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深交所日前出臺的《中小企業板投資者權益保護指引》（下稱《指引》）表明，除了對已實行的募集資金專戶存儲制度、年報說明會、獨立董事制度等加以完善外，《指引》還增加一些新規定，如再融資之前需要召開說明會，對外擔保需經2/3以上獨董同意等。
根據新《證券法》的規定，《指引》延伸了信息披露的主體范圍，對于控股股東或實際控制人在對上市公司進行重大資產重組、控制權轉讓談判等情況，《指引》要求其應及
時通過上市公司披露有關情況；《指引》細化了年報說明會制度，對年報說明會的內容作出了具體要求；《指引》要求上市公司建立再融資預案說明會制度，給中小投資者提供了解再融資的必要性和具體方案的制度安排。
在完善公司治理方面，《指引》擴展了股東權利征集制度，規定上市公司股東可向其他股東公開征集包括股東大會召集權、提案權、提名權、投票權在內的股東權利，對于保障中小投資者充分行使股東權利是一次有益的探索和嘗試。
《指引》還就保證獨立董事正常履行職責作出了新的規定：一是鼓勵上市公司設立獨立董事專項基金；二是規定持有1％以上股份的股東可對獨立董事提出質疑或罷免提議。深交所認為，這把獨立董事的勤勉盡責義務落到了實處，加強了投資者對獨立董事履行職責情況的監督。
《指引》對中小板上市公司在規范運作方面也作出一些新規。在關聯交易方面，《指引》借鑒了境外市場經驗，鼓勵上市公司建立重大關聯交易擔保制度，以防止關聯方利用關聯交易侵害上市公司合法權益。在對外擔保方面，《指引》要求上市公司應在公司章程中規定，對外擔保須經全體獨董2/3以上同意，防止上市公司為控股股東或實際控制人提供擔保。在募集資金使用方面，《指引》要求公司進一步健全募集資金專戶存儲制度。
(觀宇/編制)
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