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http://whmsebhyy.com 2000年03月31日 15:26 全景網絡證券時報
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對其內
容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年
度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內容， 應
閱讀年度報告。
一、公司簡況
1、公司法定中文名稱：武漢中商集團股份有限公司
公司法定英文名稱：WUHAN ZHONGNAN COMMERCIAL GROUPCO.,LTD
〖縮寫ZNCG〗
2、公司法定代表人：嚴規方
3、公司董事會秘書：羅明濤
授權代表：薛玉
聯系地址：武漢市武昌區中南路9號證券部
聯系電話：027－ 87824232
傳 真：027－ 87307723
4、公司注冊地址：武漢市武昌區中南路9號
公司辦公地址：武漢市武昌區中南路9號
公司郵政編碼：430071
公司電子信箱：zhongnan@public.wh.hb.cn
5、公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》
登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度報告備置地點：公司證券部
6、公司股票上市地：深圳證券交易所
公司股票簡稱：武漢中商
公司股票代碼：0785
二、會計數據與業務數據摘要
1、公司本年度利潤總額及其構成(單位：元)
1999年度
利潤總額 62,293,289.33
凈利潤 55,727,975.39
扣除非經常性損益后的凈利潤 ——
主營業務利潤 188,329,698.39
其他業務利潤 6,224,483.50
投資收益 8,301,908.69
補貼收入 ——
營業外收支凈額 －780,280.05
經營活動產生的現金流量凈額 18,588,620.69
現金及現金等價物凈增加額 27,769,134.26
注：扣除的非經營性損益項目及涉及金額：無
2、截止報告期末公司前三年主要會計數據和財務指
標（單位：元）
指 標 項 目 1999年 1998年 1997年
調整前 調整后 調整前 調整后
主營業務收入 1,964,729,501.91 1,592,907,461.89 1,592,907,461.89 1,377,459,499.08 1,377,459,499.08
凈利潤 55,727,975.39 63,093,083.50 62,649,827.62 78,710,508.60 62,578,915.59
總資產 1,407,174,046.46 1,241,333,773.25 1,224,596,921.15 1,069,063,491.03 1,052,767,079.81
股東權益(不含
少數股東權益) 530,600,610.06 410,078,362.67 389,973,513.78 346,985,279.17 329,423,686.16
每股收益（元/股） 0.31 0.37 0.366 0.734 0.58
每股凈資產（元/股） 2.96 2.39 2.28 3.24 3.08
調整后的每股凈資產 2.86 2.34 2.22 3.12 2.96
每股經營活動產生
的現金流量凈額 0.10 0.253 0.253 —— ——
凈資產收益率（％） 10.50 15.39 16.07 22.68 20
注：
(1) 其中：1997年度按總股本107,125,200股計算，
1998年度按總股本171,400,320股計算，1999年度按總股
本179,444,070股計算；
(2) 主要財務指標的計算公式
每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產=年度末股東權益/ 年度末普通股股份總
數
調整后的每股凈資產=（年度末股東權益－三年以上
的應收款項－待攤費用－待處理(流動、固定) 資產凈損
失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉金負數余額）/年
度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額=經營活動產生的
現金流量凈額/年度末普通股股份總數
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益×100％
3、報告期內股東權益變動情況 單位：元
項目 股 本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數 171,400,320 56,895,580.53 155,116,903.43 13,449,564.49 6,560,709.82 389,973,513.78
本期增加 8,043,750 76,855,370.89 11,145,595.08 5,572,797.54 55,727,975.39 151,772,691.36
本期減少 —— —— —— __ 11,145,595.08 11,145,595.08
期末數 179,444,070 133,750,951.42 166,262,498.51 19,022,362.03 51,143,090.13 530,600,610.06
變動原因：
（1） 公司在報告期內實施了配股方案， 使股本增
加8,043,750股，資本公積增加76,855,370.89元。
（2） 盈余公積增加11,145,595.08系本年度計提法
定公積金5,572,797.54元，提取公益金5,572,797.54 元
所致。
（3） 未分配利潤增加55,727,975.39元系本年度凈
利潤轉入;減少11,145,595.08 元系提取法定公積金及公
益金。
三、股本變動及股東情況介紹
1、截止1999年12月31日，本公司擁有股東戶數為32,
314戶，其中：國家股股東1戶， 為武漢國有資產經營公
司；法人股股東23戶；公司職工股股東5戶，為公司高級
管理人員持股，均在深圳證券登記結算中心鎖定。
2、持有本公司5 ％以上的股份及前十名股東持股情
況介紹
股東名稱 年初持股數 本年度 年末持股數 占總股本比
（股） 增加（股） （股） 例（％）
武漢國有資產經營公司 1016668320 101668320 59.32
中國工商銀行武漢市信托投資公司 6708000 6708000 3.91
中國工商銀行湖北省直屬支行 2496000 2496000 1.46
湖北省電力公司 2496000 2496000 1.46
中國平安保險公司 2496000 2496000 1.46
武漢市信托投資公司 156000 1560000 0.91
湖北徐東(集團)股份有限公司 156000 1560000 0.91
武漢市機械設備進出口公司 156000 1560000 0.91
中國建設銀行武漢市沿江支行 156000 1560000 0.91
中國農業銀行武漢市直屬支行 936000 936000 0.55
注:第一位為國家股股東，2至10 位為法人股股東，
本年度因國家股股東、法人股股東全部放棄配股， 故所
持股份無變動。前10名股東均無關聯關系。
四、股東大會簡介
根據公司第三屆董事會第五次會議決定， 公司于于
1999年5月6 日上午在公司本部－－中南商業大樓七樓會
議室召開了公司1998年度股東大會。 大會審議通過了如
下報告和決議：
(1) 公司1998年度董事會工作報告；
(2) 公司1998年度監事會工作報告；
(3) 公司1998年度財務決算報告；
(4) 公司1998年度利潤分配方案；
(5) 公司關于修改公司章程的議案
(6) 公司關于續聘武漢會計師事務所的議案；
(7) 公司關于調整董事會成員的議案：同意史澤夫、
魯俊生因工作變動辭去 公司董事職務，由文曉鋼、胡愛
民出任公司董事；
(8) 公司關于調整監事會成員的議案：同意黃志民
因退休辭去公司監事職務，由許美生出任公司監事； 選
舉牛波霞、吳嘉蓓出任公司監事；
(9) 公司關于兌現中商集團法定代表人一九九八年
度年薪、落實一九九九年度經營目標責任的議案， 并同
意實施新的《武漢國有資產經營公司關于法定代表人考
核獎懲試行辦法》。
2、本次股東大會決議于1999年5月7日刊登在《證券
時報》、《中國證券報》上。
五、董事會報告
1、公司經營情況
(1) 公司所處行業及地位
公司所處行業為商業零售業，主營百貨零售， 是一
家集商貿、實業、餐飲、進出口、房地產業務、 軟件生
產為一體的綜合性企業集團。目前公司擁有5家過萬平方
米的大型商場，已形成了百貨公司、平價倉儲店、 大型
購物中心、超市等多業態商業格局， 市場占有率居湖北
省首位。
(2) 公司主營業務經營狀況
公司1999年以“調整、規范、 創新”為主導思路，
在調整中規范、在規范中創新，全年實現銷售19.64 億
元，利潤6,229 萬元；多元發展逐步理順， 大集團戰略
步入實施階段。
本公司主營業務及結構在報告期內未發生較大變化。
(3) 在經營中出現的問題與困難及解決方案
1999年，面對武漢市物價指數持續25 個月負增長、
商業網點急劇擴容、利率進一步下降、 競爭日趨激烈的
局面，公司出現了商業經營質量不高、 多元化產業效益
不理想、經營中法律意識不強等問題， 公司主要采取了
以下措施：
1 貼近市場，通過營銷策劃擴銷創利
徐東平價廣場堅持“天天策劃”， 發揮倉儲店“量
大價平”的優勢，家電全年突破3億元大關，多個單品銷
售量創全國、全省、全市之最，食品超市銷量突破億元；
中南商業大樓堅持以文促銷； 中商廣場全年企劃“購物
積分”等活動吸引了顧客； 沙市百貨堅持營銷活動的連
續性、系統性，“天天策劃、 全員營銷”的思路逐步樹
立。
2 深化調整，經營特色進一步凸現。
圍繞經營各個環節，重點在結構、品種、 開發上進
行調整，公司經營錯位、業態錯位、 各具特色的調整大
目標業已實現。
3 大膽改革，進銷分離格局初步形成。
公司全方位倡導適應新型企業經營結構的進銷分離
機制和專業化管理模式，完成了進銷從職能、部門、 人
員的分離，規范了進、銷的作業流程， 各大賣場以采購
部、理貨區、 賣場三駕馬車并行的經營管理模式已經成
形。
4 集中供配，規模效益日益顯現。
供配送中心完善了服務功能， 遵循“服務于賣場、
方便于客戶”的宗旨，提高了配送效率，優化品牌結構，
突出骨干產品，實現海爾、長虹、海信三個系列化經營；
全年供配商品7.5億元，其中對外配送2億元， 超額實現
了全年的目標。
5 四清四查，解決了歷史遺留問題。
公司四清四查小組深入實地盤點、對帳， 通過內部
應收款現場清欠會，重點解決了一批內部歷史積累問題。
6 一級核算，財務管理上了臺階。
商貿單位完成二級核算向一級核算的過渡， 實現了
下屬二級公司的財務人員委派制， 加大了財務監督管理
力度，電腦收銀系統全面到位， 六大賣場均實現了電腦
收銀和銷售時點監控； 公司各個核算單位全部達到二類
公司標準。
7 全員培訓，人力資源管理有了新內容。
99年，公司以提高全員素質為目標， 大規模組織培
訓，238名管理人員接受了為期四個月的工商管理培訓；
員工培訓153期，基本上實現了全員培訓；用工制度在節
約人力資源成本上下功夫，實行科學定編定員； 人才引
進不停步。
8 特色錯位，豐富了服務內涵。
遵循“人品＋名品=市場”的經營理念，強化服務就
是創利的思想，突出了各店的服務特色， 中廣深化“無
打擾服務”；大樓、 商都以“個人服務明星”為龍頭，
倡導“品牌服務”。
9 以法治司，企業監控滲透性加強。
以新《刑法》、《合同法》、 《仲裁法》等與企業
經營聯系密切的法律為重點， 加大法律知識普及力度，
做好了事前防范；堅持效能監察與事后審計相結合， 節
省了項目資金，公司監督管理在事前、事中、 事后均有
了明顯的滲透性。
10 穩中求變，多元發展進入調整階段。
實業公司堅持穩打穩扎，立足于內部機制改造， 擴
大“溶菌酶”骨干品種的宣傳推銷， 積極與科研院校聯
系，尋找新的項目；美景公司鞏固武漢、西安市場， 開
發了天津市場；中江房地產公司克服資金困難， 完成廣
場外立面裝修，內部設施搶進度， 年內基本可滿足寫字
樓入駐軟硬件條件，實現寫字樓置換3000余平方米， 租
房近2000平方米； 公司參股的武漢華軟軟件公司經營業
績良好，為公司向科技滲透打下了堅實的基礎。
2、公司財務狀況
項目 99年 98年 ＋％
總資產 1,407,174,046.46 1,224,596,921.15 14.91
長期負債 —— 12,100,000.00 ——
股東權益 530,600,610.06 389,973,513.78 36.06
主營業務利潤 188,329,698.39 179,306,959.07 5.03
凈利潤 55,727,975.39 62,649,827.62 －11.05
注 ：公司資產較上年增長14.91％， 是因為公司營
業網點的增加， 存貨及固定資產增加以及報告期內實施
了配股方案所致；
長期負債本期為0，是因為公司99年內償還貸款所致；
股東權益較上年增長36.06％，主要是報告期內實施
了配股方案所致；
主營業務利潤較上年增長5.03％，是因公司99 年經
營規模擴大，銷售收入增加所致；
凈利潤較上年下降11.05％，是因為公司99年毛利率
下降及費用增加所致。
3、公司投資情況
(1) 長期投資情況
報告期末，公司長期投資的余額為7,204 萬元， 比
年初增加3,800萬元，主要原因是由于報告期內增加了對
武漢華軟軟件股份有限公司的投資及投資收益所致。
(2) 募集資金使用情況說明
公司經1998 年度臨時股東大會通過并經中國證監會
1999年11月8日批準，公司實施了配股，扣除發行費用后
實際募集資金84,899,120.89元，已按承諾的投資項目投
入使用。
其中:投資3250萬元參股武漢華軟軟件股份有限公司,
為其第一大股東,該公司運良好, 1999年實現銷售收入6
,801 萬元，利潤2,545 萬元；投入配股資金1,270 萬元
用于中南商業大樓空調系統的改造，此項目已全部完工，
大大改善了購物環境，增強了市場競爭力； 計算機管理
信息系統工程已于1999年底完工，該項目總投資2, 100
萬元，其中配股資金投入2,100萬元，該項目運行獲得了
第四屆全國商業企業管理現代化創新一等獎， 第五屆全
國企業管理現代化創新成果二等獎； 中山路倉儲平價商
場已于1999年初開業，總投資2,680 萬元， 其中配股資
金投入1,870 萬元，其余的資金由銀行貸款解決， 該商
場開業填補了該地區無較大日用百貨、副食、 家用電器
的空白，當年實現銷售收入1.1億元。
(3) 報告期內公司無非募集資金投資。
4、中國加入WTO的影響
隨著中美入世雙邊協議的簽署，中國加入WTO的步伐
加快，服務貿易領域開放幅度較大， 這對本公司既是機
遇也是挑戰。對此公司將以經濟效益為中心， 狠抓經營
質量，深化營銷體制改革，加大科技含量， 實施品牌戰
略，增強信譽優勢，調動各方面的積極性， 不斷提高公
司抗風險的能力。
5、新年度的業務發展計劃
(1) 調整攻堅，在“質”上求突破。
一是調整業態布局，將平價作為主力業態布局， 提
高平價店的競爭優勢，穩定百貨店的效益， 逐步啟動小
型便利店和加盟店，在戰略上提高業態布局的質量； 二
是調整經營結構， 結構調整要按季節變化規律和市場要
求隨時調整；三是調整商品結構，提高銷售質量， 提高
高毛利商品銷售比重；四是調整營銷策略， 將營銷策劃
上升到系統工程，創新營銷方式； 五是多方降低經營成
本，探索降低送貨成本途徑。
(2) 連鎖經營在“神”上下功夫。
一是將進銷分離從形式轉入實質操作和規范階段；
二是制訂詳細、嚴密、可操作性強的作業流程， 將平價
連鎖總部與分店的各項工作職能連成有機整體， 充分發
揮電腦在傳遞信息上的巨大功能， 由總部統一行使經營
管理權力；三是出臺超前性、嚴密性、 規范化的平價連
鎖制度，全面啟動平價連鎖系統，完善供配貨中心功能，
推進大百貨連鎖與小型超市便利店連鎖。
(3) 營銷策劃，在“新”上想點子。
一是注重市場調查，二是延伸服務優勢， 實施“知
識服務工程”；三是開發自有品牌，委托廠商設計生產、
依托供配渠道分銷；放活機制，組建生鮮食品加工、 分
裝、供應機構；四是規范總代理，進行總代理、總經銷、
買斷經營；五是發展新業務，利用信息中心， 啟動網上
消費，構建虛擬購物街，以網絡為媒體， 開展廣告宣傳
等策劃活動。
(4) 規范管理，在“嚴”上出成果。
一是依照公司董事會規劃制定企業發展戰略、 科技
創新戰略、管理戰略、市場營銷戰略； 二是加快資訊管
理進程，將建立公司的信息決策系統， 將全公司工作信
息流、管理信息流、資金信息流、 業務信息流整合為內
部資訊平臺，與外部信息接口，把握信息潮流； 三是強
化基礎管理工作，狠抓管理薄弱環節， 把制約現代管理
的成本控制、單品管理、應收帳款等作為重點抓。
(5) 機制創新，在“活”上做文章。
一是進一步完善法人治理結構， 建立完善的決策層
與執行層、監控層體系； 二是理順集團與各分（子）公
司關系，探索新形勢下的集團管理模式； 三是大力改革
組織機構，形成后勤部門社會化、職能部門綜合化、 管
理層次扁平化；四是搞活公司內部企業；五是優化機制，
鼓勵內部資源重組，干部能上能下機制， 人員能進能出
機制，收入能高能低機制。
(6) 發展戰略，在“穩”上邁大步。
一是向內挖潛，增強商貿業的核心競爭能力， 千方
百計鞏固現有幾大商貿單位的市場占有率； 積極慎重發
展商業網點，在年內以低成本發展平價連鎖店1－2 家；
二是壯大多業為主業服務， 實業公司將加大新產品的開
發力度；“大藥房”要千方百計獲得規范執照并開設1－
2家新店；三是搞好中商廣場寫字樓的租售工作；四是抓
好重點項目的論證與開發，發展新的效益增長點。
6、董事會的日常工作
(1) 本報告期內公司召開了兩次董事會， 具體情況
如下：
──本公司于1999年3月30日在公司本部中南商業大
樓7樓會議室召開了第三屆董事會第五次會議，會議應到
董事15人，實到13人， 會議通過如下報告和決議：《公
司1998年度經營業績及1999年工作計劃報告》、 《公司
1998年度財務決算報告》、《公司1998 年度利潤分配方
案》、《公司1998年度報告正文及摘要》、 《公司章程
修改草案》、《公司關于調整董事會成員的議案》、 《
公司關于續聘武漢會計師事務所的議案》、 《公司關于
召開1998年度股東大會的議案》。 決議公告及年度報告
摘要刊登在1999年4月2 日的《中國證券報》和《證券時
報》上。
──1999年8月4日，公司在中南商業大樓7樓會議室
召開第三屆董事會第六次會議，會議應到董事15人， 實
到14人，會議審議通過了如下報告和議案：《公司 1999
年上半年經營情況及下半年工作計劃的報告》、 《公司
1999年上半年財務工作報告》、《公司1999 年度中期報
告》、《公司1999年中期利潤分配方案》。。 會議決議
公告及中期報告刊登在1998年8月6 日的《中國證券報》
和《證券時報》上。
(2) 報告期內公司未進行利潤分配、 公積金轉增股
本方案。公司1998年度配股工作已于1999年1月12日順利
實施完成，配股資金于1999年1月15日到位，并由武漢會
計師事務所出具了驗資報告， 經深圳證券交易所批準，
本公司獲配可流通股份8,043,750股已于1999年2月3日在
深圳證券交易所上市流通。 經授權董事會辦理了注冊資
本變更手續。
7、公司管理層及員工情況
(1) 董事、監事、高級管理人員持股情況
姓名 職務 性別 年齡 任 期 年初持股 年末持股
數（股） 數（股）
嚴規方 董事長兼總經理 男 50 1997.7－2000.7 18525 18525
文曉鋼 董事 男 43 1997.7－2000.7 0 0
王琴英 董事、總會計師 女 42 1997.7－2000.7 9262 9262
羅明濤 董事、董事會秘書 男 36 1997.7－2000.7 0 0
熊佑良 執行董事、副總經理 男 44 1997.7－2000.7 0 0
盧育展 董事、工會主席 男 57 1997.7－2000.7 0 0
樂榮軍 董事、副總經理 男 35 1997.7－2000.7 0 0
黃保云 董事 男 45 1997.7－2000.7 0 0
王遠璋 董事 男 53 1997.7－2000.7 0 0
肖偉 董事 男 42 1997.7－2000.7 0 0
李明 董事 女 54 1997.7－2000.7 0 0
徐世祥 董事 男 43 1997.7－2000.7 14820 14820
王漢橋 董事 男 41 1997.7－2000.7 0 0
胡愛民 董事 男 44 1997.7－2000.7 0 0
陳義萍 董事 女 45 1997.7－2000.7 0 0
馬希增 監事會主席 男 58 1997.7－2000.7 11115 11115
王清泉 監事 男 55 1997.7－2000.7 3120 3120
牛波霞 監事 女 34 1997.7－2000.7 0 0
許美生 監事 女 45 1997.7－2000.7 0 0
吳嘉蓓 監事 女 45 1997.7－2000.7 0 0
肖書剛 副總經理 男 48 1997.7－2000.7 0 0
周世本 副總經理 男 54 1997.7－2000.7 0 0
合計 56842 56842
(2) 公司現任董事、 監事及高級管理人員年度報酬
情況
公司管理層年度報酬分別為10萬元以上1人，4萬－5
萬元的2人，3萬元－4萬元的5人，1萬－2萬元的4人的四
個區間。董事文曉鋼、黃保云、王遠璋、肖偉、 李明、
徐世祥、王漢橋、胡愛民、陳義萍，監事王清泉、 吳嘉
蓓未在公司領取報酬。
(3) 報告期內離任的董事、監事變動情況的說明
經1998年度股東大會審議通過，史澤夫、 魯俊生因
工作變動辭去董事職務，同意增補文曉鋼、 胡愛民為公
司董事；
同意黃志民因退休辭去公司監事職務， 由許美生出
任公司監事；
選舉牛波霞、吳嘉蓓出任公司監事。
(4) 報告期內公司總經理、董事會秘書未發生變更。
8、截止1999年底，公司在冊員工4833人，其中：財
務人員130人，行政人員360人，具有高級專業職稱5人，
中級專業技術職稱89人，大專以上文化程度703人。退休
人員1021人。
9、本年度利潤分配預案和資本公積金轉增股本預案
公司本年度實現凈利潤55,727,975.39元，按10％提
取法定公積金5,572,797.54元，按10％提取法定公益金5,
572,797.54元，按15％取提任意公積金8,359,196.31元，
加上年初未分配利潤6,560,709.82元， 可供股東分配的
利潤為42,783,893.82元。 經公司董事會研究決定， 以
1999年末總股本179,444,070股為基數，向全體股東每10
股派發現金紅利1.00元（含稅），共分股利17,944,407
.00元，剩余未分配利潤24,839,486.82元結轉下一年度。
本年度不進行資本公積金轉增股本。
10、公司選定《中國證券報》、 《證券時報》為信
息披露指定報刊。
六、監事會報告
1、1999年公司監事會依照《公司法》、《公司章程》
及《證券法》有關規定， 認真履行了股東大會賦予的職
責，報告期內， 本公司監事會召開了一次監事會會議，
通過了《監事會1997年度工作報告》、 《關于調整部分
監事會成員的議案》（內容未予公告）； 審議了公司
1999年中期報告，參加了公司1998年年度股東大會， 列
席了公司第三屆四次、五次、六次董事會。
2、公司規范運作情況
監事會認為，公司決策程序合法， 內部控制制度健
全，公司董事及高級管理人員能認真落實股東大會決議，
銳意開拓，真誠合作， 為公司的發展作了不懈的努力，
在執行公司職務時無違反法律、法規、 公司章程及損害
公司利益的行為發生。
3、檢查公司財務的情況
公司財務報告經武漢三正會計師事務所審計并出具
了無保留意見的審計報告， 監事會認為該審計報告真實
反映了公司的財務狀況和經營成果。
4、募集資金投入情況
公司1998 年度實施配股所募集的資金已按承諾的項
目全部投入使用， 其運作符合國家有關規定和公司股東
大會、董事會的決議要求。
5、收購、出售資產情況
報告期內公司無收購、出售資產行為。
6、關聯交易情況
公司關聯交易均按市場公平交易的原則運行， 無損
害公司利益的行為。
七、重大事項
1、報告期內公司重大訴訟、仲裁事項。
(1) 1996 年公司與宜昌天龍貿易公司簽署了解除中
昌公司的聯營協議，天龍公司依約應償付公司投資 900
,000元及利息,但天龍公司未履約，公司于 1999年上訴,
經宜昌中級人民法院判決天龍公司須支付公司895,000元，
若不能履約， 由宜昌市點軍區人民政府承擔賠償責任，
目前公司已向法院申請強制執行。
(2) 海口蒙特實業有限公司曾借公司下屬子公司海
南商科聯合工貿公司622,188.06元未到期歸還， 公司已
上訴并經湖北省高級人民法院判決公司勝訴， 現已申請
法院強制執行。
2、報告期內公司、公司董事及高級管理人員無受監
管部門處罰的情況。
3、報告期內公司控股股東未變更；董事會未進行換
屆選舉或發生半數以上的成員變動；公司總經理、 董事
會秘書未變更。
4、報告期內公司無收購及出售資產、吸收合并事項。
5、報告期內公司無重大關聯交易事項。
6、公司與控股股東武漢國有資產經營公司在人員、
資產、財務上相互獨立。
7、1999年3月19日， 公司與中國農業銀行武漢市分
行中南路分理處簽定抵押借款合同，約定在1999年3月19
日至2002年3月19日，公司以坐落在漢口勝利街315 號建
筑面積為38,946.53平方米房屋作抵押擔保。貸款額為10,
750萬元。
8、報告期內公司未托管、承包、租賃其他公司資產，
也無其他公司托管、承包、租賃本公司資產。
9、報告期內公司聘任武漢三正會計師事務所（原名
為武漢會計師事務所）為審計機構。
10、 提取四項準備對公司的影響：根據財政部財會
字（1999）35號文， 本公司計提了四項準備并進行了追
溯調整，調整了期初留存收益及相關項目的期初數， 利
潤及利潤分配表的上年數欄， 已按調整后的數字填列。
上述會計政策變更對97、98年的累計影響數為 16, 770
,692.79元，其中因壞帳準備計提方法的變更的累計影響
數為3,742,140.38元， 存貨計提方法的變更的累計影響
數為13,028,552.41元。因會計政策的變更，調減了98年
凈利潤443,255.88元，調減了98 年度期初留存收益 16
,131,593.01元，其中：未分配利潤12,905,274.41 元，
盈余公積3,226,318.60元；調減了99年期初留存收益16
,770,692.79元，其中：未分配利潤調減13,455,723. 01
元，盈余公積調減3,314,969.78元。
11、公司報告期內沒有更改名稱及股票簡稱。
八、財務報告
1、審計報告
武三正會股字(2000)016號
武漢中商集團股份有限公司全體股東：
我們接受委托， 審計了武漢中商集團股份有限公司
（以下簡稱貴公司）母公司及合并后的1999年12月31 日
的資產負債表及1999 年度利潤及利潤分配表和現金流量
表。這些會計報表由貴公司負責， 我們的責任是對這些
會計報表發表審計意見。 我們的審計是依據《中國注冊
會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中， 我們結
合貴公司的實際情況， 實施了包括抽查會計記錄等我們
認為必要的審計程序。
我們認為， 上述會計報表符合《企業會計準則》和
《股份有限公司會計制度》的有關規定， 在所有重大方
面公允地反映了貴公司1999年12 月 31 日的財務狀況及
1999年度經營成果和現金流量情況， 會計處理方法的選
用遵循了一貫性原則。
武漢三正會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師 王小云
中國注冊會計師 肖 纓
中國·武漢 2000年3月27日
2、 會計報表（附后）
3、報表附注
一、公司概況
1、公司設立情況
公司的前身武漢市中南商業大樓是經武漢市商業局
批準，于一九八四年九月成立的國有企業。
一九八九年十二月三十一日， 經武漢市經濟體制改
革委員會武體改〖1989〗78號文批準， 武漢市中南商業
大樓進行股份制改造， 在武漢市中南商業大樓的基礎上
于一九九零年四月二十五日組建設立武漢中南商業（集
團）股份有限公司。
一九九三年十二月二十九日,國家體改委以體改生〖
1993〗238號文確認公司為規范化股份制試點企業。一九
九七年二月十九日， 經武漢市經濟體制改革委員會武體
改〖1996〗21號文批準， 公司更名為現名－－武漢中商
集團股份有限公司。
經中國證券監督委員會證監發字（1997）363號文及
深圳證券交易所深證發（1997）269號文審核批準，公司
社會公眾股于1997年7月11日在深圳證券交易所掛牌交易。
公司1998年第一次臨時股東大會決議通過， 按截至
1998年6月30日止股份總額10,712.52萬股為基數， 實行
每10股送紅股4股及用資本公積每10股轉增2股， 并在此
基礎上每10股配1.875股的分紅配股方案，此方案經武漢
市證券管理辦公室武證辦〖1998〗63號文、64號文， 中
國證券監督管理委員會證監上字〖1998〗140號文審核批
復同意，公司已于1998年9月23日實施了送股及轉增，于
1999年1月26 日實施了配股， 送股配股后公司總股本為
179,444,070股，其中國家股101,668,320股，法人股26
,832,000股，社會公眾股50,943,750股。
2、公司經營范圍
主營：針紡織品、百貨、西藥、中成藥、 工藝美術
品、五金交電、日用雜品、電器機械及器材、農機、 其
他食品零售兼批發、黃金飾品零售及維修，油漆、 粘膠
零售；汽車貨運。
兼營：攝影、干洗、復印；字畫裝裱； 工藝美術匾
及玻璃用品加工；紡織工藝品制造。 （國家有專項規定
的項目經審批后方可經營）
二、公司主要會計政策、 會計估計和合并會計報表
的編制方法。
1、會計制度：公司執行《股份有限公司會計制度》
及 其補充規定。
2、會計年度：公司會計年度采用公歷年制，自公歷
每年1月1日起至12月31日止。
3、記帳本位幣：會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、記帳基礎和計價基礎：會計核算以權責發生制為
記帳基礎，以歷史成本為計價原則。
5、外幣業務核算方法：外幣業務按業務發生時的市
場匯率作為折合率,折算為人民幣入帳，年度終了，貨幣
性項目中的外幣余額按期末市場匯率進行調整， 由此產
生的折合人民幣差額除籌建期間及固定資產購進期間可
予以資本化部分外，其余計入當期損益。
6、現金等價物的確定標準：公司持有的期限短，流
動性強、易于轉換為已知金額現金， 價值變動風險很小
的投資。
7、壞帳核算方法：
（1）確認標準
根據各應收款項的特性、金額的大小、 信用期限、
債務人的信譽等因素，凡符合下列條件之一的， 應確認
為壞賬：
1債務人死亡，以其遺產清償后仍然無法收回；
2債務人破產，以其破產財產清償后仍然無法收回；
3有確鑿證據表明該項應收款項不能收回或收回可能
性不大的款項。
（2）核算方法采用備抵法，并按賬齡分析法估計壞
賬損失。
（3）提取比例：
應收賬款和其他應收款壞賬準備
賬齡1年（含1年，下同）以上至2年以內的，按其余
額的5％計提；
賬齡2年以上至3年以內的，按其余額的10％計提；
賬齡3年以上的，按其余額的20％計提，其中有確鑿
證據證明無法收回的應收款項，全額計提。
8、存貨核算方法：
（1）公司存貨包括：庫存商品、在建開發商品、庫
存材料、低值易耗品等。
（2）存貨計價方法
1庫存商品采用售價核算，其余存貨采用實際成本核
算。
2低值易耗品采用領用時一次攤銷法。
（3）存貨跌價準備的計提方法：
1確認標準：公司存貨已經確認實屬毀損、冷背呆滯、
過時落令等的有問題商品， 或銷售價格低于成本價格，
使存貨變現后， 成本仍有不可收回的部分則計提存貨跌
價準備。
2核算方法采用備抵法分類計提存貨跌價準備。
9、短期投資核算方法：
（1）短期投資的計價及收益確認
公司對短期投資按實際支付的全部價款扣除已宣告
發放但未領取的現金股利、債券利息后計價入帳， 在處
置時， 按所收到的處置收入與短期投資的帳面價值的差
額作為短期投資收益。決算日， 短期投資采用成本與市
價孰低法計價，預計短期投資變現損失計入當期損益。
（2）短期投資跌價準備的確認標準及計提方法
1確認標準：公司的短期投資在中期期末或年度終了
時，與市價進行比較，如市價低于成本的， 按其差額確
認為短期投資跌價準備。
2核算方法采用備抵法單項計提短期投資跌價準備。
10、長期投資核算方法：
（1）長期股權計價和收益確認方法：
長期股權投資包括股票投資和其他股權投資， 長期
股權投資按投資時實際支付的價款或評估、 協議確定的
價值記帳， 公司對其他單位投資占被投資單位有表決權
總額20％或20％以上，或雖投資不足20％但有重大影響，
采用權益法核算； 公司對其他單位的投資占被投資單位
有表決權總額20％以下，或雖占20％或20 ％以上但不具
有重大影響的，采用成本法核算。
（2）長期債權投資計價和收益確認方法
公司購入的長期債券按實際支付的價款扣除稅金、
手續費等各項附加費用， 以及支付的自發行日起至購入
債券日止的應計利息后的余額作為實際成本， 實際成本
與債券票面價值的差額，作為溢價或折價； 債券的溢價
或折價在債券存續期間內， 在確認相關債券利息收入時
攤銷，長期債權投資按期計算應收利息， 扣除債券投資
溢價或折價攤銷后確認為當期投資收益。
（3）長期投資減值準備確認標準及計提方法：
1確認標準為：
由于市價持續下跌或被因投資單位經營狀況變化等
原因導致其可收回金額低于投資的賬面價值， 且這種降
低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復的， 應計提
長期投資減值準備。
按權益法核算的長期股權投資不計提長期減值準備。
2核算方法采用備抵法計提長期投資減值準備。
11、固定資產計價及其折舊方法：
（ 1）固定資產的標準為使用年限在一年以上的房屋、
建筑物、機械、運輸工具及其它與經營有關的設備器具、
工具等以及不屬于生產經營主要設備，但單位價值在2
,000元以上，并且使用期限超過二年的物品。
（2）固定資產計價：按實際成本計價。
（3）固定資產折舊：采用分類平均年限法計算，并
根據固定資產類別的原值， 估計經濟使用年限和預計殘
值率（3％）確定，其折舊率如下：
固定資產類別 使用年限(年) 殘值率(％) 年折舊率(％)
房屋及建筑物 30—35年 3 3.23—2.77
通用設備 10—14年 3 9.70—6.93
運輸工具 8—14年 3 12.13—6.93
其他 5—10年 3 19.40—9.70
12、在建工程核算方法：
在建工程采用實際成本核算， 與購建工程直接相關
的借款利息支出和外幣折算差額， 在該項工程交付使用
或完工之前，計入該項工程的成本。
公司自營工程按實際發生數計入在建工程成本， 在
工程完工支付使用后， 按實際發生的全部支出轉入固定
資產；
出包工程以與承包單位簽訂的合同規定的分期結算
工程價格作為工程成本。
已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的暫
估轉入固定資產，待正式辦理竣工決算后， 調整已入帳
的固定資產原價和已提折舊。
13、無形資產及其攤銷：無形資產為土地使用權,按
50年攤銷。
14、開辦費攤銷：公司按5年攤銷。
15、長期待攤費用：公司按受益年限攤銷。
16、收入實現的確認：
（1）銷售商品：公司以商品所有權上的主要風險和
報酬已經轉移給買方， 公司不再對該商品實施繼續管理
權和實施控制權， 相關的收入已經收到或取得了收款的
證據， 并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時
確認收入的實現。
（2）提供勞務：在同一年度內開始并完成的，在勞
務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時， 確認
勞務收入。
17、所得稅的會計處理方法：公司采用應付稅款法。
18、合并會計報表的編制方法
（1）合并范圍：
編號 公 司 名 稱 注冊資金 投資比例 投資金額
1 武漢市中江房地產開發有限公司 1100萬元 100％ 11,000,000.00
2 武漢市中南房地產開發建筑有限公司 2000萬元 50％ 10,000,000.00
3 武漢中南和記實業開發有限公司 1000萬元 90％ 9,000,000.00
4 武漢中南旅業餐飲公司 500萬元 90％ 4,500,000.00
5 武漢中商徐東平價市場有限公司 1818萬元 50％ 9,090,000.00
6 武漢中商廣場有限公司 5000萬元 90％ 45,000,000.00
7 武漢美景實業有限公司 100萬元 70％ 700,000.00
8 武漢中商集團廣告責任有限公司 50萬元 51％ 255,000.00
（2）合并方法：對母公司擁有其過半數以上權益性
資本的被投資企業和母公司對外投資雖然沒有擁有被投
資企業其過半數以上的權益性資本， 但對其擁有實際控
制權，母公司在對長期投資按權益法核算的同時， 根據
財政部財會字〖1995〗11 號《合并會計報表暫行規定》
編制合并會計報表。
19、會計政策、 會計估計變更說明：本公司壞帳準
備原采用直接轉銷法，未提取壞帳準備； 短期投資未提
取跌價準備；長期投資未提取減值準備； 存貨未提取跌
價準備。 現按照《股份有限公司會計制度》的規定和財
政部財會字〖1999〗35號文的有關要求，第7條、第8條、
第9條、第10條中分別制定了各項準備的提取方法。會計
政策變更后，由于提取應收款項壞帳準備， 調減以前年
度利潤3,742,140.38元，調減本年利潤624,645.33 元；
由于追溯提取存貨跌價準備，調減以前年度利潤13,028
,552.41元，調增本年利潤411,080.00元。短期投資為中
簽股票，暫未上市流通，未提取短期投資跌價準備。 長
期投資被投資單位權益高于投資成本,不需提取減值準備。
三、稅項
（1）增值稅：增值稅銷項稅率為17％，按銷項稅額
扣除進項稅額后的余額繳納。
（2）營業稅：稅率為5％。
（3）消費稅：金銀首飾的消費稅率為5％。
（4）城市建設維護稅按應納增值稅額、消費稅額和
營業稅額的7％計繳。
（5）教育費附加：按應納增值稅額、消費稅額和營
業稅額的3％計繳。
（6）所得稅：根據武漢市人民政府武政〖1997〗39
號文，公司從1996年1月開始，按33％繳納所得稅，18％
返回，所得稅的實際負擔率為15％。
（7）堤防費為應納增值稅額、消費稅額和營業稅額
的2％。
（8）平抑物價基金為銷售收入的1‰。
四、控股子公司及合營企業
企業名稱 注冊資本 經營范圍 本公司投資額 所占權
益比例
武漢市中江房地產開發有限公司 1100萬元 房地產開發 11,000,000.00 100％
武漢市中南房地產開發建筑有限公司 2000萬元 房地產開發 10,000,000.00 50％
武漢中南和記實業開發公司 1000萬元 蛋品加工 9,000,000.00 90％
武漢中南旅業餐飲公司 500萬元 餐飲、娛樂 4,500,000.00 90％
武漢中商徐東平價廣場有限公司 1818萬元 商業零售批 9,090,000.00 50％
發商品展銷
武漢中商廣場管理有限公司 5000萬元 物業管理、商 4,500,000.00 90％
業零售批發、
倉儲
武漢美景實業有限公司 100萬元 寢飾用品加工 700,000.00 70％
武漢中商廣告有限責任公司 50萬元 廣告設計及制作 255,000.00 51％
武漢東方之珠酒樓夜總會有限公司 800萬元 餐飲、娛樂 3,200,000.00 40％
湖北同興置業發展有限公司 1200萬元 房地產開發 2,400,000.00 20％
武漢新都會裝飾工程公司 500萬元 承接室內外裝 1,500,000.00 30％
飾、裝修工程
武漢華軟軟件股份有限公司 8548萬元 軟件開發 32,500,000.00 26.32％
公司報告期內于1999年元月用配股資金3250 萬元投
資參股武漢華軟軟件股份有限公司，占其總股本的26.32
％，屬權益法核算。
五、或有事項
1、公司為下屬分公司及控股子公司在銀行的貸款提
供了擔保，明細如下：
被擔保單位名稱 擔保金額
武漢中商平價中南商都 12,670,000.00
武漢中商徐東平價廣場有限公司 25,000,000.00
武漢中商集團股份有限公司進出口公司 3,000,000.00
合計 40,670,000.00
九、公司其他有關資料
1、公司首次注冊登記日期：1990年4月25日
注冊地點：武漢市武昌區中南路9號
2、企業法人營業執照注冊號：17769143－3
3、稅務登記號碼：420106177691433
4、公司未流通股票托管于深圳證券登記公司
5、公司報告期內證券主承銷機構名稱：國信證券股
份公司
6、公司聘請的會計師事務所名稱：武漢三正會計師
事務所
地址：武漢市江漢路25號
十、備查文件目錄
1、載有法定代表人、總會計師、會計主管人員簽名
蓋章的會計報表。
2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章
的審計報告原件。
3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露的所
有公司文件的正文及公告原稿。
4、在其他證券市場公布的年度報告。
武漢中商集團股份有限公司董事會
二○○○年三月三十一號
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