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　　近期我們對寶鋼股份進行了調研。綜合來看，公司對于未來的鋼材市場還是謹慎樂觀的，公司上調了08年1季度鋼材出廠價表明了公司對08年市場的信心。我們認為，公司07年3季度業績低于預期主要是受到鎳價和不銹鋼價下跌的影響，隨著鎳價和不銹鋼價的企穩，我們預計未來不銹鋼的盈利能力將回復正常水平。展望08年，隨著三熱軋和五冷軋的投產和達產，公司的精品鋼材基地戰略加速推進，其主要的普碳鋼產品的產品結構進一步升級，噸鋼價格有較大提升空間，另一方面，公司優秀的供應鏈建設使得公司具有極強的成本控制力，可以有力抵消原材料價格上漲的負面影響，預計08年的普碳鋼盈利能力將進一步提升。公司作為行業領袖企業，將在行業分化中獲得更大的發展空間。預計公司2008年每股收益將達到1.1元左右，同比增長30%，目前08年動態市盈率只有15.37倍，投資價值明顯。繼續給予公司“推薦”評級。