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本公司(即上海華聯(lián)商廈股份有限公司,以下簡(jiǎn)稱“華聯(lián)商廈”)全體獨(dú)立董事一致同意作為征集人向本公司全體股東征集擬于2004年5月10日召開的本公司2003年度股東大會(huì)審議事項(xiàng)的投票權(quán)。
中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所及其他政府部門未對(duì)本報(bào)告書所述內(nèi)容真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性發(fā)表任何意見,對(duì)本報(bào)告書的內(nèi)容不負(fù)有任何責(zé)任,任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。
一、征集人聲明
征集人作為本公司獨(dú)立董事,主要對(duì)本公司擬召開股東大會(huì)審議本公司作為被合并方與合并方上海市第一百貨商店股份有限公司采取吸收合并方式實(shí)施合并等事項(xiàng)征集股東委托投票而制作并簽署本報(bào)告書。征集人保證本報(bào)告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任；保證不會(huì)利用本次征集投票權(quán)從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等證券欺詐行為；
本次征集投票行動(dòng)以無償方式進(jìn)行,征集人所發(fā)布的所有信息均在主管部門指定的報(bào)刊上發(fā)表,未有擅自發(fā)布信息的行為。本次征集行動(dòng)完全基于征集人作為獨(dú)立董事的權(quán)利,所發(fā)布的信息不存在虛假、誤導(dǎo)性陳述。全體征集人已同意簽署本報(bào)告書,本報(bào)告書履行不會(huì)違反本公司章程或內(nèi)部制度中的任何條款或與之產(chǎn)生沖突。
二、華聯(lián)商廈基本情況及本次征集事項(xiàng)
(一)華聯(lián)商廈基本情況介紹
公司名稱：上海華聯(lián)商廈股份有限公司
股票上市地點(diǎn)：上海市證券交易所
股票簡(jiǎn)稱：華聯(lián)商廈
股票代碼：600632
法定代表人：呂勇明
董事會(huì)秘書：陳冠軍
證券事務(wù)代表：尹敏
聯(lián)系地址：上海市南京東路635號(hào)629室
郵政編碼：200001
電子信箱：shhlcob＠online.sh.cn
(二)本次股東大會(huì)的時(shí)間：2004年5月10日
會(huì)議地點(diǎn)另行通知。
(三)征集事項(xiàng),即本次股東大會(huì)會(huì)議內(nèi)容：
⑴審議公司2003年度董事會(huì)工作報(bào)告
⑵審議公司2003年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告
⑶審議公司2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告
⑷審議公司2003年度利潤分配方案
⑸審議關(guān)于本公司與上海市第一百貨商店股份有限公司合并的議案
⑹審議關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理本次合并事宜的議案
⑺審議關(guān)于終止公司2003年度人民幣普通股(A股)配股的議案
(四)本報(bào)告書的簽署日期：2004年4月7日
四、本次股東大會(huì)的基本情況
2004年4月7日,本公司召開了第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議,會(huì)議審議通過了12項(xiàng)議案并形成決議,根據(jù)華聯(lián)商廈章程規(guī)定,其中7項(xiàng)決議須提交2003年度股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；為此,華聯(lián)商廈董事會(huì)決定于2004年4月8日公告發(fā)出召開2003年度股東大會(huì)通知；根據(jù)股東大會(huì)通知,本次股東大會(huì)的基本情況如下：
㈠會(huì)議召開時(shí)間：2004年5月10日
㈡會(huì)議召開地點(diǎn)：另行通知；
㈢出席會(huì)議人員：
⒈截止2004年4月6日上海證券交易所收市時(shí)在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記在冊(cè)的本公司全體股東。股東可以親自出席會(huì)議,亦可采取簽署書面授權(quán)委托書形式,委托代理人出席會(huì)議并對(duì)會(huì)議審議事項(xiàng)投票表決,委托代理人可以不是本公司股東；
⒉本公司董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員；
3.董事會(huì)聘請(qǐng)的律師。
㈣會(huì)議內(nèi)容
本次股東大會(huì)會(huì)議內(nèi)容為：
⑴審議公司2003年度董事會(huì)工作報(bào)告
⑵審議公司2003年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告
⑶審議公司2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告
⑷審議公司2003年度利潤分配方案
⑸審議關(guān)于本公司與上海市第一百貨商店股份有限公司合并的議案
⑹審議關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理本次合并事宜的議案
⑺審議關(guān)于終止公司2003年度人民幣普通股(A股)配股的議案
本次股東大會(huì)審議事項(xiàng)的詳情請(qǐng)參見2004年4月8日《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》以及《證券時(shí)報(bào)》刊登的“上海華聯(lián)商廈股份有限公司董事會(huì)決議公告暨關(guān)于召開公司2003年度股東大會(huì)的通知”。
(五)會(huì)議登記
⒈登記辦法：
(1)有權(quán)出席本次股東大會(huì)的法人股股東,應(yīng)持單位證明信、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明原件、授權(quán)委托書原件、法人股東賬戶、加蓋股票托管證券營業(yè)部公章的截止2004年4月6日上海證券交易所收市時(shí)的持股清單原件在登記時(shí)間內(nèi)到登記地點(diǎn)進(jìn)行會(huì)議登記。
(2)個(gè)人股東應(yīng)持本人身份證復(fù)印件、股東賬戶、加蓋股票托管證券營業(yè)部公章的截止2004年4月6日上海證券交易所收市時(shí)的持股清單原件(委托代理人出席會(huì)議的,還需提交委托代理人身份證復(fù)印件、授權(quán)委托書原件)在登記時(shí)間內(nèi)到登記地點(diǎn)進(jìn)行會(huì)議登記。
(3)異地股東可以在登記時(shí)間內(nèi)將上述會(huì)議登記所需文件采取傳真或掛號(hào)信函方式送達(dá)本公司進(jìn)行會(huì)議登記；采取傳真方式的,發(fā)出傳真日為會(huì)議登記日期；采取掛號(hào)信函方式的,到達(dá)地郵局加蓋郵戳日為會(huì)議登記日。逾期視為棄權(quán)。對(duì)采取傳真方式進(jìn)行會(huì)議登記的,會(huì)議登記文件所需原件最遲應(yīng)在2004年4月22日提交公司董事會(huì)。
⒉登記時(shí)間：
登記時(shí)間：2004年4月22日上午8：30-下午3：30
⒊登記地點(diǎn)：九江路654號(hào)4樓
鑒于本次股東大會(huì)審議本公司合并重大事項(xiàng),為充分保護(hù)中小股東權(quán)益并促使更多股東出席本次股東大會(huì)并參與對(duì)審議事項(xiàng)的投票,本次股東大會(huì)召開程序中將采取催告程序,公司于2004年4月22日進(jìn)行股東登記,若擬出席會(huì)議的股東所持股份數(shù)未達(dá)到本公司除控股股東及其關(guān)聯(lián)股東所持股份以外其余股份數(shù)的1/2,公司董事會(huì)將擇日發(fā)出公告,說明根據(jù)公司股東登記所確認(rèn)的擬出席會(huì)議的股東代表所代表的股份數(shù),并敦促其他股東參加本次會(huì)議。
㈥其他事項(xiàng)
1、本次股東大會(huì)會(huì)議半天,出席會(huì)議股東交通食宿費(fèi)用自理；
2、聯(lián)系人：陳冠軍尹敏
3、聯(lián)系電話：(021)63224466轉(zhuǎn)7666
4、傳真電話：(021)63516556
5、通訊地址：上海市南京東路635號(hào)629室
6、郵政編碼：200001
本次股東大會(huì)會(huì)議通知公告刊登于2004年4月8日的《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》有關(guān)詳情請(qǐng)參閱上述報(bào)紙刊登的會(huì)議通知公告。股東授權(quán)委托代理人登記并出席會(huì)議所需提交的授權(quán)委托書,可按上述報(bào)紙刊登的會(huì)議通知公告后所附的授權(quán)委托書格式和內(nèi)容自制或復(fù)印。
四、征集人的基本情況
(一)本次征集投票權(quán)的征集人為經(jīng)本公司于2002年5月13日召開的2001年度股東大會(huì)選舉的獨(dú)立董事,任職期限自選舉之日起至2005年5月12日；其基本情況為：
晁鋼令先生：碩士、教授,現(xiàn)任上海財(cái)經(jīng)大學(xué)現(xiàn)代市場(chǎng)營銷研究中心主任
馬賢明先生：經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、教授,現(xiàn)任上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)研究發(fā)展中心主任。
(二)上述征集人目前未取得其他國家或地區(qū)的居留權(quán),也未因證券違法行為受到處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或仲裁等。
(三)征集人及其主要直系親屬目前未持有本公司股票,也未就本公司股權(quán)有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成任何協(xié)議或安排；其作為本公司獨(dú)立董事,與本公司董事、經(jīng)理、主要股東及其關(guān)聯(lián)人之間以及與本次征集事項(xiàng)之間不存在任何利害關(guān)系。
五、征集人對(duì)征集事項(xiàng)的投票
征集人作為本公司獨(dú)立董事,出席了本公司于2004年4月7日召開的第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議,征集人對(duì)由董事會(huì)會(huì)議審議通過并決定提交本次股東大會(huì)審議的關(guān)于第一百貨與本公司合并的議案、關(guān)于授權(quán)董事會(huì)辦理與本次合并相關(guān)一切事宜的議案進(jìn)行了審議。全體征集人認(rèn)為本次合并有關(guān)安排以及對(duì)董事會(huì)授權(quán)內(nèi)容符合我國《公司法》及公司章程規(guī)定,全體征集人均對(duì)上述與本次合并有關(guān)的征集事項(xiàng)投贊成票；
征集人對(duì)由董事會(huì)審議通過并決定提交本次股東大會(huì)審議的華聯(lián)商廈董事會(huì)報(bào)告、華聯(lián)商廈2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、華聯(lián)商廈2003年度利潤分配方案、終止2003年人民幣普通股(A)股配股的議案等事項(xiàng)進(jìn)行了審議。全體征集人認(rèn)為,董事會(huì)報(bào)告真實(shí)反映了公司董事會(huì)2003年經(jīng)營管理活動(dòng)的實(shí)際情況；2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告和2003年度利潤分配方案符合公司實(shí)際經(jīng)營情況和發(fā)展規(guī)劃；為此,全體征集人均對(duì)上述征集事項(xiàng)投贊成票。
六、征集方案
征集人依據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程規(guī)定制定了本次征集投票權(quán)方案,該征集方案具體內(nèi)容如下：
(一)征集對(duì)象：2004年4月6日上海證券交易所收市時(shí)在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司登記在冊(cè)的全體股東；
(二)征集時(shí)間：2004年4月8日？2004年5月7日；
(三)征集方式：本次征集投票權(quán)為征集人無償自愿征集,本次征集將通過在指定報(bào)刊、網(wǎng)站發(fā)布公告方式公開進(jìn)行；
(四)征集程序和步驟：
第一步：征集對(duì)象范圍內(nèi)的股東決定委托征集人投票的,其應(yīng)按本報(bào)告附件確定的格式和內(nèi)容逐項(xiàng)填寫股東委托投票權(quán)的授權(quán)委托書；
第二步：簽署授權(quán)委托書并按要求提交以下相關(guān)文件：
1.委托投票股東為法人股東的,其應(yīng)提交單位證明信、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明原件、授權(quán)委托書原件、股東賬號(hào)；法人股東按本條規(guī)定提交的所有文件應(yīng)由法定代表人逐頁簽字并加蓋股東單位公章；
2.委托投票股東為個(gè)人股東的,其應(yīng)提交本人身份證復(fù)印件、股東賬號(hào)、授權(quán)委托書原件；授權(quán)委托書為股東授權(quán)他人簽署的,該授權(quán)委托書應(yīng)經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證,并將公證書連同授權(quán)委托書原件一并提交；
3.授權(quán)委托書為股東授權(quán)他人簽署的,該授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證,并將公證書連同授權(quán)委托書原件一并提交；由股東本人或者股東單位法定代表人簽署的授權(quán)委托書不需要公證；
第三步委托投票股東按上述第二步要求備妥相關(guān)文件后,應(yīng)在征集時(shí)間內(nèi)將授權(quán)委托書及相關(guān)文件采取專人送達(dá)、掛號(hào)信函、特快專遞方式并按本報(bào)告書指定地址送達(dá)上海市黃浦區(qū)第一公證處；采取掛號(hào)信函、特快專遞方式的,到達(dá)地郵局加蓋郵戳日為送達(dá)日。
委托投票權(quán)股東送達(dá)授權(quán)委托書及相關(guān)文件的指定地址和收件人為：
送達(dá)地址：上海市南蘇州路333號(hào)5F
收件人：上海市黃浦區(qū)第一公證處公證員李偉、耿桂明；
郵政編碼：200002
聯(lián)系電話：(021)63217668、(021)63211646-807
(五)委托投票股東提交文件送達(dá)上海市黃埔區(qū)第一公證處后,公證處將按下述規(guī)則對(duì)提交文件進(jìn)行審核；經(jīng)審核確認(rèn)有效的授權(quán)委托結(jié)果將由公證處提交全體征集人,并由征集人提交本公司董事會(huì)。
經(jīng)審核,全部滿足下述條件的授權(quán)委托將被確認(rèn)有效：
1.已按本報(bào)告書征集程序要求將授權(quán)委托書及相關(guān)文件送達(dá)指定地點(diǎn)；
2.應(yīng)在征集時(shí)間內(nèi)提交授權(quán)委托書及相關(guān)文件；
3.股東已按本報(bào)告書附件規(guī)定格式填寫并簽署授權(quán)委托書,且授權(quán)內(nèi)容明確,提交相關(guān)文件完整、有效；
4.提交授權(quán)委托書及相關(guān)文件與股東名冊(cè)記載內(nèi)容相符；
5.未將征集事項(xiàng)的投票權(quán)委托征集人以外的其他人行使。
股東將其對(duì)征集事項(xiàng)投票權(quán)重復(fù)授權(quán)委托征集人且其委托內(nèi)容不相同的,股東最后一次簽署的授權(quán)委托為有效；無法判斷簽署時(shí)間的,以公證處最后簽收的授權(quán)委托為有效。
股東可以將其對(duì)征集事項(xiàng)的投票權(quán)授權(quán)委托兩名征集人中的任何一名。
(六)經(jīng)公證確認(rèn)有效的授權(quán)委托出現(xiàn)下述情形的,征集人可以按照以下辦法處理：
1.股東將征集事項(xiàng)投票權(quán)授權(quán)委托征集人后親自登記并出席會(huì)議,或在會(huì)議登記時(shí)間截止前以書面方式明示撤銷對(duì)征集人的授權(quán)委托,則征集人將視對(duì)其授權(quán)委托自動(dòng)失效；
2.股東將征集事項(xiàng)投票權(quán)授權(quán)委托征集人后授權(quán)委托征集人以外的其他人登記并出席會(huì)議,且在會(huì)議登記時(shí)間截止前未以書面方式明示撤銷對(duì)征集人的授權(quán)委托的,則征集人將對(duì)其授權(quán)委托視為唯一有效的授權(quán)委托；
3.股東應(yīng)在提交的授權(quán)委托書中明確其對(duì)每一征集事項(xiàng)的投票指示,并在贊成、反對(duì)、棄權(quán)中選其一項(xiàng),選擇一項(xiàng)以上或未選擇的,則征集人將視為授權(quán)委托股東對(duì)該項(xiàng)征集事項(xiàng)放棄投票權(quán)。
七、備查文件
⒈律師出具的法律意見書；
⒉本報(bào)告書正本。
獨(dú)立董事簽字：
晁鋼令
馬賢明
二○○四年四月七日
附件：股東委托投票的授權(quán)委托書(復(fù)印有效)
授權(quán)委托書
本人［］或本公司［］作為授權(quán)委托人確認(rèn),在簽署本授權(quán)委托書前已認(rèn)真閱讀了征集人為本次征集投票權(quán)制作并公告的獨(dú)立董事征集投票權(quán)報(bào)告書全文、召開股東大會(huì)會(huì)議通知及其他相關(guān)文件,對(duì)本次征集投票權(quán)行為的原因、目的等相關(guān)情況已充分了解。在本次股東大會(huì)召開前,本人或本公司有權(quán)隨時(shí)按獨(dú)立董事征集投票權(quán)報(bào)告書確定程序撤回本授權(quán)委托書項(xiàng)下對(duì)征集人的授權(quán)委托,或?qū)Ρ臼跈?quán)委托書內(nèi)容進(jìn)行修改；如本人親自登記并出席會(huì)議,則對(duì)征集人的授權(quán)委托將自動(dòng)失效。
本人或本公司作為授權(quán)委托人,茲授權(quán)委托上海華聯(lián)商廈股份有限公司獨(dú)立董事中的晁鋼令［］、馬賢明［］(請(qǐng)?jiān)谶x定的獨(dú)立董事姓名后打勾,只能選一名)代表本公司［］或本人［］出席上海華聯(lián)商廈股份有限公司于2004年5月10日召開的2003年度股東大會(huì),并按本授權(quán)委托書指示對(duì)會(huì)議審議事項(xiàng)行使投票權(quán)。
本公司［］或本人［］對(duì)本次股東大會(huì)審議各項(xiàng)議案的投票意見：
議案名稱 贊成 反對(duì) 棄權(quán) 公司2003年度董事會(huì)工作報(bào)告 公司2003年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告 公司2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 公司2003年度利潤分配方案 關(guān)于本公司與上海市第一百貨商店股份有限公司合并的 議案 關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理本次合并事宜的議案 審議關(guān)于終止公司2003年度人民幣普通股（A 股）配股 的議案
注：請(qǐng)根據(jù)股東本人意見決定對(duì)上述每一議案選擇贊成、反對(duì)或棄權(quán)并在相應(yīng)表格內(nèi)打勾,三者可選其一,選擇一項(xiàng)以上或未選擇的,則視為其對(duì)該項(xiàng)征集事項(xiàng)放棄投票權(quán)。
本授權(quán)委托的有效期為自2004年4月8日？2004年5月11日。
委托人股東賬號(hào)：委托人持股數(shù)：
個(gè)人股東填寫委托人身份證號(hào)：
聯(lián)系電話：
法人股東填寫股東單位名稱并加蓋公章：
法定代表人簽字：
聯(lián)系電話：
委托日期：
送達(dá)地址：上海市南蘇州路333號(hào)5F
上海市黃浦區(qū)第一公證處
公證員：李偉、耿桂明
郵政編碼：200002
上海華聯(lián)商廈股份有限公司獨(dú)立董事意見書 (2004年第2號(hào))
根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海華聯(lián)商廈股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)定,我們作為上海華聯(lián)商廈股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)之獨(dú)立董事對(duì)公司第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議討論的以下三項(xiàng)議案進(jìn)行了審議：
一、《關(guān)于本公司與上海市第一百貨商店股份有限公司合并的議案》；
二、《第一百貨董事會(huì)及華聯(lián)商廈董事會(huì)關(guān)于第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈預(yù)案說明書》；
三、《關(guān)于授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理本次合并事宜的議案》；
在聽取公司董事會(huì)、管理層及其他有關(guān)人員匯報(bào)后,經(jīng)充分討論,我們就以上三項(xiàng)議案所涉及的事宜發(fā)表獨(dú)立意見如下：
一、關(guān)于公司與上海市第一百貨商店股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“第一百貨”)進(jìn)行吸收合并的意見。
本次會(huì)議召開前,我們審閱了上海興業(yè)證券有限公司為本次合并出具的《關(guān)于本次合并的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告》,天馳律師事務(wù)所出具的《法律意見書》,會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《審閱報(bào)告》及公司出具的《吸收合并方案》等文件；在本次會(huì)議上,我們聽取了公司關(guān)于上述文件的說明。
我們認(rèn)為：公司與第一百貨的本次合并能夠起到整合資源,實(shí)現(xiàn)集約經(jīng)營與連鎖發(fā)展的目的,能夠提升公司的經(jīng)營能力,給投資者更大的回報(bào)；同時(shí),由于公司與華聯(lián)商廈同受上海百聯(lián)(集團(tuán))有限公司實(shí)際控制,公司與華聯(lián)商廈合并有助于消除彼此間存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),本次合并具有現(xiàn)時(shí)的必要性。
本次合并方案對(duì)合并的程序、換股、合并完成后經(jīng)營管理重組等所有重大事項(xiàng)作出了詳盡的規(guī)定與設(shè)計(jì),這些安排與設(shè)計(jì)符合我國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,具有較強(qiáng)的可操作性。
二、本次合并中采取了多種措施保護(hù)中小股東的利益保護(hù),實(shí)施合并不會(huì)給中小股東的利益帶來損害。
在我們的認(rèn)可下,本次合并方案中對(duì)于股東大會(huì)的召開將采用獨(dú)立董事征集投票權(quán),同時(shí)采取股東大會(huì)催告程序方式,以促使更多的股東對(duì)涉及自身權(quán)益的重大事項(xiàng)發(fā)表意見；在董事會(huì)及股東大會(huì)上,關(guān)聯(lián)董事及關(guān)聯(lián)股東放棄表決權(quán),使本次合并較少受到大股東的影響,能夠真正體現(xiàn)中小股東的意志。
本次合并賦予中小股東現(xiàn)金選擇權(quán),由公司確定的戰(zhàn)略投資者來購買非流通股東所持股份,由公司確定的機(jī)構(gòu)投資者來購買流通股股東所持股份。我們認(rèn)為,現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格的確定方法是公平合理,對(duì)非流通股股東而言,其可以因?yàn)楸敬魏喜⒍@得變現(xiàn)股份的機(jī)會(huì),對(duì)流通股股東而言,其申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)可以避免因?yàn)楸敬魏喜⒖赡軒淼膿p失。現(xiàn)金選擇權(quán)方案的實(shí)施能夠充分保護(hù)中小股東和廣大投資者的利益,中小股東和廣大投資者不會(huì)因?yàn)楸敬魏喜⒃斐衫娴膿p失。
綜上,我們認(rèn)為：公司與第一百貨擬進(jìn)行的本次吸收合并具有必要性和可行性,合并方案對(duì)本次合并中涉及的所有重大事項(xiàng)的規(guī)定符合我國法律法規(guī)的規(guī)定,對(duì)合并雙方及其股東是公平合理的；本次合并采取多種措施保護(hù)中小股東和廣大投資者的利益,中小股東和廣大投資者不會(huì)因?yàn)楸敬魏喜?dǎo)致利益受到損失。為此,我們同意本次董事會(huì)審議的各項(xiàng)議案,并同意提交公司股東大會(huì)進(jìn)行審議。
獨(dú)立董事：晁鋼令
馬賢明
二○○四年四月七日
北京市天馳律師事務(wù)所關(guān)于上海華聯(lián)商廈股份有限公司與
上海市第一百貨商店股份有限公司合并的法律意見書
致：上海華聯(lián)商廈股份有限公司
北京市天馳律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)接受委托,擔(dān)任上海華聯(lián)商廈股份有限公司(以下稱“華聯(lián)商廈”或“被合并方”)與上海市第一百貨商店股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“第一百貨”或“合并方”)合并的特聘專項(xiàng)法律顧問。本所根據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”)、《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”)、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱“《條例》”)等有關(guān)法律、法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國證監(jiān)會(huì)”)發(fā)布的有關(guān)規(guī)范性文件規(guī)定出具本法律意見書。
對(duì)本所出具的本法律意見書,本所律師聲明如下：
⒈本所律師承諾已依據(jù)本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見。
⒉本所已嚴(yán)格履行法定職責(zé),遵循了勤勉盡責(zé)和誠實(shí)信用原則,對(duì)本次合并行為以及本次合并的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效性進(jìn)行了核查驗(yàn)證,法律意見書中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
⒊本所同意將本法律意見書作為本次合并所必備的法律文件,隨同其他材料一同上報(bào),并依法對(duì)出具的法律意見承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
⒋本所律師同意在本次合并預(yù)案說明書中部分或全部自行引用或按中國證監(jiān)會(huì)審核要求引用本法律意見書的內(nèi)容,本所已對(duì)本次合并預(yù)案說明書的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了再次審閱并予以確認(rèn)。
本所律師按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神,對(duì)本次合并各方提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證,現(xiàn)出具法律意見如下：
一、華聯(lián)商廈的主體資格
⒈華聯(lián)商廈為經(jīng)上海市人民政府財(cái)貿(mào)辦公室以滬府財(cái)貿(mào)(92)第189號(hào)文批準(zhǔn),以募集方式設(shè)立的股份有限公司。華聯(lián)商廈募集設(shè)立時(shí),原上海華聯(lián)商廈全部資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估并經(jīng)確認(rèn)后折成3,652.61萬股國家股投入華聯(lián)商廈。1992年3月6日,華聯(lián)商廈在上海市工商行政管理局登記注冊(cè),取得注冊(cè)號(hào)為150066500的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)中國人民銀行上海市分行以(92)滬人金股字第32號(hào)文批準(zhǔn),華聯(lián)商廈向社會(huì)法人定向募集法人股2,800萬股,向內(nèi)部職工發(fā)行內(nèi)部職工股340萬股,并向社會(huì)公開發(fā)行社會(huì)公眾股1,360萬股。華聯(lián)商廈向社會(huì)公眾公開發(fā)行的上述股份已于1993年2月19日在上海證券交易所上市交易。華聯(lián)商廈現(xiàn)時(shí)為一家符合《公司法》第一百五十一條規(guī)定,且其股票已在上海證券交易所掛牌交易的上市公司；
⒉華聯(lián)商廈為依法成立且合法有效存續(xù)的股份有限公司；根據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定,華聯(lián)商廈目前不存在需要終止的情形。
本所律師認(rèn)為：華聯(lián)商廈具備本次合并的主體資格。
二、第一百貨的主體資格
⒈第一百貨為經(jīng)上海市人民政府財(cái)貿(mào)辦公室以滬府財(cái)貿(mào)(92)第147號(hào)《關(guān)于同意上海市第一百貨商店改制為上海市第一百貨股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn),以募集方式設(shè)立的股份有限公司。第一百貨募集設(shè)立時(shí),原上海市第一百貨商店全部資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估并經(jīng)確認(rèn)后折成6,805.64萬股國家股投入第一百貨。1992年7月1日,第一百貨在上海市工商行政管理局登記注冊(cè),領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為150066600號(hào)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)中國人民銀行上海分行以(92)滬人金股字第17號(hào)文批準(zhǔn),第一百貨向社會(huì)法人定向募集法人股3,000萬股,向內(nèi)部職工發(fā)行內(nèi)部職工股460萬股,并向社會(huì)公開發(fā)行社會(huì)公眾股1,840萬股。第一百貨發(fā)行的上述社會(huì)公眾股已于1993年2月19日在上海證券交易所上市交易。第一百貨現(xiàn)時(shí)為一家符合《公司法》第一百五十一條規(guī)定,且其股票已在上海證券交易所掛牌交易的上市公司；
⒉第一百貨為依法設(shè)立且合法有效存續(xù)的股份有限公司；根據(jù)我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程,第一百貨沒有需要終止的情形出現(xiàn)；第一百貨經(jīng)批準(zhǔn)已公開發(fā)行股票,其公開發(fā)行股票已在上海證券交易所掛牌交易。
本所律師認(rèn)為：第一百貨具備本次合并的主體資格。
三、本次合并的批準(zhǔn)和授權(quán)
⒈本次合并已取得的批準(zhǔn)
⑴2004年4月7日,華聯(lián)商廈召開了第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議,會(huì)議審議通過了關(guān)于第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈的預(yù)案及合并協(xié)議,并決定召開股東大會(huì)對(duì)合并預(yù)案與合并協(xié)議予以審議。
⑵2004年4月7日,第一百貨召開了第四屆董事會(huì)第十六次會(huì)議,會(huì)議審議通過了關(guān)于第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈的預(yù)案及合并協(xié)議,并決定召開股東大會(huì)對(duì)合并預(yù)案與合并協(xié)議予以審議。
⒉本次合并尚需取得的批準(zhǔn)和授權(quán)
⑴本次合并取得合并雙方董事會(huì)會(huì)議審議通過后,尚需合并各方分別召開股東大會(huì)審議批準(zhǔn),并授權(quán)合并各方董事會(huì)全權(quán)辦理有關(guān)本次合并一切事項(xiàng)。根據(jù)上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)滬國資委產(chǎn)(2003)300號(hào)文件規(guī)定,合并方第一大股東上海一百(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱“一百集團(tuán)”)及被合并方第一大股東華聯(lián)(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華聯(lián)集團(tuán)”)等四家公司的國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)予上海百聯(lián)(集團(tuán))有限公司(以下簡(jiǎn)稱“百聯(lián)集團(tuán)”),一百集團(tuán)與華聯(lián)集團(tuán)同受百聯(lián)集團(tuán)控制,本次合并為關(guān)聯(lián)交易；為此,在合并雙方分別召開股東大會(huì)審議本次合并事項(xiàng)時(shí),一百集團(tuán)、華聯(lián)集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)依照我國《公司法》及公司章程規(guī)定履行回避表決義務(wù)；
⑵鑒于本次合并將在自首次債權(quán)人公告之日起90日內(nèi)實(shí)施；為此,自首次債權(quán)人公告之日起90日內(nèi)完成本次合并尚需取得上海市人民政府批準(zhǔn)；
⑶根據(jù)《公司法》第一百八十三條以及合并雙方章程規(guī)定,本次合并尚需報(bào)送上海市人民政府批準(zhǔn)；
⑷根據(jù)我國國有資產(chǎn)管理法規(guī)及規(guī)章的有關(guān)規(guī)定,本次合并中華聯(lián)商廈國家股換股處置事宜尚需獲得國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)；
⑸本次合并為兩家上市公司之間的合并,尚需取得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
四、華聯(lián)商廈的股本及演變
⒈華聯(lián)商廈募集設(shè)立時(shí)的股本及股本結(jié)構(gòu)
華聯(lián)商廈募集設(shè)立時(shí)的股本總額為8,152.61萬股,其中：國家股3,652.61萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的44.80%；法人股2,800萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的34.35%；社會(huì)公眾股1,360萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的16.68%；內(nèi)部職工股340萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的4.17%。
⒉華聯(lián)商廈成立至今歷次股本演變情況
⑴1993年,根據(jù)華聯(lián)商廈第三次股東大會(huì)決議以及上海市證券管理辦公室滬證辦(1993)079號(hào)文核準(zhǔn),華聯(lián)商廈向全體股東實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本以及配股方案；本次資本公積金轉(zhuǎn)增及配股完成后,華聯(lián)商廈股本總額為11,771.685萬股,其中：國家股4,247萬股,社會(huì)法人股4,594.6850萬股,社會(huì)公眾股2,312萬股,內(nèi)部職工股618萬股。上述內(nèi)部職工股已于1994年4月14日在上海證券交易所上市交易；
⑵1994年,根據(jù)華聯(lián)商廈1994年5月6日股東大會(huì)決議,華聯(lián)商廈向全體股東送紅股共計(jì)5,885.8425萬股；本次送股完成后,華聯(lián)商廈股本總額為17,657.5275萬股,其中：國家股6,370.5萬股,社會(huì)法人股6,892.0275萬股,社會(huì)公眾股4,395萬股；
⑶1996年,根據(jù)華聯(lián)商廈于1996年5月27日召開股東大會(huì)決議并經(jīng)上海市證券管理辦公室滬證辦(1996)161號(hào)文核準(zhǔn),華聯(lián)商廈向全體股東送紅股共計(jì)1,766.4563萬股；本次送股完成后,華聯(lián)商廈股本總額為19,423.9838萬股,其中：國家股7,007.55萬股,社會(huì)法人股7,581.2310萬股,社會(huì)公眾股4,835.2028萬股；
⑷1997年,根據(jù)華聯(lián)商廈于1997年5月26日召開股東大會(huì)決議并經(jīng)上海市證券管理辦公室1997年7月25日以滬證司(1997)105號(hào)文核準(zhǔn),華聯(lián)商廈實(shí)施資本公積金轉(zhuǎn)增股本；本次資本公積金轉(zhuǎn)增股本完成后,華聯(lián)商廈股本總額為29,136.4643萬股,其中：國家股10,511.3250萬股,社會(huì)法人股11,371.8639萬股,社會(huì)公眾股7,253.2754萬股；
⑸1998年,根據(jù)華聯(lián)商廈1998年4月6日召開股東大會(huì)決議并經(jīng)上海市證券管理辦公室1998年7月16日以滬證司(1998)067號(hào)文批準(zhǔn),華聯(lián)商廈向全體股東送紅股共計(jì)2,913.7026萬股；本次送股完成后,華聯(lián)商廈股本總額為32,050.1669萬股,其中：國家股11,562.4575萬股,社會(huì)法人股12,509.0503萬股,社會(huì)公眾股7,978.6591萬股；
⑹1999年,根據(jù)華聯(lián)商廈1999年5月18日召開的股東大會(huì)決議并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)上海證券監(jiān)管辦公室以滬證司(1999)107號(hào)文批準(zhǔn),華聯(lián)商廈向全體股東實(shí)施送紅股及資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案；本次送股及轉(zhuǎn)增股本完成后,華聯(lián)商廈股本總額為38,460.2003萬股,其中：國家股13,874.9490萬股,社會(huì)法人股15,010.8603萬股,社會(huì)公眾股9,574.3910萬股。1998年12月3日與1999年3月26日,華聯(lián)(集團(tuán))有限公司分別受讓上海時(shí)裝股份有限公司與上海廣裝廣告裝潢展覽公司持有華聯(lián)商廈社會(huì)法人股74.3738萬股和6.9424萬股；華聯(lián)集團(tuán)受讓上述股份已經(jīng)上海國資辦分別以滬國資預(yù)(1999)282號(hào)文與滬國資預(yù)(2000)29號(hào)文界定為國家股。本次受讓完成后,華聯(lián)集團(tuán)持有華聯(lián)商廈13,972.5283萬股國家股,占華聯(lián)商廈股本總額的36.33%；
⑺2001年,經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)公司字(2001)31號(hào)文批準(zhǔn),華聯(lián)商廈按1999年末股本總額38,460.2003萬股為基數(shù),向全體股東按10：3的比例實(shí)施配股。國家股股東實(shí)際配售838.3516萬股,社會(huì)法人股股東實(shí)際配售89.1169萬股。本次配股完成后,華聯(lián)商廈股本總額為42,259.9861萬股,其中：國家股14,810.8799萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的35.05%；社會(huì)法人股15,002.3979萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的35.50%；社會(huì)公眾股12,446.7083萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的29.45%。
本所律師認(rèn)為：華聯(lián)商廈歷次股本變動(dòng)均已取得了必要的授權(quán)和批準(zhǔn),合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。華聯(lián)集團(tuán)持有華聯(lián)商廈國家股目前未設(shè)置質(zhì)押擔(dān)保和發(fā)生司法凍結(jié)等妨礙其自己行使股份處置權(quán)的權(quán)利限制性情形。
⒊經(jīng)上海市國有資產(chǎn)管理辦公室和市財(cái)貿(mào)辦公室以滬國資協(xié)(1995)6號(hào)文批準(zhǔn),華聯(lián)商廈國家股授權(quán)華聯(lián)集團(tuán)持有并行使股東權(quán)利,華聯(lián)集團(tuán)為華聯(lián)商廈第一大股東。
⒋根據(jù)本次合并方案,華聯(lián)商廈非流通股股東持有華聯(lián)商廈股份將按1：1.273的折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨非流通股股份；華聯(lián)商廈流通股股東持有華聯(lián)商廈股份將按1：1.114的折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨流通股股份。華聯(lián)商廈非流通股股份轉(zhuǎn)換為第一百貨的股份,仍不上市流通；華聯(lián)商廈流通股股份轉(zhuǎn)換為第一百貨的股份將在上海證券交易所上市交易。
五、本次合并方案
⒈合并方式
本次合并由第一百貨作為合并方,采取吸收合并方式與被合并方華聯(lián)商廈進(jìn)行合并。本次合并時(shí),華聯(lián)商廈全體非流通股股東和流通股股東持有華聯(lián)商廈股份將分別按本次合并方案確定的非流通股折股比例和流通股折股比例換成第一百貨的非流通股份和流通股份。本次合并完成后,合并方第一百貨作為存續(xù)公司,被合并方華聯(lián)商廈擁有的全部資產(chǎn)、權(quán)益、負(fù)債、業(yè)務(wù)、人員等均并入第一百貨。本次合并完成后,華聯(lián)商廈股東所持華聯(lián)商廈的股份將轉(zhuǎn)換成第一百貨的股份,華聯(lián)商廈的股東成為第一百貨的股東；華聯(lián)商廈注銷獨(dú)立法人資格,華聯(lián)商廈已不具備上市條件和資格,終止上市。
本所律師認(rèn)為：第一百貨與華聯(lián)商廈采取吸收合并方式合并符合我國《公司法》第一百八十四條之規(guī)定。
⒉本次合并的前提條件
⑴根據(jù)我國《公司法》以及本次合并各方公司章程規(guī)定,本次合并經(jīng)合并各方董事會(huì)會(huì)議通過后,應(yīng)提交合并各方分別召開股東大會(huì)審議,并須經(jīng)出席會(huì)議股東所持有效表決權(quán)的三分之二以上通過；
⑵根據(jù)我國《公司法》規(guī)定,合并雙方需履行通知及公告?zhèn)鶛?quán)人的義務(wù),對(duì)其債務(wù)做出妥善安排并獲得上海市人民政府批準(zhǔn)后在90日內(nèi)實(shí)施合并；
⑶根據(jù)我國《公司法》規(guī)定,本次合并應(yīng)取得上海市人民政府批準(zhǔn)；根據(jù)我國國有資產(chǎn)管理法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定,本次合并華聯(lián)商廈國家股換股處置事宜尚需獲得國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)；同時(shí),由于本次合并為兩家上市公司吸收合并,為此,本次合并亦應(yīng)取得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
本所律師認(rèn)為：本次合并雙方在上述前提條件全部滿足情況下進(jìn)行合并,符合我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定,不存在任何法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。
⒊本次合并中的現(xiàn)金選擇權(quán)方案
為保護(hù)第一百貨和華聯(lián)商廈中小股東利益,第一百貨和華聯(lián)商廈董事會(huì)在本次合并中設(shè)置現(xiàn)金選擇權(quán)方案如下：
⑴有權(quán)申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)的股東：在第一百貨與華聯(lián)商廈就本次合并分別召開董事會(huì)會(huì)議的前一交易日上海證券交易所收市時(shí)在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記在冊(cè)的第一百貨與華聯(lián)商廈股東(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東除外)；
⑵現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格的確定：本次合并對(duì)現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格區(qū)別非流通股和流通股分別確定。第一百貨與華聯(lián)商廈非流通股股東現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格分別為第一百貨與華聯(lián)商廈截止合并審計(jì)基準(zhǔn)日的每股凈資產(chǎn)值；第一百貨與華聯(lián)商廈流通股股東現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格分別按照雙方董事會(huì)會(huì)議召開日前12個(gè)月內(nèi)第一百貨與華聯(lián)商廈股票每個(gè)交易日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值上浮5%確定；
⑶現(xiàn)金選擇權(quán)的申請(qǐng)：有權(quán)申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)的股東應(yīng)在2004年4月28日通過其指定交易的證券公司的證券交易網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán),該等股東可就其全部或部分股份申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)；
⑷申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)股份的購買：第一百貨和華聯(lián)商廈申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)非流通股股份由百聯(lián)集團(tuán)等戰(zhàn)略投資者購買；第一百貨和華聯(lián)商廈申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)流通股股份由恒泰證券有限公司等機(jī)構(gòu)投資者購買；
⑸申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)股份的清算和交割：在第一百貨和華聯(lián)商廈董事會(huì)公告中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次吸收合并事宜三個(gè)交易日內(nèi),由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將第一百貨和華聯(lián)商廈申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)非流通股股份過戶予百聯(lián)集團(tuán)等戰(zhàn)略投資者,并按照非流通股現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格將相應(yīng)的資金分別轉(zhuǎn)入對(duì)應(yīng)非流通股股東的資金賬戶中；同時(shí),將第一百貨和華聯(lián)商廈申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)流通股股份過戶予恒泰證券有限公司等機(jī)構(gòu)投資者,并按照流通股現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格將相應(yīng)的資金分別轉(zhuǎn)入對(duì)應(yīng)流通股股東的資金賬戶中。
本所律師認(rèn)為：
⑴本次合并中的現(xiàn)金選擇權(quán)方案為第一百貨和華聯(lián)商廈所有中小股東的合法權(quán)益提供了充分、有效的保護(hù),該方案不會(huì)違反我國現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定；
⑵百聯(lián)集團(tuán)和恒泰證券有限責(zé)任公司具有受讓現(xiàn)金選擇權(quán)股份的主體資格,百聯(lián)集團(tuán)和恒泰證券有限責(zé)任公司已就受讓現(xiàn)金選擇權(quán)股份事宜分別與合并雙方簽署了相關(guān)協(xié)議,該協(xié)議規(guī)定對(duì)按照現(xiàn)金選擇權(quán)方案規(guī)定的價(jià)格和方式提出申請(qǐng)的股東所持現(xiàn)金選擇權(quán)股份,由百聯(lián)集團(tuán)和恒泰證券有限公司購買。百聯(lián)集團(tuán)和恒泰證券有限公司按照該協(xié)議的規(guī)定購買現(xiàn)金選擇權(quán)股份不存在法律障礙；
⑶本次合并方案中的現(xiàn)金選擇權(quán)方案已經(jīng)合并雙方董事會(huì)審議通過,并需提交股東大會(huì)審議通過；在合并雙方董事會(huì)擬定并本次合并方案時(shí),關(guān)聯(lián)董事回避表決,百聯(lián)集團(tuán)及恒泰證券有限責(zé)任公司未施加任何影響；恒泰證券有限責(zé)任公司按照現(xiàn)金選擇權(quán)方案購買現(xiàn)金選擇權(quán)股份對(duì)其作為本次合并獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的獨(dú)立性不會(huì)構(gòu)成影響；
⑷提出現(xiàn)金選擇權(quán)申請(qǐng)的股東作為股東大會(huì)股權(quán)登記日登記在冊(cè)的股東參加股東大會(huì)并享有投票權(quán)不存在法律障礙；
⑸百聯(lián)集團(tuán)及恒泰證券有限責(zé)任公司購買現(xiàn)金選擇權(quán)股份構(gòu)成上市公司收購的,需履行要約收購義務(wù)或按有關(guān)規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免；
⑹合并雙方已與中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司簽署協(xié)議,就現(xiàn)金選擇權(quán)股份的申請(qǐng)、確認(rèn)、交割過戶、責(zé)任承擔(dān)等事宜達(dá)成一致意見,股東申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)及申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)股份的清算交割具有可操作性；現(xiàn)金選擇權(quán)方案的實(shí)施不存在法律障礙。
⒋換股方案
⑴換股股票種類：人民幣普通股,每股面值人民幣1元；
⑵換股對(duì)象：于換股股權(quán)登記日上海證券交易所收市時(shí)登記在冊(cè)的華聯(lián)商廈全體非流通股和流通股股東；
⑶折股比例：本次合并時(shí),華聯(lián)商廈將區(qū)別非流通股份和流通股份采取兩個(gè)折股比例。非流通股折股比例采用每股凈資產(chǎn)加成系數(shù)法確定為1：1.273,即每1股華聯(lián)商廈非流通股份換成1.273股第一百貨非流通股份；流通股折股比例以董事會(huì)會(huì)議召開日前30個(gè)交易日內(nèi)第一百貨與華聯(lián)商廈股票每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定為1：1.114,即每1股華聯(lián)商廈流通股換成1.114股第一百貨流通股；
⑷換股股權(quán)登記日：申請(qǐng)現(xiàn)金選擇權(quán)股份完成清算與交割后的次日；
⑸換股股票數(shù)量：換股股票數(shù)量為根據(jù)合并前華聯(lián)商廈股份總數(shù)與換股比例確定,即：換股股票數(shù)量＝華聯(lián)商廈非流通股份總數(shù)29,813.2278萬股×非流通股折股比例＋華聯(lián)商廈流通股份總數(shù)12,446.7083萬股×流通股折股比例；
⑹換股方法：由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司根據(jù)換股股權(quán)登記日華聯(lián)商廈的股東名冊(cè),將華聯(lián)商廈非流通股股東持有股份按非流通股折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨非流通股股份,將華聯(lián)商廈流通股股東持有股份按流通股折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨流通股股份；
⑺換股股票的上市流通：華聯(lián)商廈流通股份轉(zhuǎn)換為第一百貨的流通股份,在華聯(lián)商廈完成注銷法人資格及存續(xù)公司第一百貨刊登股份變動(dòng)公告之次日在上海證券交易所上市交易。
本所律師認(rèn)為：
⑴華聯(lián)商廈全體股東持有華聯(lián)商廈股票因本次合并轉(zhuǎn)換第一百貨股票為人民幣普通股,且每股面值為人民幣1元；換股股票為我國《公司法》規(guī)定的發(fā)行股票種類；
⑵對(duì)已依法定程序召開股東大會(huì)以特別決議通過的本次合并方案,華聯(lián)商廈全體股東均應(yīng)遵守；對(duì)本次合并方案規(guī)定換股對(duì)象持有華聯(lián)商廈股份實(shí)施強(qiáng)制換股,未違反我國《公司法》及公司章程規(guī)定,對(duì)股東權(quán)利不會(huì)造成侵害；
⑶本次合并換股股票數(shù)量計(jì)算正確,換股程序合法有效；本次合并方案規(guī)定換股對(duì)象持有華聯(lián)商廈股份按本方案確認(rèn)的折股比例、換股方法轉(zhuǎn)換為第一百貨股份以及華聯(lián)商廈轉(zhuǎn)換為第一百貨流通股票的上市安排等不存在法律障礙。
對(duì)于本次合并中區(qū)別華聯(lián)商廈非流通股份和流通股份采取兩個(gè)折股比例的問題,本所律師認(rèn)為：
⑴我國《公司法》對(duì)公司合并的審批、債權(quán)人保護(hù)以及公司變更登記等事項(xiàng)做出了明確規(guī)定,但對(duì)公司換股合并的折股比例等事項(xiàng)未予規(guī)定；本次第一百貨與華聯(lián)商廈合并中華聯(lián)商廈非流通股份和流通股份采取兩個(gè)折股比例不會(huì)違反我國《公司法》有關(guān)規(guī)定；
⑵目前,我國上市公司存在流通股和非流通股股權(quán)分置的情況,非流通股和流通股的價(jià)格形成機(jī)制、交易方式和交易途徑均不相同,導(dǎo)致非流通股和流通股的價(jià)格不具有內(nèi)在可比性。根據(jù)我國證券市場(chǎng)運(yùn)行實(shí)踐,上市公司非流通股和流通股不同的發(fā)行價(jià)格使非流通股和流通股的成本價(jià)格不同；非流通股和流通股交易方式和交易價(jià)格的確定也不相同,非流通股為通過協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價(jià)格一般按每股凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)確定；流通股通過證券交易所掛牌交易,并按價(jià)格優(yōu)先和時(shí)間優(yōu)先原則通過集合競(jìng)價(jià)確定交易價(jià)格。我國上市公司非流通股和流通股存在同股不同價(jià)的現(xiàn)象。本次合并區(qū)別華聯(lián)商廈非流通股和流通股采取兩個(gè)折股比例符合我國證券市場(chǎng)的客觀情況以及我國《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的公平原則；
⑶第一百貨本次吸收合并華聯(lián)商廈為我國《公司法》規(guī)定的公司合并行為,與我國《公司法》、《證券法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定的公司設(shè)立、公司首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)等行為在法律性質(zhì)及法律特征上完全不同,且本次合并目的為合并雙方整合資源,與公司發(fā)行股票籌集資金目的不同；本次合并完成后第一百貨增加的股份為由華聯(lián)商廈股份轉(zhuǎn)換形成,華聯(lián)商廈股份在轉(zhuǎn)換為第一百貨股份后注銷。為此,本次合并不適用于我國《公司法》第130條規(guī)定；
⑷本次合并中現(xiàn)金選擇權(quán)方案設(shè)置為第一百貨和華聯(lián)商廈所有中小股東的合法權(quán)益提供了充分、有效的保護(hù)；第一百貨和華聯(lián)商廈所有股東不會(huì)因?yàn)楸敬魏喜⒊霈F(xiàn)利益遭受損失的情形。
綜上所述,本所律師認(rèn)為：本次合并中區(qū)別華聯(lián)商廈非流通股份和流通股份采取兩個(gè)折股比例沒有違反我國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定；且符合我國證券市場(chǎng)的客觀情況以及我國《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的公平原則；本次吸收合并方案中的現(xiàn)金請(qǐng)求權(quán)措施能夠充分保護(hù)中小股東的利益,其合法權(quán)益不會(huì)因本次吸收合并而遭受損害。
⒌資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益的處置
⑴根據(jù)合并協(xié)議,第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈后,第一百貨作為合并后的存續(xù)公司,承繼華聯(lián)商廈的資產(chǎn)、債權(quán)及承擔(dān)華聯(lián)商廈的債務(wù)及責(zé)任,華聯(lián)商廈的法人資格注銷；
⑵根據(jù)合并協(xié)議,合并協(xié)議簽訂至本次合并完成日,合并雙方應(yīng)以截止2003年12月31日雙方的資產(chǎn)負(fù)債表為基準(zhǔn),對(duì)現(xiàn)有的資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境及條件實(shí)施保全措施；
⑶合并協(xié)議簽訂至合并完成日,任何一方董事會(huì)簽署、變更、解除重要經(jīng)營(服務(wù))合同,處置重大債權(quán)、主要固定資產(chǎn)及重大投資,均需事前以書面形式通知另一方,并在征得另一方同意后方可實(shí)施。
本所律師認(rèn)為,合并協(xié)議對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益處置的安排符合我國法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定。
⒍關(guān)于未分配利潤的處置
合并雙方約定在合并完成日之前不再對(duì)各自結(jié)余的未分配利潤進(jìn)行分配,截至合并完成日的未分配利潤由存續(xù)公司全體股東享有。
⒎關(guān)于債務(wù)的安排
⑴合并基準(zhǔn)日后至合并完成日之間,第一百貨和華聯(lián)商廈正常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的一切債務(wù)由存續(xù)公司承擔(dān)；
⑵本次合并雙方擬在發(fā)出首次債權(quán)人公告之日起90日內(nèi)實(shí)施合并,對(duì)提出清償債務(wù)要求的債權(quán)人,第一百貨和華聯(lián)商廈將予以清償；對(duì)要求提供擔(dān)保的債權(quán)人,由百聯(lián)集團(tuán)提供擔(dān)保；對(duì)于其他已知債權(quán)人,第一百貨和華聯(lián)商廈將取得其同意合并的書面材料；對(duì)于未知債權(quán)人,由百聯(lián)集團(tuán)提供擔(dān)保；
⑶合并雙方需取得上海市人民政府批準(zhǔn)同意由百聯(lián)集團(tuán)出具擔(dān)保后首次公告之日起90日內(nèi)實(shí)施合并；
本所律師認(rèn)為,《公司法》關(guān)于公司合并中對(duì)債權(quán)人履行通知和公告的程序是為了債權(quán)人的合法權(quán)益不因合并而受到損害。本次合并的上述安排能夠保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益不受損害,不違反我國《公司法》關(guān)于公司合并中對(duì)債權(quán)人履行通知和公告的程序的立法目的,對(duì)本次合并不構(gòu)成法律障礙。
⒏根據(jù)我國《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件規(guī)定,本次吸收合并的主要程序?yàn)椋?/p>
⑴合并雙方召開董事會(huì),審議通過合并方案、合并預(yù)案說明書,簽署合并協(xié)議。由于本次合并屬關(guān)聯(lián)交易,合并雙方董事會(huì)審議本次合并議案時(shí),關(guān)聯(lián)董事應(yīng)履行回避表決義務(wù)。在第一百貨與華聯(lián)商廈董事會(huì)召開至本次合并獲得有權(quán)部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)后完成換股期間,雙方掛牌交易的股票實(shí)施停牌處理；
⑵合并雙方發(fā)出召開股東大會(huì)的通知。若股東大會(huì)召開十五日前,擬出席會(huì)議的股東(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東除外)所代表的股份數(shù)未達(dá)到合并雙方各自股份總數(shù)(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東所持股份除外)的1/2,合并雙方將擇日公告已經(jīng)書面回復(fù)擬出席會(huì)議的股東(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東除外)所代表的股份數(shù),并敦促其他股東登記參加會(huì)議。經(jīng)公告通知后,無論出席會(huì)議的股東(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東除外)所代表股份數(shù)是否達(dá)到第一百貨或華聯(lián)商廈股份總數(shù)(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東所持股份除外)的1/2,第一百貨和華聯(lián)商廈都按原定的日期召開股東大會(huì)；
⑶第一百貨和華聯(lián)商廈股東大會(huì)分別就合并事項(xiàng)作出決議。股東大會(huì)審議本次合并事項(xiàng)的議案須經(jīng)出席會(huì)議股東所持有效表決權(quán)的三分之二通過。在合并雙方分別召開股東大會(huì)對(duì)本次合并進(jìn)行表決時(shí),一百集團(tuán)、華聯(lián)集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)回避表決,其所持表決權(quán)亦不計(jì)入出席會(huì)議的股東所持有效表決權(quán)總數(shù)；
⑷合并雙方分別在各自股東大會(huì)結(jié)束后公告有關(guān)本次吸收合并事宜；
⑸合并雙方自其股東大會(huì)作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。對(duì)提出清償債務(wù)要求的債權(quán)人,第一百貨和華聯(lián)商廈將予以清償；對(duì)要求提供擔(dān)保的債權(quán)人,由百聯(lián)集團(tuán)提供擔(dān)保；對(duì)于其他已知債權(quán)人,第一百貨和華聯(lián)商廈將取得其同意合并的書面材料；對(duì)于未知或潛在債權(quán)人的債權(quán),由百聯(lián)集團(tuán)提供擔(dān)保；
⑹上海市人民政府批準(zhǔn)本次合并；
⑺國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)本次合并涉及華聯(lián)商廈國家股換股處置事宜；
⑻中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次合并；
⑼合并雙方公告中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次合并,公告合并報(bào)告書,并在3個(gè)交易日內(nèi)辦理現(xiàn)金選擇權(quán)股份的清算與交割手續(xù)；
⑽中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司根據(jù)換股對(duì)象所持華聯(lián)商廈的股份進(jìn)行換股；華聯(lián)商廈向上海證券交易所申請(qǐng)股票終止上市交易；
⑾第一百貨刊登股份變動(dòng)公告,其流通股股票(包括原華聯(lián)商廈流通股股東因換股持有的第一百貨流通股股票)在上海證券交易所掛牌上市交易；
⑿第一百貨辦理工商變更登記手續(xù),華聯(lián)商廈辦理注銷登記手續(xù)。
本所律師認(rèn)為：本次合并程序符合我國法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。本次合并屬于合并雙方的重大事項(xiàng),合并雙方對(duì)其上市交易股票實(shí)施長(zhǎng)期停牌處理有利于維持市場(chǎng)穩(wěn)定、維護(hù)流通股股東利益,其股票停牌措施符合我國法律、法規(guī)及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等規(guī)范性文件的規(guī)定；合并雙方需就其股票長(zhǎng)期停牌事宜向上海證券交易所提出申請(qǐng)。
雙方董事會(huì)于2004年4月7日決議通過本次合并事項(xiàng),決定召開股東大會(huì)對(duì)本次合并進(jìn)行審議,并確定董事會(huì)召開前一日即2004年4月6日為本次股東大會(huì)的股權(quán)登記日。合并雙方章程規(guī)定,公司召開股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股權(quán)的行為時(shí),由董事會(huì)決定某一日為股權(quán)登記日。本所律師認(rèn)為,董事會(huì)確定董事會(huì)召開前一日即2004年4月6日為本次股東大會(huì)的股權(quán)登記日符合合并雙方章程的規(guī)定,亦不違反我國其它法律法規(guī)的規(guī)定。
通過對(duì)本次合并方案進(jìn)行整體審查后,本所律師認(rèn)為：第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈的方案對(duì)本次合并涉及主要事項(xiàng)均做出了明確規(guī)定；該方案規(guī)定內(nèi)容不會(huì)違反我國現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件。本次合并方案經(jīng)合并雙方分別召開董事會(huì)會(huì)議審議通過后,尚需提交合并雙方分別召開的股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
關(guān)于第一百貨及華聯(lián)商廈國家股劃轉(zhuǎn)予百聯(lián)集團(tuán)持有是否影響本次合并的問題,根據(jù)百聯(lián)集團(tuán)的說明,第一百貨及華聯(lián)商廈國家股劃轉(zhuǎn)事宜正報(bào)送國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。如果在本次合并完成前,第一百貨及華聯(lián)商廈國家股劃轉(zhuǎn)獲得批準(zhǔn)并,則第一百貨與華聯(lián)商廈國家股將轉(zhuǎn)由百聯(lián)集團(tuán)持有；華聯(lián)集團(tuán)持有華聯(lián)商廈的國家股將由百聯(lián)集團(tuán)按經(jīng)合并雙方股東大會(huì)批準(zhǔn)的合并方案規(guī)定轉(zhuǎn)換為第一百貨國家股；如果本次國家股劃轉(zhuǎn)在本次合并完成后獲得批準(zhǔn),則華聯(lián)集團(tuán)持有華聯(lián)商廈的國家股將因本次合并轉(zhuǎn)換為第一百貨國家股,并劃轉(zhuǎn)由百聯(lián)集團(tuán)持有；同時(shí),一百集團(tuán)持有存續(xù)公司第一百貨的國家股亦劃轉(zhuǎn)由百聯(lián)集團(tuán)持有。
根據(jù)上述事實(shí),本所律師認(rèn)為：在本次合并實(shí)施前或?qū)嵤┖笸瓿缮鲜鰢夜蓜澽D(zhuǎn)不會(huì)導(dǎo)致合并雙方實(shí)際控制人變化,對(duì)本次合并亦不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性法律障礙。
六、存續(xù)公司上市的實(shí)質(zhì)條件
⒈本次合并為兩家上市公司吸收合并。本次合并完成后,華聯(lián)商廈全體非流通股股東持有華聯(lián)商廈股份將按1：1.273的折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨非流通股股份；華聯(lián)商廈全體流通股股東持有華聯(lián)商廈股份將按1：1.114的折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨流通股股份；本次合并完成后,第一百貨作為存續(xù)公司,華聯(lián)商廈將注銷獨(dú)立法人資格。華聯(lián)商廈非流通股股份轉(zhuǎn)換為第一百貨的股份不上市流通；華聯(lián)商廈流通股股份轉(zhuǎn)換為第一百貨股份將在上海證券交易所上市交易。
⒉存續(xù)公司符合上市的實(shí)質(zhì)條件：
⑴根據(jù)合并雙方提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,本次合并雙方均經(jīng)批準(zhǔn)向社會(huì)公開發(fā)行了股票,且公開發(fā)行股票均已在上海證券交易所上市交易；
⑵根據(jù)合并方案以及本所律師審查,本次合并完成后,存續(xù)公司股本總額為1,101,027,295股,股本總額不少于人民幣5,000萬元,符合《公司法》第一百五十二條第二項(xiàng)以及《條例》第三十條第二項(xiàng)規(guī)定；
⑶根據(jù)合并雙方提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,本次合并雙方設(shè)立已滿三年以上,且2001年度、2002年度以及2003年度均連續(xù)盈利,符合《公司法》第一百五十二條第三項(xiàng)以及《條例》第三十條第四項(xiàng)規(guī)定；
⑷根據(jù)本次合并方案以及本所律師核查,本次合并完成后的存續(xù)公司股本總額為1,101,027,295股,向社會(huì)公開發(fā)行股票為326,969,710股,其向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)股本總額的15%以上；且持有股票面值達(dá)1,000元以上的股東人數(shù)不少于1,000人；符合《公司法》第一百五十二條第四項(xiàng)以及《條例》第三十條第三項(xiàng)規(guī)定；
⑸根據(jù)合并雙方的說明以及本所律師核查,合并雙方在最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；近三年來財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,符合《公司法》第一百五十二條第五項(xiàng)規(guī)定。
本所律師認(rèn)為：本次合并后的存續(xù)公司符合上市條件。
七、華聯(lián)商廈的獨(dú)立性
根據(jù)華聯(lián)商廈的說明以及本所律師核查,華聯(lián)商廈已按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件要求,在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等方面與股東單位及其下屬企業(yè)完全分開；其人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)等也已完全獨(dú)立。華聯(lián)商廈目前不存在以公司資產(chǎn)為股東及股東的附屬公司或個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為。本次合并完成后,華聯(lián)商廈將注銷獨(dú)立法人資格,其目前擁有的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)均并入第一百貨,并由第一百貨按照本次合并方案確定的原則和措施進(jìn)行整合。
本所律師認(rèn)為：華聯(lián)商廈資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)并入第一百貨不存在任何法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。
八、華聯(lián)商廈的業(yè)務(wù)
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,華聯(lián)商廈目前主要從事百貨、針紡織品、服裝鞋帽、五金交電、辦公用品、食品、勞保用品、裝潢材料、家具、電話通訊設(shè)備、汽配件、鐘表眼鏡、儀器儀表、工藝美術(shù)、日用雜貨、副食品等的銷售業(yè)務(wù)。華聯(lián)商廈當(dāng)前從事業(yè)務(wù)范圍和方式與經(jīng)上海市工商行政管理局核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍與經(jīng)營方式相一致。經(jīng)本所律師審查,華聯(lián)商廈目前從事業(yè)務(wù)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,該等業(yè)務(wù)并入第一百貨并由存續(xù)公司經(jīng)營不存在任何法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。
九、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
㈠關(guān)聯(lián)關(guān)系
⒈根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,目前,華聯(lián)集團(tuán)經(jīng)上海市國有資產(chǎn)管理委員會(huì)授權(quán)持有華聯(lián)商廈國家股14,810.8799萬股,占華聯(lián)商廈股本總額的35.05%,為持有華聯(lián)商廈5%以上股份的關(guān)聯(lián)方。除華聯(lián)商廈外,華聯(lián)集團(tuán)目前直接或間接控制的上海華聯(lián)投資發(fā)展公司、上海第二食品商店、華聯(lián)集團(tuán)置業(yè)有限公司、華聯(lián)集團(tuán)吉買盛購物中心有限公司、上海市服裝鞋帽有限公司、上海華聯(lián)國際貿(mào)易有限公司、華聯(lián)集團(tuán)資產(chǎn)托管有限公司、上海華聯(lián)羅森有限公司、上海廣龍家電有限公司、上海愛尼家用電器維修服務(wù)部、上海金照國際貿(mào)易有限公司、上海新路達(dá)商業(yè)(集團(tuán))有限公司以及華聯(lián)集團(tuán)家用電器有限公司等20家企業(yè)亦為華聯(lián)商廈的關(guān)聯(lián)方。
⒉華聯(lián)商廈目前直接或間接控制的下述企業(yè)為其關(guān)聯(lián)方：
單位：萬元
公司名稱 注冊(cè)資本 股權(quán)比例 1 永安百貨有限公司 5,000 90％ 注：華聯(lián)商廈出資90％，華聯(lián)集團(tuán)電工照明器材有限公司出資10％ 2 上海中聯(lián)商廈 960 50% 3 上海華聯(lián)商廈普陀有限公司 500 90％ 4 上海華聯(lián)商廈楊浦有限公司 500 90％ 注：該公司為華聯(lián)商廈出資90％，上海華聯(lián)商廈普陀有限公司出資10％ 5 華聯(lián)集團(tuán)電工照明器材有限公司 1,000 90％ 6 上海浦東華聯(lián)購物中心有限公司 500 90％ 注：華聯(lián)商廈出資90％，上海華聯(lián)商廈楊浦有限公司出資10％ 7 上海華聯(lián)王震信息科技有限公司 500 86％ 8 上海新華聯(lián)大廈有限公司 5,000 70％ 9 上海又一城購物中心有限公司 500 100％ 10上海奧特萊斯品牌直銷廣場(chǎng)有限公司 288 48％ 11 上海華聯(lián)商廈國際貿(mào)易中心 318 100％ 12 上海久一物業(yè)管理有限公司 500 99.49％ 注：華聯(lián)商廈出資49%，上海華聯(lián)商廈楊浦有限公司出資 51% 13 上海華聯(lián)環(huán)島商業(yè)有限公司 50 99.36％ 注：上海華聯(lián)商廈楊浦有限公司出資60%，上海浦東華聯(lián)購物中心有限公司出資 40% 14 上海東方大學(xué)城校區(qū)商業(yè)有限公司 50 54.65％ 注：上海華聯(lián)環(huán)島商業(yè)有限公司出資 55% 15 上海交家電器公司 300 90％ 注：華聯(lián)集團(tuán)電工照明器材有限公司出資 100%
⒊華聯(lián)商廈目前附屬聯(lián)營企業(yè)華聯(lián)超市股份有限公司、上海華聯(lián)經(jīng)濟(jì)開發(fā)公司、上海華聯(lián)國際信托貿(mào)易有限公司、上海海新制衣廠以及華聯(lián)商廈間接控制的上海互通網(wǎng)絡(luò)信息有限公司亦為其關(guān)聯(lián)方。
⒋根據(jù)合并方案,本次合并完成后,華聯(lián)商廈將注銷法人資格,其目前附屬上述20家企業(yè)將變更為第一百貨下屬公司,成為存續(xù)公司的關(guān)聯(lián)方；華聯(lián)集團(tuán)持有華聯(lián)商廈股份轉(zhuǎn)換成第一百貨股份后,華聯(lián)集團(tuán)及其附屬20家子公司成為存續(xù)公司的關(guān)聯(lián)方。根據(jù)上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)滬國資委產(chǎn)(2003)300號(hào)文規(guī)定,一百集團(tuán)、華聯(lián)集團(tuán)、上海友誼(集團(tuán))有限公司以及上海物資(集團(tuán))總公司的國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)予百聯(lián)集團(tuán),有關(guān)變更手續(xù)正在辦理之中；為此,受百聯(lián)集團(tuán)控制的上海友誼(集團(tuán))有限公司、上海物資(集團(tuán))總公司及其下屬公司亦為第一百貨及華聯(lián)商廈的關(guān)聯(lián)方,且在本次合并完成后,成為存續(xù)公司第一百貨的關(guān)聯(lián)方。
㈡關(guān)聯(lián)交易
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,華聯(lián)商廈與其關(guān)聯(lián)方之間2003年發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況如下：
①加盟經(jīng)營：華聯(lián)商廈附屬上海華聯(lián)商廈、上海新華聯(lián)大廈有限公司加盟華聯(lián)超市股份有限公司經(jīng)營超市業(yè)務(wù)以及上海華聯(lián)商廈普陀有限公司加盟華聯(lián)集團(tuán)吉買盛購物中心有限公司經(jīng)營超市業(yè)務(wù),每年加盟費(fèi)按年銷售額一定比例計(jì)算支付；
②商品購銷：華聯(lián)商廈及其控股公司2003年度向上海華聯(lián)王震信息科技有限公司采購商品7,806.47萬元,并向上海華聯(lián)王震信息科技有限公司銷售商品7,672.61萬元；
③商品購銷：華聯(lián)商廈子公司華聯(lián)集團(tuán)電工照明器材有限公司2003年度向華聯(lián)超市股份有限公司銷售貨物232.49萬元。
④房屋租賃：華聯(lián)商廈及其控股公司租賃使用華聯(lián)集團(tuán)及其控股公司的經(jīng)營用房屋,2003年租金為人民幣461.86萬元；
⑤經(jīng)營場(chǎng)地租賃：華聯(lián)商廈及其控股子公司將其經(jīng)營場(chǎng)地分別租賃予上海華聯(lián)王震信息科技有限公司使用,2003年租金為人民幣74.71萬元；
⑥經(jīng)營場(chǎng)地租賃：華聯(lián)商廈控股子公司上海浦東華聯(lián)購物中心有限公司將其經(jīng)營場(chǎng)地分別租賃予華聯(lián)集團(tuán)附屬上海浦東華聯(lián)吉買盛購物中心有限公司及上海第二食品商店使用,2003年租金為人民幣677.40萬元；
⑦房屋租賃：華聯(lián)商廈將其擁有的福興大廈部分樓層租賃予華聯(lián)集團(tuán)附屬華聯(lián)集團(tuán)家用電器有限公司使用,2003年租金為人民幣120萬元；
⑧代收貨款：華聯(lián)商廈為華聯(lián)集團(tuán)代收貨款,2003年發(fā)生金額為人民幣644.13萬元,已全部支付華聯(lián)集團(tuán)；
⑨股權(quán)轉(zhuǎn)讓：2002年-2003年,華聯(lián)商廈將其持有華聯(lián)集團(tuán)家用電器有限公司90%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予華聯(lián)集團(tuán)附屬上海華聯(lián)投資發(fā)展公司,股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款約為人民幣1,936萬元；目前,上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款已全部支付并辦理完畢股權(quán)過戶手續(xù)；
此外,華聯(lián)商廈為其控股子公司上海新華聯(lián)大廈有限公司13,500萬元人民幣借款提供了保證擔(dān)保。
根據(jù)合并方案,本次合并完成后,華聯(lián)商廈與關(guān)聯(lián)方之間正在履行或?qū)⒁男械年P(guān)聯(lián)交易將由存續(xù)公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生；華聯(lián)商廈與關(guān)聯(lián)方之間因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系亦由存續(xù)公司承繼。
㈢同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
⑴目前,華聯(lián)集團(tuán)下屬華聯(lián)集團(tuán)家用電器有限公司、華聯(lián)集團(tuán)吉買盛購物中心有限公司、上海服飾中心、上海市服裝鞋帽有限公司以及上海交家電商業(yè)(集團(tuán))有限公司與華聯(lián)商廈及其下屬公司從事業(yè)務(wù)相同或相似。為消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),華聯(lián)集團(tuán)承諾：對(duì)華聯(lián)集團(tuán)家用電器有限公司業(yè)務(wù)進(jìn)行清理后,采取關(guān)閉或轉(zhuǎn)產(chǎn)措施消除與華聯(lián)商廈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；對(duì)華聯(lián)集團(tuán)吉買盛購物中心有限公司,將采取適當(dāng)方式對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行整合調(diào)整,消除與華聯(lián)商廈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；對(duì)上海服飾中心、上海市服裝鞋帽有限公司以及上海交家電商業(yè)(集團(tuán))有限公司,目前正在進(jìn)行清理,并在清理完畢后采取注銷或轉(zhuǎn)產(chǎn)措施消除與華聯(lián)商廈間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題。同時(shí),華聯(lián)集團(tuán)承諾,將不再通過獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營等任何方式直接或間接從事與華聯(lián)商廈和華聯(lián)超市股份有限公司構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)或活動(dòng)；
⑵華聯(lián)集團(tuán)為受百聯(lián)集團(tuán)控制企業(yè),百聯(lián)集團(tuán)對(duì)包括華聯(lián)集團(tuán)、一百集團(tuán)、上海友誼(集團(tuán))有限公司以及上海物資(集團(tuán))總公司與第一百貨、華聯(lián)商廈構(gòu)成的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況,百聯(lián)集團(tuán)承諾將在適當(dāng)時(shí)間采取合理、有效的方式對(duì)各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)逐步進(jìn)行整合,以消除與下屬上市公司之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況；同時(shí),百聯(lián)集團(tuán)承諾將不再通過包括單獨(dú)經(jīng)營、合資經(jīng)營等任何方式直接或間接從事與下屬上市公司構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。
根據(jù)上述事實(shí),本所律師認(rèn)為：
⑴華聯(lián)商廈與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系清晰、明確；其與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易公允,不存在損害公司及其股東利益的情況；
⑵華聯(lián)商廈已在公司章程中規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易公允決策程序,并已采取必要的措施保護(hù)中小股東的利益；
⑶對(duì)華聯(lián)集團(tuán)及百聯(lián)集團(tuán)與華聯(lián)商廈之間目前存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),華聯(lián)集團(tuán)及百聯(lián)集團(tuán)已承諾采取有效措施予以消除,并承諾不再采取任何方式發(fā)展與華聯(lián)商廈構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)；且在本次合并完成后,其對(duì)華聯(lián)商廈做出承諾對(duì)存續(xù)公司仍然有效。
十、華聯(lián)商廈的主要資產(chǎn)
㈠華聯(lián)商廈目前擁有或使用的主要資產(chǎn)為：
⑴房產(chǎn)
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈目前擁有建筑面積共計(jì)78,985.66平方米的房產(chǎn)；華聯(lián)商廈附屬上海新華聯(lián)大廈有限公司、上海華聯(lián)商廈國際貿(mào)易中心分別擁有面積為52,764.48平方米及97.58平方米的房產(chǎn)；華聯(lián)商廈附屬上海中聯(lián)商廈擁有面積為6,380.44平方米的房產(chǎn)。該等房產(chǎn)均為華聯(lián)商廈及上述控股公司合法擁有,且已取得上海市房屋土地資源管理局核發(fā)的房屋產(chǎn)權(quán)證；華聯(lián)商廈及其控股公司擁有上述房產(chǎn)合法、有效,不存在任何權(quán)屬爭(zhēng)議。華聯(lián)商廈及上述控股公司目前擁有房產(chǎn)的具體情況如下：
單位：平方米
坐落 建筑面積 產(chǎn)權(quán)證編號(hào) 南京東路633號(hào) 33,890 滬房地黃字（2000）第000915號(hào) 四平路2500號(hào) 12,488.73 滬房地楊字（2003）第009544號(hào) 張楊路655號(hào)1-4層 9,437.7 滬房地浦字（2003）第070537號(hào) 南碼頭街道462街坊 23,169.23 滬房地浦字（2003）第078692號(hào) 合計(jì) 78,985.66 上述房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人為華聯(lián)商廈。 淮海中路755、775號(hào) 52,764.48 滬房地盧字（1998）第003572號(hào) 該處房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人為上海新華聯(lián)大廈有限公司。 新靈路118號(hào)601室 97.58 滬房地浦字（1997）第002932號(hào) 該處房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人為上海華聯(lián)商廈國際貿(mào)易中心。 南京東路340—372號(hào) 6,380.44 滬房地黃字（1996）第000138號(hào) 該處房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人為上海中聯(lián)商廈。
⑵國有土地使用權(quán)
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈目前擁有面積共計(jì)39,321.60平方米的國有土地使用權(quán)；華聯(lián)商廈附屬上海華聯(lián)商廈國際貿(mào)易中心、上海中聯(lián)商廈分別擁有面積為21.60平方米、1,188.80平方米的國有土地使用權(quán)；上海新華聯(lián)大廈有限公司擁有面積為5,831平方米的國有土地使用權(quán)。該等國有土地使用權(quán)為華聯(lián)商廈及其上述子公司使用,并已領(lǐng)取了上海市房屋土地管理局核發(fā)的房地產(chǎn)權(quán)證；華聯(lián)商廈及上述子公司擁有該等國有土地使用權(quán)真實(shí)、有效。華聯(lián)商廈及其上述子公司目前使用國有土地使用權(quán)的具體情況如下：
單位：平方米
坐落 土地面積 產(chǎn)權(quán)證編號(hào) 南京東路633號(hào) 5,578 滬房地黃字（2000）第000915號(hào) 四平路2500號(hào) 1,581.6 滬房地楊字（2003）第009544號(hào) 五角場(chǎng)環(huán)島25-2地塊 15,240 滬房地楊字（2002）第023810號(hào) 張楊路655號(hào)1-4層 3,574 滬房地浦字（2003）第070537號(hào) 南碼頭街道462街坊 13,348 滬房地浦字（2003）第078692號(hào) 上述土地使用權(quán)為華聯(lián)商廈取得的出讓土地使用權(quán)。 淮海中路755、775 5,831 滬房地盧字（1998）第003572號(hào) 該宗土地為上海新華聯(lián)大廈有限公司使用。 新靈路118號(hào)601室 21.6 滬房地浦字（1997）第002932號(hào) 該宗土地為上海華聯(lián)商廈國際貿(mào)易中心取得的出讓土地。 南京東路340—372號(hào) 1,188.80 滬房地黃字（1996）第000138號(hào) 該宗土地為上海中聯(lián)商廈使用。
此外,2003年12月29日,華聯(lián)商廈下屬子公司上海奧特萊斯品牌直銷廣場(chǎng)有限公司與上海市青浦區(qū)房屋土地管理局簽訂了合同編號(hào)為青房地(2003)出讓合同第259號(hào)的《上海市國有土地使用權(quán)出讓合同》,根據(jù)該合同規(guī)定,上海奧特萊斯品牌直銷廣場(chǎng)有限公司以出讓方式取得面積為115,333.10平方米的位于上海市青浦區(qū)2003年掛牌八號(hào)地塊。經(jīng)審查,本所律師認(rèn)為：上海奧特萊斯品牌直銷廣場(chǎng)有限公司在按合同規(guī)定支付土地出讓金后,其取得上述土地使用權(quán)證不存在法律障礙。
⑶主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料和本所律師審查,華聯(lián)商廈的機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備現(xiàn)時(shí)為華聯(lián)商廈占有、使用,沒有產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議。華聯(lián)商廈擁有該等生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備真實(shí)、合法。
⑷注冊(cè)商標(biāo)
目前,華聯(lián)商廈及其附屬公司擁有“依都”、“She＋He”、“萊莉亞”、“CAISAR”、“oFra”、“EASTERNMAN”、“婀?fàn)柗摇薄ⅰ懊梢簧薄ⅰ鞍z玫妲”、“海聯(lián)”等38項(xiàng)注冊(cè)商標(biāo),該等注冊(cè)商標(biāo)為申請(qǐng)或受讓取得,并已領(lǐng)取了《商標(biāo)注冊(cè)證》；華聯(lián)商廈擁有該等注冊(cè)商標(biāo)真實(shí)、合法、有效,不存在任何權(quán)屬爭(zhēng)議。
⑸長(zhǎng)期股權(quán)投資
華聯(lián)商廈目前下屬23家控股、聯(lián)營及參股企業(yè),并持有第一百貨、上海新世界股份有限公司等23家公司共計(jì)22,102,890股法人股股票；該等股權(quán)及股票均為華聯(lián)商廈合法擁有,不存在任何權(quán)屬爭(zhēng)議。
⒉根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈及其附屬公司已合法擁有上述主要資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán),且已取得完備的權(quán)屬證書,不存在任何產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在的糾紛；華聯(lián)商廈及其附屬公司對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使不存在擔(dān)保等權(quán)利受到限制的情形。
⒊根據(jù)合并方案,本次合并完成后,華聯(lián)商廈擁有的上述房產(chǎn)、土地使用權(quán)、商標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等資產(chǎn)將并入第一百貨；華聯(lián)商廈目前擁有下屬公司股權(quán)及股票投資權(quán)益亦將變更由存續(xù)公司持有。本所律師認(rèn)為：華聯(lián)商廈上述主要資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至第一百貨不存在任何法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。
十一、華聯(lián)商廈的重大債權(quán)、債務(wù)
⒈根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈目前正在履行或?qū)⒁男械闹卮蠛贤饕校?/p>
單位：萬元
借款銀行 金額 借款期限 合同編號(hào) 工商銀行上海市分行營業(yè)部 5,000 2003.11.20—2004.5.20 01031102196 工商銀行上海市分行營業(yè)部 2,000 2003.12.18—2004.6.18 01031102214 工商銀行上海市分行營業(yè)部 2,000 2003.12.18—2004.6.18 01031102215 交通銀行上海分行徐匯支行 2,000 2003.12.16—2004.6.7 2003徐貸字01898 交通銀行上海分行徐匯支行 2,000 2003.12.19—2004.6.10 2003徐貸字02005 招商銀行上海分行南四支行 2,000 2003.12.15—2004.12.15 南字第11031201 招商銀行上海分行南四支行 3,000 2003.12.15—2004.12.15 南字第11031201 合計(jì) 19,800
⒉根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,除上述銀行借款合同外,華聯(lián)商廈目前正在履行或?qū)⒁男泻贤膬?nèi)容和形式均合法有效,未發(fā)現(xiàn)有關(guān)合同履行存在法律障礙或潛在糾紛；
⒊根據(jù)華聯(lián)商廈保證以及本律師核查,華聯(lián)商廈目前不存在因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全和人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債；
⒋根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本律師審查,華聯(lián)商廈與關(guān)聯(lián)方的債權(quán)債務(wù)均因關(guān)聯(lián)交易形成,不存在其他重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系；亦不存在為華聯(lián)集團(tuán)及其附屬公司提供擔(dān)保的情形。
十二、與本次合并相關(guān)債務(wù)的處理
⒈2004年4月7日,華聯(lián)商廈與第一百貨簽署了合并協(xié)議,該合并協(xié)議尚需合并各方分別召開股東大會(huì)批準(zhǔn)；
⒉根據(jù)合并協(xié)議及合并方案,本次合并自合并雙方股東大會(huì)批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。債權(quán)人有權(quán)要求其債務(wù)人第一百貨或華聯(lián)商廈清償債務(wù)或提供擔(dān)保。鑒于本次合并雙方擬在發(fā)出首次債權(quán)人公告之日起90日內(nèi)實(shí)施合并,對(duì)提出清償債務(wù)要求的債權(quán)人,第一百貨和華聯(lián)商廈將予以清償；對(duì)要求提供擔(dān)保的債權(quán)人,由百聯(lián)集團(tuán)提供擔(dān)保；對(duì)于其他已知債權(quán)人,第一百貨和華聯(lián)商廈將取得其同意合并的書面材料；對(duì)于未知或潛在債權(quán)人的債務(wù),由百聯(lián)集團(tuán)提供擔(dān)保；
⒊根據(jù)合并協(xié)議及合并方案,華聯(lián)商廈于本次合并完成日前尚未清償?shù)膫鶆?wù)及責(zé)任以及目前正在履行或?qū)⒁男械膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系,在取得相關(guān)債權(quán)人同意或通知相關(guān)債務(wù)人后,將轉(zhuǎn)移由存續(xù)公司享有或承擔(dān)。
本所律師認(rèn)為：
⑴第一百貨對(duì)在合并完成日前已申報(bào)或未申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人均提供了充分的保護(hù)；第一百貨在自首次債權(quán)人公告之日起90日內(nèi)實(shí)施合并不會(huì)損害債權(quán)人的利益,符合我國有關(guān)法律、法規(guī)對(duì)債權(quán)人利益充分保護(hù)的規(guī)定；
⑵華聯(lián)商廈于本次合并完成日前尚未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系在履行法定程序后轉(zhuǎn)移由存續(xù)公司享有或承擔(dān),符合我國有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。
十三、華聯(lián)商廈章程的制定與修改
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,華聯(lián)商廈章現(xiàn)行公司章程為按中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司章程指引》制訂,并按《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》以及《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見》進(jìn)行了修訂,其內(nèi)容符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。華聯(lián)商廈現(xiàn)行章程中不存在對(duì)股東,特別是中小股東依法行使股東權(quán)利的限制性規(guī)定,亦不存在對(duì)本次合并的限制性規(guī)定。
十四、華聯(lián)商廈的稅務(wù)及與本次合并相關(guān)稅務(wù)的處理
⒈華聯(lián)商廈及其控股公司目前適用的主要稅種及稅率
華聯(lián)商廈及其控股公司目前執(zhí)行的稅種、稅率主要為：除華聯(lián)商廈及其控股公司上海浦東華聯(lián)購物中心有限公司所得稅執(zhí)行15%的稅率以外,華聯(lián)商廈其他控股公司所得稅均執(zhí)行33%的稅率；華聯(lián)商廈及其控股公司增值稅按13%或17%計(jì)征,營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅以及教育費(fèi)附加分別按5%、5%、7%和3%的稅率執(zhí)行。
⒉華聯(lián)商廈及其控股公司目前享受的稅收優(yōu)惠
⑴華聯(lián)商廈為在上海市浦東新區(qū)登記公司,根據(jù)滬地稅所一(2002)137號(hào)文并經(jīng)上海市地方稅務(wù)局第四分局以滬地稅四財(cái)(2002)79號(hào)《關(guān)于對(duì)上海華聯(lián)商廈股份有限公司享受浦東新區(qū)內(nèi)資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策申請(qǐng)的批復(fù)》批準(zhǔn),華聯(lián)商廈自2002年1月1日起減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；
⑵華聯(lián)商廈控股公司上海浦東華聯(lián)購物中心有限公司根據(jù)滬地稅所一(2002)68號(hào)文并經(jīng)上海市地方稅務(wù)局第四分局以滬地稅四財(cái)(2002)36號(hào)《關(guān)于對(duì)上海浦東華聯(lián)購物中心有限公司享受浦東新區(qū)內(nèi)資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策申請(qǐng)的批復(fù)》批準(zhǔn),自2002年1月1日至2016年12月31日減按15%的稅率征收所得稅；
⑶華聯(lián)商廈控股公司上海華聯(lián)商廈楊浦有限公司根據(jù)上海市地方稅務(wù)局楊浦分局楊稅09T(2003)12號(hào)文批準(zhǔn),自2003年1月至2005年12月減征企業(yè)所得稅額30%；
⑷華聯(lián)商廈控股公司上海華聯(lián)環(huán)島商業(yè)有限公司根據(jù)上海市地方稅務(wù)局楊浦區(qū)分局楊稅政(2003)1004號(hào)文,自2003年1月至2003年12月免征企業(yè)所得稅；
⑸華聯(lián)商廈根據(jù)上海市地方稅務(wù)局所得稅一處《關(guān)于技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅的通知》,對(duì)國產(chǎn)設(shè)備的投資按規(guī)定抵免企業(yè)所得稅,2003年抵免企業(yè)所得稅3,122,578.44元；
⑹華聯(lián)商廈控股子公司上海華聯(lián)商廈普陀有限公司根據(jù)上海市地方稅務(wù)局所得稅一處所一國抵(2002)41號(hào)《關(guān)于技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅的通知》,對(duì)國產(chǎn)設(shè)備的投資按規(guī)定抵免企業(yè)所得稅,2003年抵免企業(yè)所得稅505,759.47元；
⑺華聯(lián)商廈控股子公司上海新華聯(lián)大廈有限公司根據(jù)上海市地方稅務(wù)局所得稅一處所一國抵(2001)124號(hào)《關(guān)于技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅的通知》,對(duì)國產(chǎn)設(shè)備的投資按規(guī)定抵免企業(yè)所得稅,2003年抵免企業(yè)所得稅587,727.20元。
本所律師認(rèn)為,華聯(lián)商廈及其控股公司目前執(zhí)行的稅種、稅率及享受的稅收優(yōu)惠政策真實(shí)、有效。
⒊與本次合并相關(guān)稅務(wù)處理
⑴根據(jù)國家稅務(wù)總局國稅發(fā)(1998)97號(hào)《關(guān)于企業(yè)改制中若干所得稅業(yè)務(wù)問題的暫行規(guī)定》文“一、企業(yè)合并、兼并的稅務(wù)處理”中“(一)納稅人處理1”的規(guī)定,本次合并完成后,被合并方華聯(lián)商廈將注銷法人資格,合并方第一百貨作為存續(xù)公司按目前執(zhí)行稅種、稅率獨(dú)立納稅；被合并方華聯(lián)商廈于合并完成日前未了結(jié)的稅務(wù)事項(xiàng)將由存續(xù)公司第一百貨承繼。被合并方華聯(lián)商廈目前附屬公司將變更為存續(xù)公司第一百貨的附屬公司,該等附屬公司仍為獨(dú)立法人并作為獨(dú)立納稅主體按目前執(zhí)行的稅種、稅率納稅；
⑵根據(jù)國家稅務(wù)總局國稅發(fā)(1998)119號(hào)《關(guān)于企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)有關(guān)所得稅問題的通知》文“企業(yè)合并業(yè)務(wù)的所得稅處理”中第(二)款第二項(xiàng)的規(guī)定,本次合并完成后,合并方案確定的換股對(duì)象將其持有華聯(lián)商廈股份按一定折股比例轉(zhuǎn)換為第一百貨股份；華聯(lián)商廈股東以其持有華聯(lián)商廈股份轉(zhuǎn)換為第一百貨股份按其持有華聯(lián)商廈股份成本確定,無需繳納所得稅。
本所律師認(rèn)為,與本次合并相關(guān)稅務(wù)的處理合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。
十五、訴訟、仲裁或行政處罰
⒈根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈及其附屬控股公司目前不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件；
⒉根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈第一大股東華聯(lián)集團(tuán)目前不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件；
⒊根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師核查,華聯(lián)商廈的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理目前不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
十六、本次合并的信息披露
根據(jù)合并方案以及合并協(xié)議規(guī)定,本次合并需履行下述信息披露：
⒈合并雙方聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所和其他中介機(jī)構(gòu)為本次合并進(jìn)行調(diào)查并出具意見；
⒉合并各方分別召開董事會(huì)會(huì)議審議本次合并方案,并在董事會(huì)作出決議后兩個(gè)工作日內(nèi),公告披露董事會(huì)決議暨召開股東大會(huì)的通知、合并預(yù)案說明書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、合并法律意見書、獨(dú)立董事征集投票權(quán)報(bào)告書以及獨(dú)立董事公開征集投票權(quán)的法律意見書等文件；
⒊股東大會(huì)召開15日前,合并雙方董事會(huì)將對(duì)以書面方式登記的擬出席股東大會(huì)的除控股股東及其關(guān)聯(lián)股東以外的非流通股和流通股股東所代表的有表決權(quán)股份數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),若擬出席會(huì)議的股東(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東除外)所代表的股份數(shù)未達(dá)到合并雙方各自股份總數(shù)(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東所持股份除外)的1/2,合并雙方將擇日公告已經(jīng)書面回復(fù)擬出席會(huì)議的股東(控股股東及其關(guān)聯(lián)股東除外)所代表的股份數(shù),并敦促其他股東登記參加會(huì)議；
⒋本次合并經(jīng)合并雙方股東大會(huì)決議批準(zhǔn)后,合并雙方將在本次合并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次；在取得上海市人民政府批準(zhǔn)后,華聯(lián)商廈將向國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送華聯(lián)商廈國家股換股處置事宜的申請(qǐng)材料；之后合并雙方將按要求向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送本次合并的申請(qǐng)材料；
⒌合并各方自收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)本次合并決定后公告審核結(jié)果；獲核準(zhǔn)后公告合并報(bào)告書等文件；
⒍合并雙方在換股完成后,存續(xù)公司刊登股份變動(dòng)公告,華聯(lián)商廈股票終止上市；
7.第一百貨辦理工商變更登記、華聯(lián)商廈辦理注銷登記后公告合并完成。
本所律師已對(duì)本次合并涉及信息披露相關(guān)文件進(jìn)行了審查,本所律師認(rèn)為：該等文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；本次合并信息披露符合我國《公司法》、《證券法》、《條例》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
十七、本次合并預(yù)案說明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)
本所律師參與了本次合并預(yù)案說明書的編制及討論,已審閱本次合并預(yù)案說明書,特別對(duì)預(yù)案說明書引用法律意見書相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了認(rèn)真審閱。本次合并預(yù)案說明書不存在因虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)。
十八、結(jié)論意見
本所律師通過對(duì)第一百貨提供的材料及有關(guān)事實(shí)審查后認(rèn)為,本次合并雙方均具有合并的主體資格,本次合并方案對(duì)合并方式、合并程序、合并相關(guān)債務(wù)的處理、合并相關(guān)稅務(wù)的處理及信息披露等與本次合并相關(guān)事項(xiàng)均做出了安排,合并方案對(duì)該等事項(xiàng)的安排符合《公司法》、《證券法》及其他有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定,本次合并不存在法律障礙。本次合并尚需獲得合并雙方股東大會(huì)審議通過、上海市人民政府批準(zhǔn)、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)華聯(lián)商廈國家股換股處置事宜以及中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
本法律意見書正本兩份,副本四份。
北京市天馳律師事務(wù)所(蓋章)經(jīng)辦律師(簽字)：
負(fù)責(zé)人(簽字)：劉蘭玉：
張忱：
二○○四年四月七日
北京市天馳律師事務(wù)所關(guān)于上海華聯(lián)商廈股份有限公司
獨(dú)立董事公開征集投票權(quán)的法律意見書
致：上海華聯(lián)商廈股份有限公司
北京市天馳律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)接受上海華聯(lián)商廈股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華聯(lián)商廈”或“公司”)委托,擔(dān)任華聯(lián)商廈全體獨(dú)立董事作為征集人公開征集對(duì)華聯(lián)商廈擬召開的2003年度股東大會(huì)審議事項(xiàng)投票權(quán)(以下簡(jiǎn)稱“本次征集投票權(quán)”)的特聘專項(xiàng)法律顧問。本所根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”)等法律、法規(guī)以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國證監(jiān)會(huì)”)發(fā)布的規(guī)范性文件規(guī)定,出具本法律意見書。
對(duì)本所出具的本法律意見書,本所律師聲明如下：
⒈本所律師承諾已依據(jù)本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見。
⒉本所已嚴(yán)格履行法定職責(zé),遵循了勤勉盡責(zé)和誠實(shí)信用原則,對(duì)本次征集投票權(quán)涉及的征集人主體資格、本次征集投票權(quán)方案、與本次征集投票權(quán)相關(guān)的其他法律文件以及本次征集投票權(quán)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效性進(jìn)行了核查驗(yàn)證,本法律意見書中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。
⒊本所同意將本法律意見書作為本次征集投票權(quán)所必備的法律文件,隨同其他材料一同上報(bào),并依法對(duì)出具的法律意見承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
⒋本所律師同意在為本次征集投票權(quán)制作的其他相關(guān)文件中部分或全部自行引用本法律意見書的內(nèi)容,但該引述應(yīng)以不會(huì)導(dǎo)致任何可能對(duì)本法律意見書理解產(chǎn)生偏差的方式進(jìn)行。
本所律師按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神,對(duì)本次征集投票權(quán)提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證,現(xiàn)出具法律意見如下：
一、關(guān)于征集人的主體資格
本次征集投票權(quán)的征集人為華聯(lián)商廈現(xiàn)任全體獨(dú)立董事,即：晁鋼令先生、馬賢明先生；該二名獨(dú)立董事基本情況如下：
晁鋼令先生：碩士、教授,現(xiàn)任上海財(cái)經(jīng)大學(xué)國際工商管理學(xué)院院長(zhǎng)。
馬賢明先生：經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,現(xiàn)任上海國際會(huì)計(jì)學(xué)院中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)研究發(fā)展中心主任。
經(jīng)本所律師核查,上述二名獨(dú)立董事為經(jīng)華聯(lián)商廈于2002年5月13日召開的2001年度股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,任期至2005年5月12日。上述獨(dú)立董事符合中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定的任職資格,其與華聯(lián)商廈主要股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及華聯(lián)商廈擬召開股東大會(huì)審議事項(xiàng)之間不存在任何利害關(guān)系,亦不存在違反證券法律、法規(guī)及遭受處罰的情形；在華聯(lián)商廈董事會(huì)會(huì)議對(duì)提交擬召開股東大會(huì)審議事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí),上述獨(dú)立董事均對(duì)審議事項(xiàng)投了贊成票。本次征集投票權(quán)的征集人作為華聯(lián)商廈現(xiàn)任獨(dú)立董事,具有征集人主體資格。
二、關(guān)于本次征集投票權(quán)的合法性
本次征集投票權(quán)為公司全體獨(dú)立董事采取無償方式,按照本次征集投票權(quán)方案規(guī)定的征集時(shí)間和征集程序公開向華聯(lián)商廈全體股東(以下稱“被征集股東”)征集投票權(quán)；被征集股東接受邀請(qǐng)后,可以自愿決定并以書面授權(quán)委托形式委托征集人按其具體指示對(duì)擬召開股東大會(huì)審議事項(xiàng)投票。征集人接受委托后,與被征集股東之間形成了委托代理關(guān)系,征集人對(duì)擬召開股東大會(huì)審議事項(xiàng)投票為被征集股東委托征集人投票行為。
本所律師認(rèn)為：本次征集投票權(quán)采取無償方式進(jìn)行,不存在征集人利用征集投票權(quán)活動(dòng)進(jìn)行欺詐的情形；本次征集投票權(quán)符合我國《民法通則》、《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及公司章程規(guī)定,合法、合規(guī)、有效。
三、關(guān)于本次征集投票權(quán)方案
為本次征集投票權(quán),征集人已制定了征集投票權(quán)方案,根據(jù)該方案,本次征集投票權(quán)為征集人以無償方式進(jìn)行,并由征集人采取在指定報(bào)刊、網(wǎng)站上公開發(fā)布公告方式向華聯(lián)商廈公告發(fā)出的召開股東大會(huì)會(huì)議通知中確定股權(quán)登記日登記在冊(cè)的被征集股東征集；被征集股東可在征集時(shí)間內(nèi)決定委托征集人對(duì)華聯(lián)商廈擬召開股東大會(huì)審議事項(xiàng)投票,并按征集程序簽署和送達(dá)授權(quán)委托書及相關(guān)文件；授權(quán)委托經(jīng)有關(guān)公證機(jī)關(guān)確認(rèn)有效且在股東大會(huì)召開前未被撤回的,征集人將按授權(quán)委托書對(duì)每一事項(xiàng)投贊成、反對(duì)或棄權(quán)票的具體指示投票表決。
本所律師認(rèn)為：本次征集投票權(quán)方案符合我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程規(guī)定,不存在損害華聯(lián)商廈及其股東合法權(quán)益的情形；本次征集投票權(quán)表決事項(xiàng)已經(jīng)華聯(lián)商廈董事會(huì)會(huì)議審議通過,并由董事會(huì)提交股東大會(huì)審議,表決事項(xiàng)合法、有效。
四、關(guān)于本次征集投票權(quán)報(bào)告書
為本次征集投票權(quán),征集人已制作并簽署了征集投票權(quán)報(bào)告書,該報(bào)告書對(duì)本次征集投票權(quán)事由、征集事項(xiàng)、授權(quán)委托書格式和內(nèi)容、征集投票人的基本情況及其對(duì)征集事項(xiàng)的投票、征集方案、被征集股東提交文件的內(nèi)容以及其他相關(guān)事項(xiàng)予以了明確規(guī)定；征集人亦已聲明其對(duì)本次征集投票權(quán)報(bào)告書進(jìn)行了認(rèn)真審閱,并保證征集投票權(quán)報(bào)告書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并愿意承擔(dān)個(gè)別和連帶責(zé)任。
本所律師認(rèn)為：本次征集投票權(quán)報(bào)告書對(duì)本次征集投票權(quán)涉及相關(guān)事項(xiàng)予以了充分披露,其內(nèi)容和形式符合我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程規(guī)定；征集投票權(quán)報(bào)告書經(jīng)征集人簽署公告后,對(duì)征集人具有法律約束力。
五、關(guān)于本次征集投票權(quán)的授權(quán)委托書
根據(jù)華聯(lián)商廈提供的有關(guān)材料以及本所律師審查,征集人為本次征集投票權(quán)擬訂的授權(quán)委托書形式和內(nèi)容符合我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定；授權(quán)委托書經(jīng)授權(quán)委托股東按本次征集投票權(quán)報(bào)告書確定的征集程序及授權(quán)委托規(guī)則簽署送達(dá)并經(jīng)公證機(jī)關(guān)審核確認(rèn)有效后,對(duì)被征集股東和征集人均具有法律效力。
六、結(jié)論意見
綜上所述,本次征集人主體資格、征集投票權(quán)方案、授權(quán)委托書以及本次征集投票權(quán)報(bào)告書等符合我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定；本次獨(dú)立董事征集投票權(quán)行為合法、有效。
本法律意見書正本四份,副本四份,具有同等法律效力。
北京市天馳律師事務(wù)所(蓋章)經(jīng)辦律師(簽字)：
負(fù)責(zé)人(簽字)：劉蘭玉：
張忱：
二○○四年四月七日
