410,822,410.15 357,685,650.63
資產(chǎn)負(fù)債率(%) 57.20 53.40
每股凈資產(chǎn)(元) 3.17 3.31
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)(元) 3.13 3.25
注1：扣除的非?常性損益項目和涉及金額：
（1）補(bǔ)貼收入： 10,832,209.96
（2）新股申購凍結(jié)資金利息： 465,661.79
（3）合計： 11,297,871.75
注2：主要財務(wù)指標(biāo)的計算公式如下：
每股收益=凈利潤/報告期末普通股股份總數(shù)
每股凈資產(chǎn)=報告期末股東權(quán)益/報告期末普通股股份總數(shù)
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)=（報告期末股東權(quán)益-三年以上的應(yīng)收款項-待攤費用-待處理（流動、固定）資產(chǎn)凈損失-開辦費
-長期待攤費用-住房周轉(zhuǎn)金負(fù)數(shù)余額）/報告期末普通股股份總數(shù)
凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/報告期末股東權(quán)益×100%
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
三、股本變動和主要股東持股情況
（一）股本變動情況
1、股份變動情況表：
數(shù)量單位：萬股
期初數(shù) 本次變動增減（＋、?） 期末數(shù)
配股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
一、尚未流通股份
1、發(fā)起人股份 4,988.52 997.704 5,986.224
其中：
國家擁有股份 4,988.52 997.704 5,986.224
境內(nèi)法人擁有股份
外資法人擁有股份
其他
2、募集法人股 1,772.82 354.564 2,127.384
3、內(nèi)部職工股 1338.66 267.732 1,606.392
4、優(yōu)先股或其他
其中：轉(zhuǎn)配股
未上市流通股份合計 8,100.00 1,620.00 9,720.00
二、已上市流通股份
1、人民幣普通股 2,700.00 540.00 3,240.00
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
已流通股份合計 2,700.00 540.00 3,240.00
三、股份總數(shù) 10,800.00 2,160.00 12,960.00
2、股本變動情況說明
2000年3月10日，公司披露1999年度分配方案，即向全體股東每10股送紅股2股、派現(xiàn)金紅利1.70元(含稅)，該方案于2000年
5月10日實施。自此公司總股本從10800萬股增為12960萬股，股權(quán)結(jié)構(gòu)不變。
（二）主要股東持股情況
名次 股東名稱 持股數(shù)量（股） 持股比例（%）
1 浙?東方集團(tuán)控股有限公司 59862240 46.19
2 中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司 14400000 11.11
3 浙?中大集團(tuán)控股有限公司 6430608 4.96
4 景宏基金 2779257 2.14
5 中泰石油 1856000 1.43
6 航空物業(yè) 1700000 1.31
7 星泰貿(mào)易 1600000 1.23
8 天元投資 1500000 1.16
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[4].9 蘇?控股 774500 0.60
10 恒發(fā)?發(fā) 654400 0.50
浙?東方集團(tuán)控股有限公司是浙?東方的控股母公司。
上述公司持有本公司股票未發(fā)現(xiàn)質(zhì)押和凍結(jié)。
四、?營情況的回顧與展望
（一）報告期內(nèi)主要?營情況
公司主要?營以棉、毛、絲、麻、化纖為主要?料的針織、梭織服裝和家用紡織品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。今年以來，公司?事
會認(rèn)真貫徹執(zhí)行股東大會的決議，?營班子在認(rèn)真分析國際市場形勢和公司?營狀況的基礎(chǔ)上，根據(jù)全國和省外?貿(mào)工作會議
提出的要求，面對國際市場競爭日趨激烈和國家加大紡織品配額招標(biāo)力度而帶來的困難，及時研究對策，采取措施，扎扎實實
地開展各項工作，取得了較好的?營業(yè)績。公司上半年完成進(jìn)出口總額15,522萬美元，比去年同期增長53.18%；主營業(yè)務(wù)收入
132,000.67萬元，比去年同期增長25.12%；實現(xiàn)凈利潤5,313.68萬元，比去年同期增長32.14%。
上半年，公司在?營上采取的主要措施有：
1、采取多種途徑，拓展貿(mào)易渠道。公司加強(qiáng)出國推銷，努力培植重點客戶，特別是廣泛參加國內(nèi)外各類展銷會，積極應(yīng)用國際
互聯(lián)網(wǎng)開展網(wǎng)上交易，大力開展出口信用險業(yè)務(wù)，為發(fā)展新客戶、拓展新的銷售渠道起到了十分重要的作用。
2、優(yōu)化市場結(jié)構(gòu)，實施市場多元化戰(zhàn)略。首先，在對客戶進(jìn)行分析排隊的基礎(chǔ)上，鞏固和發(fā)展重點市場，對歐美市場主要是以
配額帶動非配額產(chǎn)品出口，努力提高配額利用率和利用效果，對澳洲、日本等非配額市場則是加大推銷力度。同時，制定和出
臺新市場開發(fā)激勵措施，使?美、中東、非洲和東歐等新市場得到了開發(fā)和拓展。
3、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實施以質(zhì)取勝戰(zhàn)略。對公司傳統(tǒng)針棉織產(chǎn)品從深度上進(jìn)行開發(fā)，在面料、款式、花式品種和工藝水平上有一
定突破，確保和提高了產(chǎn)品質(zhì)量。同時，進(jìn)一步擴(kuò)大梭織、絲織產(chǎn)品的市場份額，發(fā)展機(jī)電類產(chǎn)品，使?營產(chǎn)品的涉及面更加
廣泛，提高了公司出口產(chǎn)品的競爭力。
4、強(qiáng)化管理，降低成本。突出以財務(wù)管理為重點，組織分（子）公司財務(wù)主管培訓(xùn)，明確職責(zé)，落實責(zé)任，公司財務(wù)管理基礎(chǔ)
工作更加扎實。在計算機(jī)軟件開發(fā)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，十分重視管理出效益和成本控制問題，對外銷、貨源、出運、結(jié)匯等業(yè)務(wù)環(huán)
節(jié)實行嚴(yán)格的電腦聯(lián)網(wǎng)管理，公司整體管理工作進(jìn)一步加強(qiáng)。同時進(jìn)一步弘揚企業(yè)文化，加大考核力度，在分配激勵機(jī)制上確
保市場開拓和管理優(yōu)化，確保?營目標(biāo)的實現(xiàn)。
（二）公司投資情況
截止2000年6月30日，公司長期投資余額為13,102.79萬元，較上年增加14.70%。
1、募集資金使用情況
在本報告期內(nèi)沒有募股資金。前次募股資金在本報告期之前已使用完畢，沒有延續(xù)到報告期內(nèi)。
2、其它投資情況
（1）本公司作為戰(zhàn)略投資者和一般法人投資者參與了"海南興業(yè)聚酯股份有限公司"等一些人民幣普通股（A股）法人配售：
股票名稱 持股數(shù)量(股) 買入價(元/股) 持股成本(元) 報告期末收盤價(元/股) 市值(元) 約定流通時間
興業(yè)聚酯 431,400 4.40 1,898,160 14.11 6,087,054 2002/5/25
上港集箱 1,240,000 11.98 14,855,200 *20.00 24,800,000 2001/7/19
?緯紡機(jī) 269,460 7.21 1,942,806 8.51 2,293,105 已流通
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[5].縱橫國際 132,392 13.88 1,837,601 15.59 2,063,991 2000/9/7
仕奇實業(yè) 35,730 8.00 285,840 15.41 550,599 2000/12/28
蘭光科技 100,000 8.68 868,000 26.39 2,639,000 2000/9/22
波導(dǎo)股份 100,000 16.00 1,600,000 **35.05 3,505,000 2001/1/6
(*2000年7月19日上市，上市首日開盤價)
(**2000年7月6日上市，上市首日收盤價)
（2）成立浙?東方集團(tuán)恒業(yè)進(jìn)出口有限公司。該公司系由本公司下屬業(yè)務(wù)部門改制而成。注冊資金1430萬元，公司投入929.5
萬元，占65%股份；
（3）成立浙?東方集團(tuán)茂業(yè)進(jìn)出口有限公司。該公司系由本公司下屬業(yè)務(wù)部門改制而成。注冊資金1360萬元，公司投入884萬
元，占65%股份；
（4）成立浙?東方集團(tuán)服裝服飾進(jìn)出口有限公司。該公司系由本公司下屬業(yè)務(wù)部門改制而成。注冊資金1200萬元，公司投入7
80萬元，占65%股份；
（5）成立浙?東方集團(tuán)匯隆信息技術(shù)有限公司。該公司系由本公司下屬部門改制而成。注冊資金100萬元，公司投入52萬元，
占52%股份。
（三）?營環(huán)境及宏觀政策發(fā)生重大變化的影響
對浙?東方而言，加入WTO是機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，總體來說是利大于弊。隨著配額限制取消及自營進(jìn)出口權(quán)的放開，公司將
面對更多企業(yè)的競爭壓力。但從國際形勢看，世界?濟(jì)整體趨好，為進(jìn)一步擴(kuò)大出口拓寬了空間；同時，國家繼續(xù)實施對外貿(mào)
出口的優(yōu)惠扶持政策，從宏觀上為擴(kuò)大出口創(chuàng)匯提供了有利條件；從?營狀況看，公司要獲得新的發(fā)展，關(guān)鍵是引進(jìn)人才、留
住業(yè)務(wù)骨干，公司將根據(jù)股東大會的決定，進(jìn)一步深化各業(yè)務(wù)部門的產(chǎn)權(quán)制度改革，以資產(chǎn)為紐帶，增強(qiáng)公司凝聚力。另外，
公司的?濟(jì)實力和貿(mào)易基礎(chǔ)比較扎實，重點市場較為鞏固，并有較大發(fā)展，新興市場得以拓展，內(nèi)部管理逐步完善，已形成了
比較靈活的?營機(jī)制和較為寬松的?營環(huán)境。因此,公司能夠?接入世的挑戰(zhàn)并取得進(jìn)一步的發(fā)展。
（四）下半年計劃
下半年，根據(jù)上半年?營實際和當(dāng)前外貿(mào)?營形勢，為確保完成股東大會確定的本年度?營目標(biāo)，我們的?營策略是進(jìn)
一步實施市場多元化戰(zhàn)略和以質(zhì)取勝戰(zhàn)略，力爭以規(guī)模促效益，在有效益的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大出口規(guī)模，同時加大投資開發(fā)力度，
加強(qiáng)?營風(fēng)險防范，深化內(nèi)部改革，強(qiáng)化管理，在確保年度?營目標(biāo)完成的同時，要為明年的?營業(yè)務(wù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。下半年
主要抓好以下幾個方面的工作：
1、抓成交、抓履約、抓出運、抓收匯。要抓住三季度銷售旺季，有針對性地派出出國小組，籌備好國外展銷會和2000年秋交會
，千方百計多成交、早成交。要抓好產(chǎn)品質(zhì)量和交期。暢通各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保每筆貨順利出運，做到盡快、安全收匯。
2、搞好投資和資本運作。要加強(qiáng)已投入項目的產(chǎn)出管理，積極開發(fā)新的的投資項目，提高項目決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，力求投
一個成功一個，開發(fā)新的?濟(jì)增長點。
3、深化以產(chǎn)權(quán)制度為核心的公司制改革。公司要獲得發(fā)展，必須繼續(xù)深化改革，下半年要對現(xiàn)有業(yè)務(wù)分公司繼續(xù)進(jìn)行改制，要
理順母子公司管理體系，在?營、財務(wù)、人事等方面形成科學(xué)的管理機(jī)制。
4、加強(qiáng)人力資源開發(fā)和利用。人力資源是公司最重要的無形資產(chǎn)，要筑巢引鳳，積極引進(jìn)適應(yīng)多種?營的專業(yè)化人才，要以"
三個代表"為指針，加強(qiáng)對管理層的素質(zhì)教育，抓好各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，突出以中層干部培訓(xùn)為重點，努力提高整體管理水平。
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
五、重要事項
（一）公司中期利潤分配預(yù)案
截止2000年6月30日，公司實現(xiàn)凈利潤53,136,759.52元。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司?事會決定中期利潤不分配、也
不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本。
（二） 上年度利潤分配執(zhí)行情況及配股方案實施情況
1、?1999年度股東大會審議通過，公司以1999年末股本為基數(shù)向全體股東每10股送紅股2股、派送現(xiàn)金紅利1.70元（含稅）。
股權(quán)登記日5月9日，除權(quán)除息日及紅股上市日5月10日，股息到帳日為5月11日；
2、根據(jù)2000年度第一次臨時股東大會決議，公司擬以1999年3月16日總股本9000萬股為基數(shù)，按10：3的比例向全體股東實施配
股。配股募集資金擬用于：（1）與巨能實業(yè)有限公司等企業(yè)共同出資組建公司，投資建設(shè)全國性醫(yī)藥連鎖銷售網(wǎng)絡(luò)項目；（2
）引進(jìn)毛衫針織設(shè)備技改項目；（3）剩余部分補(bǔ)充流動資金。配股申請報告已申報中國證監(jiān)會。
（三）重大訴訟、仲裁事項
1、本報告期內(nèi)無涉及本公司的重大訴訟、仲裁事項。
2、在上一年度的年度報告中披露過但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項：
（1）本公司控股子公司浙?東方集團(tuán)?輔料公司（以下簡稱"本公司"）的應(yīng)收賬款和在途物資存在如下或有事項：
A、1997年9月本公司代理浙?國益敷紡集團(tuán)有限公司進(jìn)口紡機(jī)設(shè)備，由于該公司資金周轉(zhuǎn)困難，拖欠本公司設(shè)備款18,070,600
.96元，浙?永通染織集團(tuán)公司和紹興錢清熱電廠為其提供了擔(dān)保。1999年10月?杭州市中級人民法院判決本公司勝訴，由國益
公司支付欠款，該公司不能償付的債務(wù)，法院已批準(zhǔn)對債務(wù)人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行,以其設(shè)備及抵押財產(chǎn)償付欠款,目前正在執(zhí)行
之中。
B、1997年5月寧波?濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)金橋物資公司拖欠本公司貨款1,078,220.70元,本公司于1999年11月向杭州市上城區(qū)人民法院
起訴，因該公司獲準(zhǔn)注銷而被駁回，目前公司正積極準(zhǔn)備另行訴訟。
C、杭州天鵬物資貿(mào)易公司及紹興市鴻業(yè)發(fā)展總公司拖欠本公司貨款1,146,464.39元,1999年8月?杭州上城區(qū)人民法院調(diào)解曾?達(dá)?
篩犢钚-議，由天鵬物資貿(mào)易公司償付貨款，截止付款日為1999年10月31日，但本公司至今尚未收到貨款,現(xiàn)已向法院申請強(qiáng)
制執(zhí)行，目前正在執(zhí)行之中。
(2)公司控股子公司上海奧蘭多國際貿(mào)易有限公司代理出口玩具,由于質(zhì)量問題，美國和睦國際有限公司與玩具生產(chǎn)廠家發(fā)生糾
紛。嘉興海利玩具有限公司、王李海和杭州清揚玩具有限公司三個生產(chǎn)方已向上海市浦東新區(qū)人民法院提出了財產(chǎn)保全申請，
到2000年6月末止,凍結(jié)了本公司在上海工行虹橋支行古北區(qū)分理處，帳號022825-02100238人民幣戶銀行存款132萬元。根據(jù)?議，
美國和睦國際有限公司直接與嘉興海利玩具有限公司、王李海和杭州清揚玩具有限公司三家生產(chǎn)廠家簽定購貨合同，并承
擔(dān)全部風(fēng)險，本公司作為代理出口方不應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。目前公司正在申訴之中,被凍結(jié)銀行存款暫由浦東新區(qū)人民法院保管。
（四）重大關(guān)聯(lián)交易事項：
1、本公司國有股股東浙?東方集團(tuán)控股有限公司,將地處杭州市慶春路199號五至八層的營業(yè)用房租賃給本公司作辦公場所使用
,租賃期自2000年1月1日至2000年12月31日止,年租金1,666,955元,水電費、通訊、消防、環(huán)保及其物業(yè)費用620,000元,合計2,
286,955元。
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[7].2、本公司國有股股東控股公司將地處富陽市新登的廠房及毛衫生產(chǎn)線租賃給本公司控股子公司富陽工藝編織廠作生產(chǎn)及辦公使
用,租賃期自2000年1月1日至2000年12月31日,年租金按使用的廠房及生產(chǎn)線計提的折舊額計算,以現(xiàn)金方式按年支付。
（五）本公司人員獨立、資產(chǎn)完整、財務(wù)獨立，與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)等各方面各自獨立。
（六）報告期沒有發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃本公司資產(chǎn)的事項。
（七）報告期內(nèi)沒有變更會計師事務(wù)所。
（八）報告期內(nèi)公司各項業(yè)務(wù)合同正常進(jìn)行，無重大合同糾紛。
（九）報告期內(nèi)公司未發(fā)生擔(dān)保事項。
（十）報告期內(nèi)公司未改變公司名稱和股票簡稱。
（十一）公司中期財務(wù)會計報告未?審計。
六、財務(wù)會計報告
（一）會計報表（附后）
（二）會計報表附注
一、公司簡介
本公司系?浙?省股份制試點工作?調(diào)小組浙股[1992]47號文批準(zhǔn),于1992年12月15日成立,取得注冊號3300001000046企業(yè)
法人營業(yè)執(zhí)照,現(xiàn)有注冊資本12,960萬元,其中已流通股份：A股3240萬股。公司股票已于1997年12月1日在上海證券交易所掛牌
交易。
本公司是以進(jìn)出口業(yè)務(wù)為主的商品流通企業(yè)，業(yè)務(wù)范圍包括：進(jìn)出口貿(mào)易（按?貿(mào)部核定的商品目錄?營）,承包境外工程
和境內(nèi)國際招標(biāo)工程;上述境外工程所需的設(shè)備,材料出口;對外派遣工程、生產(chǎn)及服務(wù)行業(yè)的勞務(wù)人員(不含海員),進(jìn)口商品的
國內(nèi)銷售,進(jìn)出口商品的倉儲、運輸,實業(yè)投資開發(fā),紡織?輔材料、百貨、五金交電、工藝美術(shù)品、化工產(chǎn)品、機(jī)電設(shè)備、副食
品、農(nóng)副產(chǎn)品的銷售,?濟(jì)技術(shù)咨詢,旅游服務(wù)。
二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
(一)會計制度
執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《股份有限公司會計制度》及補(bǔ)充規(guī)定,各控股子公司按照其行業(yè)性質(zhì)分別執(zhí)行行業(yè)會計制度。
(二)會計年度
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(三)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)記賬基礎(chǔ)和計價?則
以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價?則。
(五)外幣業(yè)務(wù)核算方法
公司對發(fā)生的外幣?濟(jì)業(yè)務(wù)，采用當(dāng)月一日中國人民銀行公布的市場匯價(中間價)折合人民幣記帳。對各種外幣賬戶的外幣期
末余額，按期末市場匯價進(jìn)行調(diào)整，發(fā)生的差額，與購建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其尚未交付使用前的，計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成
本；與購建固定資產(chǎn)無關(guān)，屬于籌建期間的計入開辦費，屬于生產(chǎn)?營期間的計入當(dāng)期財務(wù)費用。
(六)現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[8].小的投資。
(七)壞賬核算方法
1. 采用備抵法核算壞賬。
壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款)余額的10%計提。
2. 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為:
(1)債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回；
(2)債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回。
對確實無法收回的應(yīng)收賬款，?批準(zhǔn)后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
(八)存貨核算方法
1. 存貨包括在生產(chǎn)?營過程中為銷售或耗用而儲備的?材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品以及房地產(chǎn)企業(yè)中的在
建開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品等。
2. 存貨按實際成本計價。購入并已驗收入庫?材料、庫存商品按實際成本入賬，發(fā)出?材料成本采用加權(quán)平均法、發(fā)出庫存商
品成本采用分批實際法計價；入庫產(chǎn)成品(自制半成品)按實際生產(chǎn)成本核算，發(fā)出產(chǎn)成品采用加權(quán)平均法計價。領(lǐng)用低值易耗
品按一次攤銷法攤銷。
3. 由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時和銷售價格低于成本等?因造成的存貨成本不可收回的部分，期末采用成本與市價
孰低計價?則，按單個存貨項目的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價準(zhǔn)備。
(九)短期投資核算方法
1. 短期投資，按實際支付的價款扣除已宣告發(fā)放但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或利息入賬。
2. 期末短期投資按成本與市價孰低計價，并按各投資項目計提跌價準(zhǔn)備。
(十)長期投資核算方法
1. 長期股權(quán)投資，按投資時實際支付的價款或確定的價值入賬。投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或
20%以上，但不具有重大影響的，按成本法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但有
重大影響的，采用權(quán)益法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上的，采用權(quán)益法核算，并合并會計
報表。
2. 股權(quán)投資差額，合同規(guī)定投資期限的在合同規(guī)定的投資期限內(nèi)平均攤銷;合同沒有規(guī)定投資期限的,金額較小的,一次攤銷,金
額較大的,在10年內(nèi)平均攤銷。
3. 長期債權(quán)投資，以實際支付的價款扣除自發(fā)行日至債券購入日的應(yīng)計利息后的余額記賬。溢價或折價在債券存續(xù)期間內(nèi)，按
直線法予以攤銷。
4. 期末由于市價持續(xù)下跌或被投資單位?營狀況惡化等?因，導(dǎo)致長期投資可收回金額低于賬面價值，按可收回金額低于長期
投資賬面價值的差額提取長期投資減值準(zhǔn)備。
(十一)固定資產(chǎn)及累計折舊核算方法
1. 固定資產(chǎn)按實際成本計價。確認(rèn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具和其他與
生產(chǎn)?營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)?營主要設(shè)備，但單位價值在2，000元以上，并且使用期限超過兩年的
物品。
2. 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值率(?值的3％)確定折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 折舊年限(年) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 30 3.23
機(jī)器設(shè)備 14-15 6.93-6.47
運輸工具 8 12.13
電子設(shè)備 6 16.17
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[9].其他設(shè)備 6 16.17
(十二)在建工程核算方法
在建工程以各項工程實際發(fā)生的支出入賬，按工程項目分類核算，并在工程交付使用時按工程的實際成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。與工
程有關(guān)的利息支出和外匯折算差額等借款費用，在固定資產(chǎn)尚未交付使用前予以資本化；交付使用后計入當(dāng)期財務(wù)費用。
(十三)無形資產(chǎn)核算方法
無形資產(chǎn)按實際發(fā)生額入賬。在有效使用期限內(nèi)分期平均攤銷。
(十四)開辦費核算方法
開辦費按實際支出入賬。從開始生產(chǎn)?營的當(dāng)月起，在5年內(nèi)分期平均攤銷。
(十五)長期待攤費用核算方法
長期待攤費用按實際支出入賬。在項目的受益期內(nèi)分期平均攤銷。
(十六)收入確認(rèn)?則
1. 商品銷售
在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已?收到或取得
了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。
2. 提供勞務(wù)
(1) 勞務(wù)在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已?提供，收到價款或取得收取款項的證據(jù)時，確認(rèn)勞務(wù)收入。
(2) 勞務(wù)的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價款能夠
流入，已?發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法，確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 長期合同工程在合同結(jié)果已?能夠合理預(yù)見時，營業(yè)收入按結(jié)賬時已完成工程進(jìn)度的百分比計算；營業(yè)成本以預(yù)計完工總
成本的同一百分比計算。
3. 他人使用本公司資產(chǎn)而發(fā)生的收入
他人使用本公司現(xiàn)金資產(chǎn)發(fā)生的利息收入，按使用現(xiàn)金的時間和適用利率計算確定；他人使用本公司非現(xiàn)金資產(chǎn)，發(fā)生的使用
費收入按有關(guān)合同或?議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。上述收入的確定并應(yīng)同時滿足：(1) 與交易相關(guān)的?濟(jì)利益能夠流
入公司；(2) 收入的金額能夠可靠地計量。
(十七)所得稅的會計處理方法
本公司所得稅，采用應(yīng)付稅款法核算。
(十八)合并會計報表的編制方法
合并會計報表是以母公司、納入合并范圍的子公司的會計報表和其他有關(guān)資料為依據(jù)，按照《合并會計報表暫行規(guī)定》編制而
成。對合營企業(yè)，則按比例合并法予以合并。子公司的主要會計政策按照母公司統(tǒng)一選用的會計政策厘定，合并報表范圍內(nèi)各
公司間的重大交易和資金往來等，均已在合并時抵銷。
三、稅(費)項
(一)增值稅
國內(nèi)貿(mào)易一般商品稅率為17%，其他商品按規(guī)定的適用稅率:出口銷售稅率為0%,出口銷售產(chǎn)品進(jìn)項稅按規(guī)定退稅率計算退稅額,
并按規(guī)定程序向稅務(wù)局申報退稅。
(二)營業(yè)稅
按5%的稅率計繳。
(三)城市維護(hù)建設(shè)稅
按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計繳。
(四)教育費附加
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[10].按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅稅額的4%計繳。
(五) 所得稅
根據(jù)1997年7月6日浙?省人民政府浙政發(fā)[1997]138號文批復(fù)，本公司從1996年起按15%稅率計繳,各子公司分別按當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門
規(guī)定的稅率計繳。
四、合并會計報表有關(guān)項目注釋
1. 短期投資 期末數(shù)101,534,247.56
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
投資金額 跌價準(zhǔn)備 投資金額 跌價準(zhǔn)備 市價
短期委托貸款 60,000,000.00 75,000,000.00
股票投資 6,534,247.56
國債投資 20,000,000.00
合 計 60,000,000.00 101,534,247.56
(2) 占短期投資總額10%(含10%)以上的其他投資
項 目 投入日期 金 額
浙?省國際信托投資公司 1999.09 40,000,000.00
浙?省信托投資公司 2000.1-4 25,000,000.00
杭州市工商信托投資公司 2000.04 10,000,000.00
國債投資 2000.05 20,000,000.00
合 計 95,000,000.00
2. 應(yīng)收賬款 期末數(shù)186,167,707.39
(1) 賬齡分析
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 136,881,228.88 92.53 13,688,122.89 140,862,214.55 75.66 14,086,221.46
1-2 年 2,622,982.97 1.77 262,298.30 37,667,632.89 20.23 3,766,763.29
2-3 年 7,965,531.08 5.38 796,553.11 6,939,389.88 3.73 693938.99
3 年以上 467,202.59 0.32 46,720.25 698,470.07 0.38 69847.01
合 計 147,936,945.52 100 14,793,694.55 186,167,707.39 100 18,616,770.75
(2) 欠款金額前五名的單位賬款
單位名稱 期末數(shù) 欠款時間 欠款?因
香港東紡公司 2,706,589.41 2000.5 貨款未結(jié)算
上海服裝(集團(tuán))有限公司 1,289,599.00 2000.5 貨款未結(jié)算
上海金盛國貿(mào)有限公司 1,211,135.64 2000.5 貨款未結(jié)算
杭州芳美服飾公司 1,100,000.00 2000.4 貨款未結(jié)算
上海大望服飾有限公司 1,000,000.00 2000.3 貨款未結(jié)算
合 計 7,307,324.05
(3) 無持有本公司5%以上股份的股東單位賬款。
3. 其他應(yīng)收款 期末數(shù)21,795,958.11
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[11].(1) 賬齡分析
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 11,562,967.50 69.56 1,156,296.75 16,884,874.74 77.47 1,688,487.47
1-2 年 3,606,982.77 21.70 360,698.28 609,888.87 2.80 60,988.88
2-3 年 433,867.55 2.61 43,386.76 3,559,334.59 16.33 355,933.46
3 年以上 1,018,443.73 6.13 101,844.37 741,859.90 3.40 74,185.99
合 計 16,622，261.55 100 1,662,226.16 21,795，958.11 100 2,179,595.80
(2) 欠款金額前五名的單位賬款
單位名稱 期末數(shù) 性質(zhì) 欠款時間 欠款?因
浙?東方集團(tuán)控股有限公司 2,145,837.04 往來款 滾存 暫付
蘇州金利絨業(yè)公司 700,000.00 貨款 2000.04 暫付
上海奧蘭多紡織品公司 595，828.44 貨款 2000.04 暫付
上海大望服飾有限公司 500,000.00 貨款 1999.12 暫付
鎮(zhèn)海羊毛衫廠 400,000.00 貨款 2000.06 暫付
合 計 4,612,010.48
(3)持有本公司5%以上股份的股東單位賬款
股東單位名稱 期初數(shù) 期末數(shù)
浙?東方集團(tuán)控股有限公司 2,145,837.04 2,145,837.04
合 計 2,145,837.04 2,145,837.04
4. 存貨/存貨跌價準(zhǔn)備 期末數(shù)254,868,400.54/10,443,666.45
明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
金 額 跌價準(zhǔn)備 金 額 跌價準(zhǔn)備
在途材料 9,575,511.05 4,801,121.89 63,493,787.62 1,765,953.40
?材料 13,157,951.34 5,562,745.06 12,815,005.67 3,609,820.26
包裝物 26,226.02 29,702.57
低值易耗品 21,201.28 20,833.25
在產(chǎn)品 8,421,878.73 8,622,942.21 463,330.86
產(chǎn)成品 1,867,373.52 66,799.38 5,387,977.73 370,011.11
庫存商品 69,310,089.46 5,509,537.04 26,738,416.90 3,158,160.06
開發(fā)成本 46,178,999.82 52,268,300.18
待運和發(fā)出商品 53,592,529.59 166,831.97 82,655,408.40 1,074,805.71
委托加工物資 1,351,855.40 7,922.53 2,834,322.87
委托代銷商品 261,770.64 1,219.60 1,703.14 1,585.05
合 計 203,765,386.85 16,116,177.47 254,868,400.54 10,443,666.45
5. 待攤費用 期末數(shù)4,137,294.64
明細(xì)情況
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
94 年期初進(jìn)項稅額 4,134,295.55 4,134,295.55
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[12].房租費 210,808.47 209,608.47 1,200.00
保險費 63,142.47 177,939.59 239,282.97 1,799.09
合 計 4,408,246.49 177,939.59 448,891.44 4,137,294.64
6. 長期股權(quán)投資 期末數(shù)129,700,800.00
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股票投資 42,845,200.00 16,753,360.00 59,598,560.00
其他股權(quán)投資 70,102,240.00 70,102,240.00
合 計 112,947,440.00 16,753,360.00 129,700,800.00
(2) 長期股權(quán)投資--股票投資
被投資單位 股份 股票 投資 期末 期末 減值
類別 數(shù)量 成本 合計 市價 準(zhǔn)備
浙?中匯(集團(tuán))股份有限公司 法人股 115,500.00 1,530,000.00 1,530,000.00
天津中藥(集團(tuán))股份有限公司 法人股 250,000.00 750,000.00 750,000.00 225,000.00
天津房產(chǎn)股份有限公司 法人股 500,000.00 800,000.00 800,000.00 400,000.00
天津燈塔股份有限公司 法人股 308,000.00 484,000.00 484,000.00
天津百貨股份有限公司 法人股 390,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 648,000.00
天津大邱莊發(fā)展股份有限公司 法人股 210,000.00 400,000.00 400,000.00 320,000.00
天津華聯(lián)股份有限公司 法人股 500,000.00 900,000.00 900,000.00 315,000.00
上海豫園旅游商品城股份有限公司 法人股 242,242.00 843,000.00 843,000.00
上海豐華圓珠筆股份有限公司 法人股 15,840.00 58,200.00 58,200.00
廣東發(fā)展銀行 法人股 30,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
海南興業(yè)聚酯股份有限公司 戰(zhàn)略性投資 431,400.00 1,898,160.00 1,898,160.00
上海港集裝箱股份有限公司 戰(zhàn)略性投資 1,240,000.00 14,855,200.00 14,855,200.00
合 計 59,598,560.00 59,598,560.00 1,908,000.00
(3)長期股權(quán)投資--其他股權(quán)投資
被投資單位 持股* 投資 投資 損益 投資 股權(quán)投 期末 減值
比例(%) 期限 成本 調(diào)整 準(zhǔn)備 資差額 合計 準(zhǔn)備
香港泰緯貿(mào)易有限公司 100.00 長期 2,487,570.00 2,487,570.00
浙?新東化工有限公司 40.00 15年 24,000,000.00 24,000,000.00
中電東方通信研究中心有限
責(zé)任公司 31.50 30年 12,600,000.00 12,600,000.00
浙?省國際信托投資公司 參股 30,000,000.00 30,000,000.00
寧波日東方制衣有限公司 10.00 長期 414,670.00 414,670.00 414,670.00
桐廬出口包裝輔料廠 7.14 長期 500,000.00 500,000.00 250,000.00
寧波海曙克魯斯服飾有限公司 20.00 長期 100,000.00 100,000.00
合 計 70,102,240.00 70,102,240.00 664,670.00
7. 長期債權(quán)投資 期末數(shù)1,327,157.50
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[13].債券投資 1,286,275.00 40,882.50 1,327,157.50
合 計 1,286,275.00 40,882.50 1,327,157.50
（2）長期債權(quán)投資--債券投資
債券種類 面值 年利率 投資 到期 期初應(yīng) 本期 期末應(yīng) 減值
金額 日期 收利息 利息 收利息 準(zhǔn)備
98年國庫券 1,150,000.00 7.11 1,150,000.00 2001.3 136,275.00 40,882.50 177,157.50
合 計 1,150,000.00 1,150,000.00 136,275.00 40,882.50 177,157.50
8. 在建工程 期末數(shù)503,314.88
明細(xì)情況
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 本期其他 期末數(shù) 資金來源 工程進(jìn)度
固定資產(chǎn) 減少數(shù)
定型機(jī)安裝工程 2,863,239.11 2,857,039.11 6,200.00 0 自有 竣工
鍋爐安裝工程 145,884.40 155,551.35 291,435.75 0 自有
倉庫建設(shè)工程 282,663.24 282,663.24 0 自有
簡易棚搭建工程 144,266.40 161,423.48 305,689.88 自有
廠房裝修工程 409,392.41 211,767.41 197,625.00 自有
合 計 3,436,053.15 726,367.24 3,158,474.86 500,630.65 503,314.88
本期無資本化利息。
9. 長期待攤費用 期末數(shù)1,016,681.18
明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
其他遞延支出 799,133.66 373,356.82 156,209.30 1,016,681.18
合 計 799,133.66 373,356.82 156,209.30 1,016,681.18
10. 財務(wù)費用 本期數(shù)2,250,704.32
明細(xì)情況
項 目 上年同期數(shù) 本期數(shù)
利息支出 1,617,471.59 4,232,476.49
減:利息收入 2,042,496.89 1,859,370.76
匯兌損失 587,607.80 1,023,550.35
減:匯兌收益 1,315,621.94 2,811,398.88
其 他 1,337,806.74 1,665,447.12
合 計 175,767.30 2,250,704.32
11.其他業(yè)務(wù)利潤 本期數(shù)151,527.85
明細(xì)情況
項 目 上年同期數(shù) 本期數(shù)
收取出國勞務(wù)管理費 147,000.00 135,500.00
?料銷售利潤 489,020.64 8,827.85
其他收入凈額 37.561.97 7,200.00
合 計 673,582.61 151,527.85
12. 投資收益 本期數(shù)8,244,437.50
Zhejiang Orient Holdings Co.,Ltd.
[14].(1)明細(xì)情況
項 目 上年同期數(shù) 本期數(shù)
股票投資收益 30,491.35 1,800,000.00
債權(quán)投資收益 1,235,800.08 1,241,167.50
聯(lián)營或合營公司 4,669,700.69 5,203,270.00
分配來的利潤
合 計 5,935,992.12 8,244,437.50
(2)占本期利潤總額10%（含）以上的投資項目說明
被投資單位 投資內(nèi)容 本期收益
浙?省國際信托投資公司 參股?營 3,000,000.00
廣東發(fā)展銀行 參股?營 1,800,000.00
合 計 4,800,000.00
13.營業(yè)外收支凈額 本期數(shù) 13,363.74
明細(xì)情況
項 目 上年同期數(shù) 本期數(shù)
營業(yè)外收入 563,808.22 527,348.87
營業(yè)外支出 458,156.03 513,985.13
營業(yè)外收支凈額 105,652.19 13,363.74
七、備查文件目錄
（一）載有公司?事長親筆簽名的中期報告文本；
（二）載有法定代表人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會計報表；
（三）報告期在《上海證券報》、《中國證券報》公開披露過的公司文件正本及公告?稿；
（四）公司章程。
浙?東方集團(tuán)股份有限公司
?事長：劉寧生
二零零零年七月十九日
相關(guān)專題：2000中報專題
【發(fā)表評論】【關(guān)閉窗口】
|
|
