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【MarketWatch舊金山1月25日訊】在一個即時電子轉帳的時代，許多美國公司仍在利用一項過時的法律條款，延遲雇員的401(k)扣款轉帳，從中撈取好處。
如今，個人支票一天內即可結算完畢，但數以百萬計的美國雇員仍然必須等待幾天甚至更長時間，才能看到從薪水預扣的401(k)供款到帳。為此，美國雇員每年損失了數千萬美元的利息。
1997年一項聯邦法律條款規定，公司從雇員薪水中預扣的401(k)供款，最長可在七周內到帳(之前的規定更長達90天)。扣款與到帳的時間差，使得公司有可能利用資金“浮存(float)”獲取短期利息，或把資金留作自用。
美國勞工部一資深官員上周五告訴MarketWatch，準備修改這項法規，以縮短401(k)扣款的到帳時間。
勞工部監管401(k)計劃部門雇員福利安全管理局(Employee Benefits Security Administration)的安-庫姆斯(Ann Combs)說，“新法規將縮短幾天、一兩周或大致差不多的時間。”
Profit Sharing/401k Council of America的資料顯示，美國人每年存入401(k)帳戶和其它確定提撥計劃(defined contribution plan)的資金達800億美元。
投資分析公司Ibbotson Associates提供給MarketWatch的資料顯示，按每兩周付薪計算，如果扣款到帳時間延遲一周--不管是否故意，相當于美國雇員每年損失了5500萬美元的短期利息。
有關401(k)計劃的法規并沒有與科技一起進步。因此在期望扣款及時到帳方面，估計有4500萬雇員只能完全依賴公司管理層的公平和負責。
雇員福利專家、第一個401(k)計劃創辦人特德-伯納(Ted Benna)說，“對此叁與者無能為力，只能聽任這種現象發生。依照今天的技術，供款到帳的時間可以像支票到帳時間一樣快捷。公司顯然每個付薪期都可以做到這一點；這并不是一項繁重的工作。”
新法規考量縮短到帳時間
廣大雇員也許很快就可以看到變化。過去十年間，勞工部加強了審計，并對故意延遲401(k)扣款到帳的公司進行處罰。
勞工部于1995年開始重視401(k)違規行為。自那以來，涉及這方面的民事訴訟，從1995年的34起增加至2004年的1296起。截至去年9月30日，勞工部加強執法導致的罰款超過3億4000萬美元。
現在，勞工部打算出臺新的401(k)供款法規，對雇主和雇員的影響可能同樣深刻。
現行法律規定，401(k)計劃營辦人(雇主)必須盡可能迅速將預扣的供款存入雇員的帳戶，但不得超過扣款當月后的15個工作日。假設扣款是在去年12月1日，那么按規定最遲可在今年1月21日前到達雇員帳戶，時間長達七周，而且完全是合法的。
華府Paul, Hastings, Janofsky & Walker律師克爾勒(Eric Keller)說，“這項法規是多年前頒布的，是在實行薪水自動轉帳之前。其實完全可以更早些到帳。”
庫姆斯在電話采訪中說，一旦勞工部對“到帳時間”作出更明確的規定，其意圖將變得明朗。
她說，勞工部在作出最終決定前將考量征求公眾意見，但會制定適當的前瞻性條款，以減少困擾許多公司的猜測和不確定因素。
“到帳時間縮短以后，大多數雇主應該能夠遵守；少數不能遵守的，必須陳述理由。”
Ibbotson稱，對一個全由股票組成的401(k)帳戶來說，扣款到帳延遲也許僅會刮走年回報的0.25%，但假如按25年的儲蓄期計算，總的損失金額仍可達數千美元。
庫姆斯說，“這對個人來說是很重要的，因為扣款要讓它盡快獲取利息，為退休生活提供更多保障。”
雇員須知
勞工部網站上，將雇主未能及時轉帳列為濫用雇員供款的關鍵警告訊號之一。不過專家說，如果只是延遲幾天，通常很可能只是管理上的松懈而不是現金流方面的問題。
退休顧問公司Hewitt Associates退休委外服務部門負責人斯各特-彼特森(Scott Peterson)說，“我們的客戶中，大多數在扣款后三、四天就到帳了，許多公司甚至更早。”
但Hewitt及其它領先的退休計劃管理公司如Automatic Data Processing(ADP)，以及共同基金公司如先鋒(The Vanguard Group)和富達(Fidelity Investments)，打交道的多是大型公司。財星1000家最大企業(Fortune 1000)的薪水支付系統，通常比較小的公司更先進。要知道，有的小型公司甚至尚未實行薪水自動轉帳。
先鋒機構退休計劃服務部門負責人吉姆-諾里斯(Jim Norris)說，“較小的公司，到帳時間可能更長。公司愈小，愈沒有專門人員負責退休計劃事務。”
但是，不管公司大還是小，有些公司就是不愿加快扣款的到帳時間，盡管這樣做可以提高員工士氣，避免可能的法律糾紛。
經營IRAhelp.com網站的退休計劃顧問艾德-斯洛特(Ed Slott)說，“即使是在如今的后安隆(Enron)時代，仍有太多雇員盲目相信公司在做著正確的事情。因此，要檢查每月的對帳單，如果它到得太晚，那就說明可能存在某些問題。”
(本文作者：Jonathan Burton)
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