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【CBS.MW波士頓1月14日訊】如果政客們真想徹底解決美國退休體系的問題，就應當把401(k)改革列入日程。首先應該重視的，便是這種極受歡迎的退休計劃如何不利于女性，這種不利，就是傳統型退休計劃甚至社安系統也是沒有的。
公平地說，在401(k)與女性關系的問題上，并非都是壞消息。波士頓大學退休研究中心(Boston College Center for Retirement Research)剛剛公布的報告顯示，對于為退休
而儲蓄的女性來說，401(k)計劃可以是相當有利的。
報告作者之一、該中心助理主任薩斯(Steven Sass)說，“當女性被雇用，且為在退休而儲蓄的時候，事情是有利的，”因為401(k)計劃對工作年限較短的員工更為有利，而女性的職業生涯一般比男性短。
因此，透過401(k)計劃而非傳統的確定給付退休計劃(defined benefit plan)，女性有很好的機會最終獲得更多的退休福利。
但薩斯也指出，不利的情形出現在女性退休之時。
女性的平均壽命比男性長，因此她們的退休資產必須維持更長的時期。如果用401(k)帳戶資金的全部或部分購買能夠應付一生支用的年金，在其它條件相同的情況下，女性每月可獲得的退休金要低于男性。
相反，在傳統型退休計劃或所謂的確定給付退休計劃下，工作歷史相同的男性和女性，每月獲得的退休金將是一樣的。
不僅如此，主要依賴丈夫所得和退休金的女性，從傳統退休計劃轉向401(k)計劃時，也可能遭受損失。
在傳統退休計劃下，政府要求工作者按所謂的連生及遺屬年金(joint-and-survivor annuity)方式支取退休金，除非配偶放棄這項權利。連生及遺屬年金要一直給付至配偶中最後生存者死亡為止。
這種方式的實質，就是允許妻子對丈夫退休金有合法的所有權。
薩斯說，“401(k)計劃卻不存在這類規定。”根據401(k)計劃的規定，一位丈夫如果高興，可以把他401(k)帳戶中的資金全部提取出來，并在周游世界的旅行中花個精光。
全美年金協會(National Association for Variable Annuities，NAVA)總裁兼執行長麥基(Mark Mackey)認為，改革401(k)計劃應當引起全國的重視。
他說，“女性在規劃退休方面面臨著更大的障礙，現狀對她們較為不利。”
像薩斯一樣，麥基也認為401(k)計劃是退休儲蓄的好工具，而且在許多方面優于傳統型退休計劃。比如，401(k)帳戶是可帶走的，雇員變換工酌瘁，可將401(k)帳戶資金帶至新公司，也可滾存入個人退休帳戶(IRA)。401(k)帳戶是百分百投資，但在創造退休收益方面，401(k)計劃卻不是那么受歡迎。麥基說，“在這方面，確定給付退休計劃更占優勢，因為它保證一生能夠得到穩定的退休福利。”
兩種意見
麥基說，政界和立法界的人士，改革時應當考量將401(k)計劃與確定給付計劃的優點結合起來。
他說，最理想的是規定連生及遺屬年金為強制性的401(k)給付方式，而能夠保證最低收益水平的年金，將成為強制性的401(k)退休儲蓄方式。
至少，全美年金協會希望立法者通過未決的、允許年金中50%所得免稅的提案。“這將使得每位退休者都可以受益于年金這種給付方式。”
然而，Profit Sharing/401(k) Council of America總裁雷(David Wray)卻持完全不同的觀點。
他說，“實際上，401(k)計劃--甚至那些提供年金給付選擇的計劃，其叁與者退休時都不會選擇年金給付方式。”
“如果要求確定給付計劃提供連生及遺屬年金給付選擇，由于涉及到復雜的稅務問題，退休計劃的管理成本將會提高，還可能出現計劃管理者不小心違反監管規則的行為，卻沒有任何額外的好處。”
此外，由于女性比男性更可能遭到配偶拋棄，強迫她們在領取退休金前得到配偶的同意是不公平的，這將挫傷女性工作者叁與401(k)計劃的積極性。
那么，關于這個問題的討論將取得怎樣的結果呢？也許暫時不會有什么結果。早在20年前左右，針對401(k)計劃性別不平等的問題就已經提出來了。
但正如財長史諾(John Snow)針對社安改革所說過的話：“不能等到陷入危機才來處理。”
這個建議也同樣適用于401(k)改革。
(本文作者：Robert Powell)
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