`審 計 報 告
華業(yè)字(2001)第1007號
上海港集裝箱股份有限公司全體股東：
我們接受委托,審計了貴公司及下屬子公司(以下統(tǒng)稱＂貴公司＂)2001年6月30日合
并資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)負債表及2001年1至6月合并利潤及利潤分配表、利潤及利潤分
配表,以及合并現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表由貴公司負責(zé),我們的責(zé)任
是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則
進行的。在審計過程中我們結(jié)合貴公司的實際情況, 實施了包括抽查會計記錄等我
們認為必要的審計程序。
我們認為,上述會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定,在
所有重大方面公允地反映了 貴公司2001年6月30 日的合并財務(wù)狀況及財務(wù)狀況、
2001年1至6月合并經(jīng)營成果及經(jīng)營成果和合并現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量的情況, 會計處
理方法的選用遵循了一貫性原則。
大華會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師
周渭明
朱 蕾
中國 上海 昆山路146號 2001年7月20日
`會計政策、會計估計的變更
本公司原執(zhí)行《股份有限公司會計制度》,根據(jù)財政部財會(2000)25 號《關(guān)于印發(fā)
〈企業(yè)會計制度〉的通知》的規(guī)定,自2001年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。 在
編制2001年1至6月會計報表時,對于上年度會計報表中的項目名稱和金額,已按照《
企業(yè)會計制度》規(guī)定的報表格式進行了重新分類和表述；對于本期會計政策與上年
度會計政策的差異, 已按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行了追溯調(diào)
整,具體情況如下：
本公司合并范圍內(nèi)的控股子公司上海海華輪船有限公司本期按規(guī)定計提了固定資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備和在建工程減值準(zhǔn)備,金額分別為人民幣4,858,558.01元和人民幣551,381.
78元,并全部追溯調(diào)整2000年6月30日未分配利潤人民幣5,409,939.79元。由于本公
司系于2000年7月1日收購該公司65%的股權(quán)并開始將其列入本公司合并范圍,且原收
購價格亦較充分地考慮了該兩項減值準(zhǔn)備, 故上述會計政策的變更未影響本公司本
期及2000年度的利潤總額。
`合并會計報表編制方法
合并會計報表的合并范圍及所采用的會計方法：根據(jù)財政部財會字(1995)11號《關(guān)
于印發(fā)〈合并會計報表暫行規(guī)定〉的通知》和財會二字(96)2 號《關(guān)于合并報表合
并范圍請示的復(fù)函》等文件的規(guī)定, 以公司本部和納入合并范圍的子公司本年度的
會計報表以及其他有關(guān)資料為依據(jù),合并各項目數(shù)額編制而成。合并時,公司的重大
內(nèi)部交易和資金往來均相互抵消。
本公司在編制合并會計報表時, 對原按外商投資企業(yè)會計制度和行業(yè)會計制度編制
的2001年1至6月會計報表, 已按《企業(yè)會計制度》及其有關(guān)補充規(guī)定的規(guī)定進行了
調(diào)整及重新表述。
`債務(wù)重組中取得非現(xiàn)金資產(chǎn)的計價方法
各項資產(chǎn)涉及債務(wù)重組的,本公司作為債權(quán)人所收到的非現(xiàn)金資產(chǎn),按照重組債權(quán)的
帳面價值計價。如果涉及多項非現(xiàn)金資產(chǎn), 則按各項非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值占非現(xiàn)
金資產(chǎn)公允價值總額的比例,對重組債權(quán)的賬面價值進行分配,以確定各項非現(xiàn)金資
產(chǎn)的入賬價值。
`外幣業(yè)務(wù)核算方法
會計年度內(nèi)涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務(wù),按發(fā)生當(dāng)月月初中國人民銀行公布的市場匯價(中
間價)折合人民幣入帳。月末將外幣帳戶中的外幣余額按月末市場匯價(中間價) 進
行調(diào)整,發(fā)生的差額(損益),與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款的本金及利息發(fā)生
的部分予以資本化,屬于籌建期間的部分計入長期待攤費用,其他部分計入當(dāng)期費用。
`記帳基礎(chǔ)
權(quán)責(zé)發(fā)生制
`非貨幣性交易中換入資產(chǎn)的計價方法
各項資產(chǎn)涉及非貨幣性交易的,以換出資產(chǎn)的賬面價值,加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費, 加
上所支付的補價(或減去所收到的補價并加上所確認的收益)作為換入資產(chǎn)的入賬價
值。如果同時換入多項資產(chǎn), 則按換入各項資產(chǎn)的公允價值與換入資產(chǎn)公允價值總
額的比例,對換出資產(chǎn)的賬面價值總額與應(yīng)支付的相關(guān)稅費進行分配,以確定各項換
入資產(chǎn)的入賬價值。
`記帳本位幣
人民幣。
`計價原則
歷史成本。
`會計制度
本公司及子公司執(zhí)行《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。
`控股子公司及合營企業(yè)
公司所控制的境內(nèi)外所有子公司和合營企業(yè)情況以及公司合并報表的合并范圍：
被投資單位全稱 主營業(yè)務(wù) 注冊資本 本公司投資額
上海集裝箱碼 裝卸、儲運、集裝 人民幣200000萬元 人民幣100000萬元
頭有限公司 箱轉(zhuǎn)運等
上海聯(lián)合國際 船舶代理業(yè)務(wù)、集 人民幣2000萬元 人民幣1000萬元
船舶代理有限 裝箱運輸代理
公司
上海海華輪船 海洋貨物運輸 人民幣13500萬元 人民幣11947.50萬元
有限公司
上海集盛勞務(wù) 征地人員安排等 人民幣100萬元 人民幣80萬元
有限公司
被投資單位全稱 本公司 是否 不合并
持股比例 合并 的原因
上海集裝箱碼 50% 是
頭有限公司
上海聯(lián)合國際 50% 是
船舶代理有限
公司
上海海華輪船 88.5% 是
有限公司
上海集盛勞務(wù) 80% 否 注
有限公司
注：本公司于2001年3月收購了上海集盛勞務(wù)有限公司80%的股權(quán), 收購日按照財政
部財會字〖1998〗66號文的規(guī)定確定為2001年3月1日,價款已于2001年3月支付。上
海集盛勞務(wù)有限公司的資產(chǎn)總額、利潤總額、主營業(yè)務(wù)收入和凈利潤均低于本公司
上述四項指標(biāo)的10%,根據(jù)財政部門有關(guān)規(guī)定,未將其列入合并報表范圍。
`會計年度
自公歷1月1日至12月31日。
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