1、問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在防止股票首日爆炒方面對(duì)上市公司信息披露提出了哪些要求？

　　答：為防止創(chuàng)業(yè)板公司上市首日股票過(guò)度炒作風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)業(yè)板對(duì)上市首日信息披露進(jìn)行了強(qiáng)化，具體規(guī)定：創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在刊登招股說(shuō)明書后，應(yīng)持續(xù)關(guān)注公共媒體(包括報(bào)紙、網(wǎng)站、股票論壇等)對(duì)公司的相關(guān)報(bào)道或傳聞，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或應(yīng)披露而未披露重大事項(xiàng)等可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)在上市首日刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行澄清并提示公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，創(chuàng)業(yè)板股票上市首日公共傳媒傳播的消息可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，將對(duì)公司股票實(shí)行臨時(shí)停牌，并要求公司實(shí)時(shí)發(fā)布澄清公告。

　　2、問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板強(qiáng)化了保薦機(jī)構(gòu)職責(zé)，其具體有哪些方面的規(guī)定？

　　答：為加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)板公司的規(guī)范運(yùn)作，創(chuàng)業(yè)板在原有主板保薦機(jī)構(gòu)職責(zé)基礎(chǔ)上增加了現(xiàn)場(chǎng)檢查等職責(zé)，其對(duì)保薦機(jī)構(gòu)職責(zé)的具體規(guī)定如下：

　　(1)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人建立健全并有效執(zhí)行公司治理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和信息披露制度，以及督導(dǎo)發(fā)行人按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)，審閱信息披露文件及其他相關(guān)文件，并保證向深交所提交的與保薦工作相關(guān)的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　(2)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東和實(shí)際控制人遵守《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及深交所其他相關(guān)規(guī)定，并履行其所作出的承諾。

　　(3)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向深交所報(bào)送信息披露文件及其他文件，或者履行信息披露義務(wù)后，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作。發(fā)現(xiàn)信息披露文件存在問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促發(fā)行人更正或者補(bǔ)充，并同時(shí)向深交所報(bào)告。

　　(4)發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自該等臨時(shí)報(bào)告披露之日起十個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。

　　(5)持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告后十五個(gè)工作日內(nèi)在指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告，對(duì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十五條所規(guī)定的發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露義務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行分析并發(fā)表獨(dú)立意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)檢查，以保證前款所發(fā)表的獨(dú)立意見不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　3、問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板延長(zhǎng)了其對(duì)上市公司的督導(dǎo)期，在這方面的具體規(guī)定是怎樣的？

　　答：為加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司的督導(dǎo)，創(chuàng)業(yè)板不僅強(qiáng)化了保薦機(jī)構(gòu)的職責(zé)而且延長(zhǎng)了其對(duì)上市公司的督導(dǎo)期，《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)期的規(guī)定具體如下：

　　(1)首次公開發(fā)行股票的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；上市后發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；申請(qǐng)恢復(fù)上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票恢復(fù)上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)期間自股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市或者恢復(fù)上市之日起計(jì)算。

　　(2)對(duì)于在信息披露、規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或違規(guī)行為，或者實(shí)際控制人、董事會(huì)、管理層發(fā)生重大變化等監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較大的公司，在法定持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)期，直至相關(guān)問(wèn)題解決或風(fēng)險(xiǎn)消除。

　　4、問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板定期報(bào)告是否與主板一樣均需公告年報(bào)、中報(bào)和季報(bào)？具體公告時(shí)間是怎樣的？

　　答：與主板公司一樣，創(chuàng)業(yè)板上市公司每年也須刊登定期報(bào)告，具體也包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告三類。

　　年度報(bào)告的披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)；中期報(bào)告的披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)；季度報(bào)告的披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)。同時(shí)，公司第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于公司上一年度的年度報(bào)告披露時(shí)間。

　　5、問(wèn)：在什么情況下創(chuàng)業(yè)板上市公司需刊登業(yè)績(jī)快報(bào)？業(yè)績(jī)快報(bào)的具體內(nèi)容有哪些？

　　答：為了提高創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的及時(shí)性，創(chuàng)業(yè)板實(shí)行業(yè)績(jī)快報(bào)制度，規(guī)定：預(yù)計(jì)不能在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告的公司，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露相關(guān)會(huì)計(jì)期間的業(yè)績(jī)快報(bào)。也就是說(shuō)，公司如果在2月底前不能披露年報(bào)的，或者年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間為3月或4月的，公司應(yīng)當(dāng)在2月底前披露業(yè)績(jī)快報(bào)。

　　業(yè)績(jī)快報(bào)的內(nèi)容主要包括：上市公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等。

　　6、問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板上市公司是否每年須舉行年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)？報(bào)告會(huì)的內(nèi)容和公告方式是怎樣的？

　　答：為增加投資者對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司經(jīng)營(yíng)狀況的了解，創(chuàng)業(yè)板較主板增設(shè)了年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)制度，要求上市公司每年在年度報(bào)告披露后一個(gè)月內(nèi)舉行年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面情況。

　　上市公司應(yīng)事先以公告的形式就公司年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)的活動(dòng)時(shí)間、方式和主要內(nèi)容等向投資者予以說(shuō)明，年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)的文字資料應(yīng)刊載于公司網(wǎng)站供投資者查閱。

　　(文字整理：躍 然)

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