`審計報告
安永大華業字（2005）第0218號
上海港集裝箱股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的上海港集裝箱股份有限公司（以下簡稱貴公司）2004年12月31日
資產負債表和合并資產負債表、2004年度利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表，
以及2004年度現金流量表和合并現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的
責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表
是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證
據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價
會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定
，在所有重大方面公允反映了貴公司2004年12月31日的財務狀況以及2004年度的經營成
果和現金流量。
安永大華會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師
湯云為
朱蕾
中國上海 2005年3月16日
`合并財務報表編制方法
合并范圍的確定原則和合并所采用的會計方法：根據財政部財會字(1995)11號《關
于印發〈合并財務報表暫行規定〉的通知》和財會二字(96)2號《關于合并報表合并范
圍請示的復函》等文件的規定，以公司本部和納入合并范圍的子公司本年度的財務報表
以及其他有關資料為依據，合并各項目數額編制而成。合并時，公司的重大內部交易和
資金往來均相互抵銷。
根據《企業會計制度》的規定，合營企業按比例合并的方法進行合并。即將合營企
業的資產、負債、收入、費用、利潤和現金流量均按照公司對合營企業的投資比例進行
合并。合并時，對公司和合營企業之間的內部交易事項，均按比例予以抵銷，但不抵銷
內部未實現的虧損。
`外幣業務核算方法
會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當月月初中國人民銀行公布的市場匯價(
中間價)及國家外匯管理局提供的套算匯率折合人民幣入賬。月末將外幣賬戶中的外幣
余額按月末市場匯價(中間價)及套算匯率進行調整，發生的差額（損益），與購建固定
資產有關的外幣專門借款的本金及利息在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前發生
的部分予以資本化，屬于籌建期間的部分計入長期待攤費用，其他部分計入當期費用。
`記賬基礎
權責發生制；
`記賬本位幣
人民幣。
`現金等價物的確定標準
母公司及子公司持有的期限短（自購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換
為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。
`計價原則
歷史成本。
`會計準則和會計制度
本公司及子公司執行國家頒布的企業會計準則、《企業會計制度》及其補充規定。
`控股子公司及合營企業
1.公司所控制的境內外所有子公司和合營企業情況以及公司合并報表的合并范圍：
業務
被投資單位全稱 性質 注冊資本
(1)上海集裝箱碼頭有限公司 裝卸 人民幣200000萬元
(2)上海聯合國際船舶代理有限公代理 人民幣2000萬元
司
(3)上海海華輪船有限公司 運輸 人民幣23500萬元
(4)上海海華國際貨運有限公司 運輸 人民幣1000萬元
(5)上海航華國際船務代理有限公代理 人民幣2000萬元
司
(6)上海集盛勞務有限公司 服務 人民幣100萬元
(7)上海港盛集裝箱裝卸服務有限裝卸 人民幣50萬元
公司
(8)上海集祥貨運有限公司 運輸 人民幣25000萬元
(9)寧波大榭開發區集祥貨運有限運輸 人民幣800萬元
公司
(10)上海金港駕駛培訓有限公司 服務 人民幣95萬元
(11)上海港浦東集箱物流有限公司裝卸 人民幣50298萬元
(12)上海港國際集裝箱貨運有限公運輸 人民幣10000萬元
司
(13)上海港船務代理有限公司 代理 人民幣1000萬元
(14)上海海勃物流軟件有限公司 服務 人民幣1000萬元
(15)上海港口技術工程服務有限公服務 人民幣500萬元
司
(16)上港集箱（澳門）有限公司 運輸 美元2098萬元
(17)上海集海航運有限公司 運輸 人民幣15000萬元
(18)大豐集豐物流有限公司 裝卸 人民幣500萬元
(19)安慶申安物流有限公司 裝卸 人民幣600萬元
(20)蕪湖申蕪港聯國際物流有限公服務 人民幣1500萬元
司
(21)上海東點企業發展有限公司 房產 人民幣40000萬元
(22)上海安隆置業有限公司 房產 人民幣500萬元
(23)蘇州東點置業有限公司 房產 人民幣1000萬元
(24)上海港口化工貨運有限公司 代理 人民幣5000萬元
被投資單位全稱 經營范圍
(1)上海集裝箱碼頭有限公司 裝卸、儲運、集裝箱轉運等
(2)上海聯合國際船舶代理有限公代理 船舶代理業務、集裝箱運輸代
司 理
(3)上海海華輪船有限公司 海洋貨物運輸
(4)上海海華國際貨運有限公司 攬貨、定艙、中轉等
(5)上海航華國際船務代理有限公代理 船舶代理等
司
(6)上海集盛勞務有限公司 征地人員安置等
(7)上海港盛集裝箱裝卸服務有限裝卸 港區內集裝箱裝卸服務
公司
(8)上海集祥貨運有限公司 國際集裝箱運輸（重箱）
(9)寧波大榭開發區集祥貨運有限運輸 集裝箱運輸
公司
(10)上海金港駕駛培訓有限公司 駕駛員培訓
(11)上海港浦東集箱物流有限公司裝卸 裝卸、堆存及存貨管理
(12)上海港國際集裝箱貨運有限公運輸 進出口貨物的國際運輸代理
司 等
(13)上海港船務代理有限公司 船舶代理等
(14)上海海勃物流軟件有限公司 計算機信息系統軟件的開發、
制作
(15)上海港口技術工程服務有限公服務 港口、集裝箱、通信等專業領
司 域內技術開發
(16)上港集箱（澳門）有限公司 航運、碼頭經營管理
(17)上海集海航運有限公司 沿海、內河省際普通貨物運輸
(18)大豐集豐物流有限公司 集裝箱裝卸、儲存等
(19)安慶申安物流有限公司 集裝箱裝卸、儲存等
(20)蕪湖申蕪港聯國際物流有限公服務 物流配送、倉儲等
司
(21)上海東點企業發展有限公司 房地產開發等
(22)上海安隆置業有限公司 房地產開發與經營等
(23)蘇州東點置業有限公司 房地產開發與經營等
(24)上海港口化工貨運有限公司 國際運輸代理業務等
本公司實際投資額
被投資單位全稱
(1)上海集裝箱碼頭有限公司 人民幣100000萬元
(2)上海聯合國際船舶代理有限公代理 人民幣1000萬元
司
(3)上海海華輪船有限公司 人民幣21150萬元
(4)上海海華國際貨運有限公司 人民幣900萬元
(5)上海航華國際船務代理有限公代理 人民幣1200萬元
司
(6)上海集盛勞務有限公司 人民幣80萬元
(7)上海港盛集裝箱裝卸服務有限裝卸 人民幣45萬元
公司
(8)上海集祥貨運有限公司 人民幣19869.70萬
元
(9)寧波大榭開發區集祥貨運有限運輸 人民幣560萬元
公司
(10)上海金港駕駛培訓有限公司 人民幣85萬元
(11)上海港浦東集箱物流有限公司裝卸 人民幣50298萬元
(12)上海港國際集裝箱貨運有限公運輸 人民幣10000萬元
司
(13)上海港船務代理有限公司 人民幣600萬元
(14)上海海勃物流軟件有限公司 人民幣700萬元
(15)上海港口技術工程服務有限公服務 人民幣416萬元
司
(16)上港集箱（澳門）有限公司 美元2098萬元
(17)上海集海航運有限公司 人民幣8800萬元
(18)大豐集豐物流有限公司 人民幣250萬元
(19)安慶申安物流有限公司 人民幣300萬元
(20)蕪湖申蕪港聯國際物流有限公服務 人民幣750萬元
司
(21)上海東點企業發展有限公司 人民幣38000萬元
(22)上海安隆置業有限公司 人民幣450萬元
(23)蘇州東點置業有限公司 人民幣900萬元
(24)上海港口化工貨運有限公司 人民幣3750萬元
本公司所 是否 合并/不合并
被投資單位全稱 占權益比 合并 的原因
例(%)
(1)上海集裝箱碼頭有限公司 50.00 是 注1
(2)上海聯合國際船舶代理有限公代理 50.00 是 注1
司
(3)上海海華輪船有限公司 90.00 是
(4)上海海華國際貨運有限公司 90.00 是
(5)上海航華國際船務代理有限公代理 60.00 否 注2
司
(6)上海集盛勞務有限公司 80.00 否 注2
(7)上海港盛集裝箱裝卸服務有限裝卸 90.00 否 注2
公司
(8)上海集祥貨運有限公司 79.48 是
(9)寧波大榭開發區集祥貨運有限運輸 70.00 是
公司
(10)上海金港駕駛培訓有限公司 89.50 否 注2
(11)上海港浦東集箱物流有限公司裝卸 100.00 是
(12)上海港國際集裝箱貨運有限公運輸 100.00 是
司
(13)上海港船務代理有限公司 60.00 否 注2
(14)上海海勃物流軟件有限公司 70.00 否 注2
(15)上海港口技術工程服務有限公服務 83.20 否 注2
司
(16)上港集箱（澳門）有限公司 99.99 否 注2
(17)上海集海航運有限公司 58.67 否 注2
(18)大豐集豐物流有限公司 50.00 否 注2
(19)安慶申安物流有限公司 50.00 否 注2
(20)蕪湖申蕪港聯國際物流有限公服務 50.00 比例
司 合并
(21)上海東點企業發展有限公司 95.00 是
(22)上海安隆置業有限公司 90.00 是
(23)蘇州東點置業有限公司 90.00 是
(24)上海港口化工貨運有限公司 75.00 是
注1：本公司對上海集裝箱碼頭有限公司和上海聯合國際船舶代理有限公司的投資
比例均為50％,但具有實質控制權。其中：本公司因擁有由上海國際港務（集團）有限
公司（原上海港務局）授予的指泊權，故對上海集裝箱碼頭有限公司的生產經營起控制
作用；本公司根據協議擁有上海聯合國際船舶代理有限公司董事會半數以上表決權。
注2：按照財會二字[1996]2號文件規定求得的上海航華國際船務代理有限公司等1
1家公司的資產標準、銷售收入標準和凈利潤標準均在10%以下，且這些子公司當期均盈
利，本公司本年度未對該11家公司會計報表予以合并符合財政部門有關規定。
2.本公司本年度所控制的境內外所有子公司和合營企業變動情況：
（1）本公司本年度以貨幣資金5,985.15萬元對子公司上海集祥貨運有限公司進行
增資。增資后，上海集祥貨運有限公司注冊資本變更為25,000.00萬元，本公司持股比
例由79.34％變更為79.48％。
（2）本公司本年度以貨幣資金20,000萬元對子公司上海港浦東集箱物流有限公司
進行增資。增資后，上海港浦東集箱物流有限公司注冊資本變更為50,298.00萬元，本
公司持股比例仍為100%。
（3）本公司本年度以貨幣資金美元2,000.00萬元（折合人民幣16,571.82萬元）對
子公司上港集箱（澳門）有限公司進行增資。增資后，上港集箱（澳門）有限公司注冊
資本變更為美元2,098.00萬元，本公司持股比例仍為99.99％。
（4）本公司子公司上海港國際貨運有限公司本年度以貨幣資金3,750.00萬元投資
設立上海港口化工貨運有限公司，投資比例為75%，本年度將其納入合并報表范圍。
（5）本公司本年度分別以貨幣資金4,664.00萬元和932.00萬元受讓蘇州華林企業
發展有限公司和自然人王新邵持有的上海東點企業發展有限公司50％股權和10％股權，
同時以貨幣資金35,000.00萬元對該公司進行增資。本次股權轉讓及增資后，上海東點
企業發展有限公司注冊資本變更為40,000.00萬元，本公司持股比例為95%。本公司根據
財政部（1998）66號文規定，將2004年9月30日確定為股權購買日，將該公司2004年10
－12月會計報表納入合并報表范圍。
被購買的子公司上海東點企業發展有限公司在購買日的資產和負債金額（含本公司
增資款）：
項目 金額
流動資產 370,310,038.56
長期投資 28,410,431.72
固定資產 275,591.56
資產合計 398,996,061.84
流動負債 1,800,000.00
負債合計 1,800,000.00
被購買的子公司上海東點企業發展有限公司的經營成果：
項目 自報告期始至購買日止 自購買日至報告期末止
主營業務收入 - -
主營業務利潤 - -
凈利潤 -5,393,221.29 -1,742,375.47
（6）本公司子公司上海東點企業發展有限公司本年度以貨幣資金900.00萬元投資
設立蘇州東點置業有限公司，投資比例為90%。本年度將其納入合并報表范圍。
`會計年度
自公歷1月1日至12月31日。
|
每日必讀