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http://whmsebhyy.com 2000年04月25日 14:47 全景網絡證券時報
重要提示：本公本公司董事會保證本報告所載資料
不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對
其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
四川華信(集團) 會計師事務所為本公司出具了
有保留意見的審計報告,本公司董事會、監事會對相關事
項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。
（一）公司簡介
1、 公司法定中文名稱：成都聯益實業股份有限公司
公司英文名稱：Chengdu Lianyi Industry and Stock Co.,Ltd .
股票代碼：0696（A）
股票名稱：成都聯益（A）
上市時間：1997.03.06
2、 公司法定代表人：徐懷忠
3、 公司董事會秘書：海虹
聯系地址：四川省雙流縣東升鎮
電話：028－5804970
傳真：028－5804420
4、 公司注冊地址：四川省雙流縣東升鎮
公司辦公地址：四川省雙流縣東升鎮
郵政編碼：610200
公司國際互聯網址：
電子信箱：cdlydm@mail.sc.cninfo.net
5、 公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》
登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度報告備置地點：公司證券部
6、 公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：成都聯益
股票代碼：0696
（二）會計數據和業務數據摘要
1、 公司本年度主要利潤指標情況（單位：人民幣元）
利潤總額： －113,441,312.57
凈利潤： －113,441,312.57
扣除非經常性損益的凈利潤： －114,321,587.18
主營業務利潤： －2,086,030.40
其他業務利潤： 323,825.11
營業利潤： －110,760,003.31
投資收益： －1,801,034.65
補貼收入： －－
營業外收支凈額： －880,274.61
經營活動產生的現金流量凈額： 3,767,875.69
現金及現金等價物增加額： －1,744,755.45
注：扣除非經常性項目和涉及金額：
營業外收支凈額項目： －880,274.61
a.處理固定資產凈損失 873,234.91
b.罰款支出 916.09
c.捐贈支出 8,712.00
d.其他凈收入 2,588.39
2、 截至報告期末公司前三年的主要會計數據和財
務指標（單位：人民幣元）
由于會計政策變更,根據財政部財會字(1999)35號文
和49號文的有關規定,采用了追溯調整法,調整了1999 年
和1998年會計報表的“存貨跌價準備”、“壞帳準備"、
“長期投資減值準備”及“期初未分配利潤”。
(1)追溯調整后
項目 1999年 1998年 1997年
主營業務收入 28,070,945.48 36,233,669.06 104,649,956.90
凈利潤 －113,441,312.57 11,775,987.02 27,798,561.73
總資產 153,262,793.42 351,154,586.90 383,801,226.49
股東權益 48,518,892.80 161,960,205.37 174,322,645.07
每股收益 －0.829 0.086 0.203
每股收益（月均） －0.829 0.086 0.203
扣除非經常性損益后的每股收益 －0.835 －－ －－
每股凈資產 0.3545 1.1834 1.44
調整后的每股凈資產 －0.0061 0.9659 1.17
每股經營活動產生的現金流量凈額 0.0275 0.092 －－
凈資產收益率（％） －233.81 7.271 14.06
(2)追溯調整前
項目 1998年
主營業務收入 101,702,501.64
凈利潤 23,397,567.52
總資產 438,237,410.39
股東權益 197,720,212.59
每股收益 0.17
每股收益（月均） 0.17
扣除非經常性損益后的每股收益 0.178
每股凈資產 1.45
調整后的每股凈資產 1.35
每股經營活動產生的現金流量凈額 0.092
凈資產收益率（％） 11.834
注：1主要財務指標計算方法
每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產=年度末股東權益/年度末普通股股份總數
調整后的每股凈資產=( 年度末股東權益－三年以上
的應收款項凈額－待攤費用－待處理(流動、固定) 資產
凈損失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉金負數金額
)/年度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額=經營活動產生的
現金流量凈額/年度末普通股股份總數
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益×100％
2由于會計政策變更，根據財政部財會字(1999)35號
文、49號文的有關規定,采用了追溯調整法，調整了1999
年度會計報表相關的“壞帳準備”帳項、 “存貨跌價準
備”帳項、“投資減值準備”帳項。 調整前后年度會計
數據如下：
調整后 調整前
項目
壞帳準備 112,497,118.89 333,301.15
存貨跌價短期投資準備 6,272,493.67 －－
長期投資減值準備 7,700,000.00 －－
期初未分配利潤 －10,091,858.93 20,304,147.21
3、報告期內股東權益變動情況
項 目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數136,864,000.00 18,281,656.94 16,906,407.36 3,926,330.99 －123,533,171.50 －10,091,858.93
本期增加 －－ －－ －－ －－ －－ －－
本期減少 －－ －－ －－ －－ 113,441,312.57 113,441,312.57
期末數136,864,000.00 18,281,656.94 16,906,407.36 3,926,330.99 －123,533,171.50 48,518,892.80
變動原因:本年度未分配利潤減少系計提四項準備金
調整年初利潤9361萬元及本年度虧損1983萬元。
（三）股東情況介紹
1、 截止1999年12月31日，公司股東總數為20675戶。
2、 主要股東持股情況（前10名）：
股東名稱 期初持股數(股) 期末持股數(股) 占總股本比例(％)
廣東飛龍集團有限公司 54,745,600 54,745,600 40
成都聯益集團公司＊ 29,585,926 29,585,926 21.61
何毓春 0 675,236 0.49
雙流縣東升建筑安裝工程公司 474,240 474,240 0.35
雙流異型軋鋼廠 474.240 474,240 0.35
李春林 0 420,400 0.31
張緒千 0 410,050 0.30
姜月連 368,000 348,000 0.25
王 梅 0 310,534 0.23
鐘流生 0 268,452 0.20
1＊本公司2000年4月18 日收到成都聯益（集團）公
司公函，從2000年4月18日起正式啟用“成都聯益（集團）
有限公司”稱謂和公章， 原成都聯益（集團）公司名稱
及公章作廢。 原成都聯益（集團）公司的所有債權債務
及對內對外關系均由成都聯益（集團）有限公司承繼。
2報告期內第一大股東廣東飛龍集團有限公司所持本
公司54745600股股份全部凍結；第二大股東成都聯益(集
團)有限公司所持有的本公司股份被凍結590萬股。
3廣東飛龍集團有限公司、成都聯益（集團）有限公
司、雙流異型軋鋼廠、 雙流東升建筑安裝工程公司是法
人股東。
前10名股東之間不存在關聯關系。
3、 主要法人股東（持10％以上）簡介：
廣東飛龍集團有限公司
法定代表人：曾漢林
經營范圍：生產銷售、電器產品、化工產品
成都聯益（集團）有限公司
法定代表人：徐懷忠
經營范圍：高新技術產業、實業投資、 現代農牧開
發，國內商業貿易，（不含國家專控、專營、 專賣的商
品）生產、加工、銷售冶金產品、建材、冶煉設備、 機
械設備及備件、化工產品、咨詢服務。
企業法人營業執照號碼：5101221800967
4、報告期內公安機關立案偵查廣東飛龍集團有限公
司曾漢林（法定代表人）等涉嫌詐騙成都聯益（集團）
有限公司持有的本公司40％法人股5474. 56 萬股一案。
2000年3月9日，經成都市人民檢察院批準， 對曾漢林實
施逮捕； 2000年4月， 中華人民共和國公安部已向全國
各地發出通緝令。目前， 公安機關尚在偵查（緝捕）之
中。
（四）股東大會簡介
1、1999年12月26日，《證券時報》刊登了公司臨時
董事會會議。關于以通訊方式召開1998 年度臨時股東大
會的公告，1999年1月26日，公司1998年度臨時股東大會
如期召開， 通過了公司董事會提出的《改聘四川華信（
集團）會計師事務所議案》， 此股東大會（通訊方式）
決議公告刊登于1999年1月27日的《證券時報》。
2、1999年5月28日，《證券時報》、《中國證券報》
刊登了公司1999年第三次董事會會議關于召開1998 年度
股東大會的公告。1999年6月29日，公司1998年度股東大
會如期召開，大會通過了《公司董事會1998 年度工作報
告》、《公司1998年度工作報告》、《公司1998 年度利
潤分配預案》、《公司董事的改選議案》、 《關于前次
募集資金使用及效益情況的說明》。審議并否決了 1999
年配股預案。此次股東大會決議公告刊登于1999年6月30
日的《證券時報》、《中國證券報》。
3、1999年6月29日，公司1998 年度股東大會通過了
《公司董事的改選議案》，同意李凱、 溫汝培辭去董事
職務，增補周建先生、邱尚林先生為董事。
4、報告期內無更換監事情況。
（五）董事會報告
1、 公司經營情況
（1） 公司目前所處行業主要是冶金和內河客運。
（2） 公司主營業務的范圍及其經營狀況。
1公司主營業務主要生產建筑用鋼材，11＃礦工鋼，
橋梁、公路用E型鋼及公路工程配套設備、內河客運。
21999年，由于受冶金行業普遍不景氣的影響，競爭
環境日趨惡劣，后經過不懈的努力， 但仍無法改善經營
不佳的狀況。
（3）公司主要全資附屬企業及控股子公司的經營情
況及業績。
1本公司全資附屬企業成都初軋廠，報告期內共生產
各類鋼材9291噸，銷售10966 噸，完成銷售收入2800 萬
元，凈利潤－208萬元。
2全資附屬企業成都聯益公路工程配套有限公司，實
現銷售收入164.5萬元，凈利潤11.9萬元。
3公司控股子公司廣東飛龍高速客輪有限公司，一直
由法定代表人曾漢林控制， 由于廣東飛龍集團有限公司
曾漢林（法定代表人）等涉嫌詐騙一案尚未結案， 公司
無法了解其現狀。待司法結案后，再行公告。
（4）在經營中出現的問題與困難及解決方案
A、99年公司所面臨的生產大環境非常惡劣，設備陳
舊老化，行業不景氣，是母公司經營中的最大問題。 加
之缺乏資金，使公司的產業、 產品的調整受到了一定的
制約。
為了使公司能夠良性發展，公司將堅持不懈走產品、
產業結構調整之路，抓住公路事業飛速發展的有利時機，
擴大公路工程配套有限公司規模，審視度勢， 加大市場
經銷、應收款催收力度。同時積極尋求新的出路， 盤活
公司存量資產。
B、對于廣東飛龍高速客輪有限公司，董事會決定待
司法結案后, 再作處理。
2、公司財務狀況
(1)項目 1999年（元） 1998年(元) 增減(％)
總資產 153,262,793.42 351,154,586.90 －56.35
長期負債 －－ －－ －－
股東權益 48,518,892.80 161,960,205.37 －70.04
主營業務利潤 －2,086,030.40 －634,342.98 －228.85
凈利潤 －113,441,312.57 11,775,987.02 －1063.33
增減主要原因：系母公司涉足的冶金行業不景氣、
設備陳舊、資金不足等原因， 加之控股子公司廣東飛龍
高速客輪有限公司一直由法定代表人曾漢林控制， 由于
廣東飛龍集團有限公司曾漢林（法定代表人）等涉嫌詐
騙一案尚未結案，公司無法對其報表合并,待司法結案后，
再行公告。
(2)公司董事會認為四川華信(集團)會計師事務所出
具了有保留意見的審計報告,反映了公司的財務狀況。公
司97年收購的廣東飛龍高速客輪有限公司(公司持股比例
75％)一直由法定代表人曾漢林控制和管理，廣東飛龍集
團有限公司曾漢林（法定代表人）等因涉嫌詐騙成都聯
益（集團）有限公司持有我公司40 ％法人股股權案后，
曾漢林被通緝，無法對該公司報表進行合并。截止期末,
公司尚有對廣東飛龍高速客輪有限公司投資款7400 萬元
及97 －98年應收利潤6257萬元,股權差額7萬元, 抵減應
付飛龍集團收購股權款余額6790萬元后,仍造成6874萬元
資產損失,致使公司財務嚴重惡化, 公司已將上述會計事
項進行了會計調帳,對資產損失轉入其他應收款, 并經公
司董事會決議,按個別認定法全額提取了壞帳準備。待司
法結案后，再作處理與公告。
由于受外部經濟環境的影響， 生產經營面臨一定的
困難，車間生產處于停產、半停產狀態， 董事會將采取
措施，積極爭取各方面支持，盡快使生產經營恢復正常，
對此，董事會向全體股東深表歉意。
3、公司投資情況
（1） 報告期內公司投資額108 萬元， 較上年減少
1166.8萬元，減少幅度91.5％。
1999年1月27日，成都聯益實業股份有限公司和成都
初軋廠共同出資組建了成都聯益公路工程配套有限公司。
公司位于雙流縣東升鎮澗槽村， 其業務范圍為公路工程
配套設施制作安裝。法定代表人，周光軍。
（2）其他被投資企業情況：
被投資公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益比例(％)
成都聯益制藥有限公司 藥品 17.39
四川集群通信總公司 800兆移動通訊網 16.00
成都博深實業股份有限公司 餐飲、娛樂業 9.52
注：根據財政部財會字[1999]35 號文計提了長期投
資減值準備：成都聯益制藥有限公司計提長期投資減值
準備320萬元；四川集群通信總公司計提長期投資減值準
備350萬元；成都博深實業股份有限公司計提長期投資減
值準備100萬元。
（3）報告期內沒有募集資金，亦無報告期之前募集
資金的使用延續到報告期內。
（4）報告期內無非募集資金投資的重大項目。
4、生產經營環境、宏觀政策、法規發生重大變化及
中國加入WTO后對公司的影響
（1）公司全資企業成都初軋廠地處城郊結合部，雙
流縣城市規劃建設，將對其產生重大影響。
（2）我國加入WTO后, 冶金行業受沖擊更為顯著,公
司置身于供大于求的國際鋼鐵市場競爭中,由于受設備老
化產成品成本高,附加值低等諸多因素的制約, 將會使冶
金這一主業更加舉步維堅。
（3） 全國冶金工作會議關于2000 年度國內冶金行
業整改的有關法規將會給公司產業造成一定影響。
5、新年度的業務發展計劃
2000 年公司將充分利用中央西部大開發戰略實施的
歷史機遇，堅持不懈地走產品、產業結構調整之路， 擴
大公路工程配套公司規模。 扶持合資建材公司步入正常
運行軌道。鑒于公司成都初軋廠所處的特殊情況， 公司
將利用西部大開發的機遇，加緊生產適銷對路產品。 公
司將積極尋求新的出路，盤活公司存量資產， 尋找新的
利潤增長點， 盡快消除因股權詐騙一案對我公司造成的
嚴重負面影響。
6、董事會日常工作情況
（1） 報告期內董事會的會議情況及決議內容
1 公司董事會于1999年3月28日召開99年第1次會議，
審議通過公司“1998年年度報告及年度報告摘要”、 “
1998 年度利潤分配和資本公積金轉增股本方案”、 “
1998年股東大會召開時間及具體事項”， 聘任海虹女士
為公司董事會秘書， 免去周光軍先生擔任的董事會秘書
職務。會議決議公告于1999年3月30日刊登在《證券時報》
上。
2公司董事會于1999年5月26日召開99年第3次會議，
審議通過“公司1999年度配股預案”、 “前次募集資金
使用及效益情況的說明”、“公司運作的各項管理制度”
、“公司董事改選的議案”，關于召開1998 年度股東大
會的時間及有關事項。會議決議公告于1999年5月28日刊
登在《證券時報》和《中國證券報》上。
3公司董事會于1999年8月3日召開99年第4 次會議，
審議通過公司1999年度中期報告，決定中期不分配， 也
不進行公積金轉增股本。會議決議公告于1999年8月5 日
刊登在《證券時報》和《中國證券報》上。
4公司董事會于1999年12月7 日召開了臨時董事會，
應到董事11人，實到6人。鑒于董事長曾漢林涉嫌詐騙成
都聯益（集團）有限公司持有本公司40％法人股5474.56
萬股，根據《公司法》，本公司章程及有關規定， 決定
罷免曾漢林董事長職務， 徐懷忠副董事長代行董事長職
權。會議決議公告于1999年12月8日刊登在《證券時報》
和《中國證券報》上。
（2） 報告期內，本公司無利潤分配、 公積金轉增
股本方案；亦無配股、增發新股。
7、 公司管理層及員工情況
（1） 董事、監事、高級管理人員
姓 名 性別 年齡 職務 任期起止日期 年初持股數（股） 年末持股數（股）
徐懷忠 男 49 代行董事長 1997.11－－ 10400 10400
周光軍 男 36 董事、總經理 1997.11－－ 2080 2080
余德明 男 51 董事 1997.11－－ 4160 4160
沈依順 男 58 董事 1997.11－－ 0 0
邱尚林 男 47 董事 1999.6 －－ 0 0
周 建 男 39 董事 1999.6 －－ 0 0
曾漢林 男 54 董事 1997.11－－ 0 0
張朝暉 男 30 董事 1997.11－－ 0 0
許耀雄 男 36 董事 1997.11－－ 0 0
陳 展 男 24 董事 1997.11－－ 0 0
陸國棟 男 36 董事 1997.11－－ 0 0
陳海全 男 50 監事 1997.11－－ 0 0
侯鳳鳴 女 51 監事 1997.11－－ 2080 2080
易 琳 女 32 監事會主席 1997.11－－ 0 0
陳志群 女 47 監事 1997.11－－ 0 0
曾勝祥 男 44 監事 1997.11－ 0 0
蔡 紅 男 40 副總經理 1997.11－－ 0 0
黃玉全 男 34 財務部經理 1997.11－－ 4160 4160
海 虹 女 42 董事會秘書 1999.4 －－ 0 0
說明:
1以上部分董事、監事及高級管理人員的年報酬總額
為 13.44萬元。其中，年報酬在2.4萬至2.16萬元數額區
間內領取報酬的董事有2人、高級管理人員4人， 分別是
徐懷忠（24000元），周光軍（24000元），蔡紅（21600
元），黃玉全（21600元），海虹（21600元）。余德明、
沈依順、邱尚林、周建、曾漢林、張朝暉、許耀雄、 陳
展、陸國棟、陳海全、侯鳳鳴、易琳、陳志群、 曾勝祥
不在公司領取報酬。
2報告期內由于董事溫汝培退休，李凱調離公司不能
履行董事職責，辭去董事職務，并獲1998 年度股東大會
批準。
31999年3月28日，董事會召開的99年第1次會議決定
解聘周光軍董事會秘書職務，聘任海虹為董事會秘書。
根據四川華信（集團）會計師事務所出具的[ 2000]
上字022號審計報告,截止99年12月31 日公司全年實現收
入28070945.48元,形成虧損113,441,312.57元,因追溯調
整年初未分配利潤為－10091858.93元, 合計可供分配利
潤為－123533171.50元。1999年度擬定不進行利潤分配，
也不進行公積金轉增股本。
8、 報告期內，1999年12月公司董事會擬定投資184
萬元，占總股份40 ％與韓國慶盛鋼管株式會社合資組建
成都聯益慶盛高新化學建材有限公司， 生產高分子化工
建材，2000年3月20日董事會再次決議通過投資方案，并
授權總經理周光軍組織實施。
報告期內，公司選定的信息披露報紙無變更。
（六）監事會報告
報告期內，公司監事會召開了一次監事會， 會議的
議題為“關于監事會主席易琳向監事會提出辭去監事會
主席職務的請求”。
報告期內， 監事會監事列席了董事會召開的每一次
會議。
1、 公司的運作情況：1999年， 公司董事會按照股
東大會的決議要求，切實履行了各項決議， 其決策程序
符合《公司法》和《公司章程》的有關規定。 公司本著
審慎經營，有效防范資產損失風險的原則， 制定了內控
制度，并經董事會審議通過正式實施。 公司財務部結合
公司的經營狀況， 擬定了計提資產減值準備和核銷資產
的報告，也由董事會審議通過并實施。
2、 公司董事會原董事長曾漢林， 因涉嫌詐騙成都
聯益（集團）有限公司40％法人股股權， 已由公安機關
立案偵查，并經成都市人民檢察院批準逮捕， 中華人民
共和國公安部已向全國各地發出通緝令。
3、 報告期內，曾漢林團伙違背公司意愿， 偽造董
事會決議，私刻公司法人公章， 為廣東飛龍高速客輪有
限公司向深圳發展銀行廣州分行海珠廣場支行貸款100萬
美元提供虛假擔保，除曾漢林團伙外， 其他董事及高級
管理人員在履行公司職務時，未發現違犯法律、 法規及
公司章程或損害公司利益的行為。
4、 檢查公司財務的情況：報告期內， 四川華信集
團會計師事務所出具的財務報告， 真實反映了公司的財
務狀況。
5、 公司監事會同意董事會對會計師事務所出具的
審計報告有關事項。
6、 報告期內，公司的關聯交易公平， 沒有損害本
公司的利益。
（七）重要事項
1、重大訴訟、仲裁事項
報告期內，曾漢林團伙違背公司意愿， 偽造董事會
決議，私刻公司法人公章， 為廣東飛龍高速客輪有限公
司向深圳發展銀行廣州分行海珠廣場支行貸款100萬美元
提供虛假擔保。公司在知悉后，作好了應訴準備。
2、報告期內公司董事除曾漢林受公安部通緝外，其
余董事、高級管理人員無受監管部門處罰的情況。
3、報告期內公司控股股東無變更，公司董事會1999
年第3次會議，改選部分成員。鑒于董事溫汝培退休，李
凱調離公司，不能行使董事職務，推薦周建、 邱尚林為
董事侯選人，并經1998年度股東大會批準。1999年3月28
日公司董事會決定解聘周光軍董事會秘書職務， 聘任海
虹為董事會秘書。
4、報告期內公司無收購及出售資產、吸收合并事項。
5、重大關聯交易事項
報告期內，由本公司與下屬成都初軋廠投資108萬元
組建成都聯益公路工程配套有限公司， 屬存在控制關系
的關聯交易。
6、報告期內，公司“三分開”情況
（1） 人員分開方面
公司與控股股東在人員方面， 存在公司董事長與股
東單位法定代表人為同一人情況， 公司進行了認真的整
改。經理、 副經理等高管人員未存在在上市公司與股東
單位中雙重任職情況； 沒有財務人員在關聯公司任職情
況；股份公司的勞資、人事及工資管理完全獨立。 因第
一大股東廣東飛龍集團有限公司曾漢林（法定代表人）
等涉嫌詐騙股權一案， 現已罷免第一大股東法定代表人
曾漢林的董事長職務， 由第二大股東法定代表人徐懷忠
代行我公司董事長之職。
（2） 資產完整方面
上市公司資產完整方面：股份公司成都地區資產完
整，擁有獨立的產供銷系統， 不存在控股股東與上市公
司從事相同產品生產經營的同業競爭情況。 沿海地區的
被投資子公司廣東飛龍高速客輪有限公司資產存在不完
整情況，主要因控股股東代其收客船票收入,導致長期占
用其資產。
（3） 財務分開方面
上市公司財務獨立，設立了單獨的財務部門， 建立
了完整的財務核算體系。 具有規范獨立的財會制度和對
分、子公司的財務管理制度，獨立在銀行開戶， 沒有控
股股東共用同一個帳戶現象，獨立依法納稅。
7、 報告期內無托管、承包、 租賃其他公司資產或
其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。
8、 報告期內公司有聘任、改聘會計師事務所情況。
9、 其它重大合同（含擔保等）及其履行情況。
公司對內擔保情況：
貸款機構 擔保單位 金額（萬元） 擔保期限
雙流縣東升信用社 成都聯益實業股份有限公司 762.00 截止99.12.25(其中357萬元逾期)
中國人民建設銀行雙流縣支行 成都聯益實業股份有限公司 50.00 截止99.6.21(全部逾期)
交行成都分行雙流支行 成都聯益實業股份有限公司 400.00 截止98.10.19(全部逾期)
10、公司報告期內無更改名稱或股票簡稱的情況。
11、1999年1月23日，公司臨時股東大會以通訊表決
方式，決定改聘四川華信（集團）會計師事務所。
報告期內 ,公司董事長曾漢林等涉嫌詐騙成都聯益(
集團)有限公司持有本公司40％法人股，罷免了曾漢林董
事長職務，由徐懷忠副董事長代行董事長職權。
12、 因執行財政部《關于印發股份有限公司會計制
度有關會計處理問題補充規定的通知》（財會字[ 1999
]35號文件, 對公司財務狀況及經營成果產生了很大的影
響。
根據財政部財會字（1999）35號文《關于印發<股份
有限公司會計制度有關問題補充規定>的通知》和財政部
財會字（1999）49號文《關于<股份有限公司會計制度有
關會計處理問題補充規定問題解答>的通知》的有關規定，
本公司本年度對壞帳準備、存貨跌價準備、 長期投資減
值準備會計政策變更已采用了追溯調整法， 調整了期初
留存收益及相關項目的期初數； 利潤及利潤分配表的上
年數欄，已按調整后的數字填列。 上述會計政策變更的
累積影響數為35,760,007.22元，其中，壞帳準備計提方
法變更的累積影響數為23,677,442.41元、存貨計價方法
變更的累積影響數為2,769,197.18元、 長期投資計價方
法變更的累積影響數為6,200,000.00元；會計差錯更正3,
113,367.63元,由于會計政策變更及會計差錯更正，調減
了1998年度的凈利潤11,327,500.00元；調減了1999年年
初留存收益35,760,007.22元，其中未分配利潤調減了30,
396,006.14元，盈余公積調減了5,364,001.08元； 利潤
及利潤分配表上年數欄的年初未分配利潤調減了20,767
,631.14元。
本年度計提壞帳準備8861萬元， 計提存貨跌價準備
350萬元，長期投資減值準備150萬元。
13、本年度資產核銷情況
（1）公司核銷固定資產運輸設備大霸王旅行車( 車
牌號為川J02585)，由于95年3月， 我司向遂寧汽車總公
司購車時未進行過戶登記，因售車方欠債被訴,該車已被
遂寧市中區人民法院查封拍賣，造成凈值為223,610. 66
元的固定資產損失,本年度已作固定資產損失核銷。
（2） 流動資產盤虧2,924,959.83元， 主要系冶金
機械配件廠盤虧，由于受行業的特殊性局限,歷年盤庫，
主要采用理論計重，系盤庫記量不準確所致,本年度已作
流動資產損失核銷。
（3）公司核銷報廢性固定資產，凈值565,850.73元,
本年度已作固定資產損失核銷。
（八）財務會計報告
審計報告
成都聯益實業股份有限公司全體股東：
我們接受委托， 審計了貴公司一九九九年十二月三
十一日的資產負債表、 一九九九年度的利潤及利潤分配
表和現金流量表。這些會計報表由貴公司負責， 我們的
責任是對這些會計報表發表審計意見。 我們的審計是根
據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。 在審計過
程中，我們結合貴公司實際情況， 實施了包括抽查會計
記錄等我們認為必要的審計程序。
經審計，我們發現：
1、廣東飛龍集團有限公司（下稱飛龍集團）法定代
表人曾漢林涉嫌詐騙成都聯益（集團）有限公司持有的
貴公司40％法人股權案發生以后，貴公司失去了對 1997
年收購的廣東飛龍高速客輪有限公司（下稱飛龍客輪，
貴公司持股比例75％）的控制及管理權， 該公司已停止
運營，其資產去向不明。截止期末， 貴公司尚有對飛龍
客輪投資款7400萬元及97－98年應收利潤6257萬元、 股
權投資差7萬元，抵減應付飛龍集團收購股權款余款6790
萬元后，仍然造成6874萬元資產損失， 公司將上述事項
進行了會計調帳，對資產損失轉入其他應收款， 并經公
司董事會決議， 貴公司按個別認定法全額提取了壞帳準
備。由于缺乏充分依據， 我們難以確診該項會計處理的
合法性、公允性。
2、貴公司由于受外部經濟環境的影響，生產經營面
臨一定的困難，車間生產處于停產，半停產狀態， 已對
公司的持續經營能力構成重大影響。
我們認為，除存在上述問題外， 上述會計報表的編
制符合《企業會計準則》及《股份有限公司會計制度》
的有關規定， 在所有重大方面公允地反映了貴公司一九
九九年十二月三十一日的財務狀況及一九九九年度的經
營成果和現金流量情況， 會計處理方法的選用遵循了一
貫性原則。
此外，我們注意到，貴公司本期虧損11344萬元，主
要是本期執行《股份有限公司會計制度》及其補充規定
提取四項減值準備9361萬元，其中提取壞帳準備8861 萬
元，存貨跌價準備350萬元，投資減值準備150萬元。
四川華信（集團）會計師事務所 中國注冊會計師：陳更生
有限責任公司
中國.成都
中國注冊會計師：楊仕珍
二零零年四月十七日
會計報表附注
(一)公司簡介
成都聯益實業股份有限公司（下稱本公司）系 1989
年經成都市體改委成體改（1989）字第23號文批準， 由
成都聯益（集團）公司（原雙流縣聯益鋼鐵企業公司）、
雙流縣東升鄉、 雙流縣東升鄉澗槽村共同發起并向社會
公眾募集部分股份設立的股份制試點企業。1994年3月公
司經過規范并經股東大會審議，同意雙流縣東升鄉、 雙
流縣東升鄉澗槽村將各自所持的股份分別轉讓給雙流縣
東升建筑安裝工程公司、雙流異型軋鋼廠。 經中國證監
會證監發字（97）第39號文批準，本公司股票于1997年3
月6日在深圳證券交易所掛牌上市。公司主要經營鋼坯、
鋼材、石油化工機械。為了改變由于產品單一、 行業不
景氣所造成的經營被動局面， 經中國證監會證監函（
1997）38號文批準， 成都聯益（集團）公司將其所持本
公司法人股3421.60萬股轉讓給廣東飛龍集團有限公司。
1997年12月25日， 本公司與廣東飛龍集團全資子公司廣
東高速客輪有限公司簽署《股權轉讓協議書》， 經臨時
股東大會批準， 含權收購其對廣東飛龍高速客輪有限公
司75％的股權。1999年8月以來, 因廣東飛龍集團有限公
司法定代表人曾漢林涉嫌詐騙成都聯益集團公司持有的
本公司40％法人股，經公安部門立案偵辦并發出通緝令。
廣東飛龍高速客輪有限公司已停止運營，資產去向不明,
本公司已失去對廣東飛龍高速客輪公司的控制及管理權。
1999年1月27日，成都聯益實業股份有限公司和成都初軋
廠共同出資組建了成都聯益公路工程配套有限公司。
至本報告日，公司注冊資本：13686.40萬元,企業法
人營業執照5101221800967號；法人代表：徐懷忠；法定
地址：成都市雙流縣東升鎮澗槽村。
(二)公司主要會計政策、 會計估計和合并會計報表
的編制方法
1． 會計制度：執行《股份有限公司會計制度》。
2． 會計年度：自公歷1月1日至12月31 日為一個會
計年度。
3． 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。
4． 記賬原則和計價基礎：以權責發生制為記賬原
則，以歷史成本為計價基礎。
5． 外幣業務核算方法：
所有外幣業務按其發生時中國人民銀行公布的當日
市場匯率折合為記賬本位幣。 期末將外幣賬戶余額按期
末市場匯率折合本位幣進行調整， 發生的差額按不同對
象分別列入相應科目。
6． 現金等價物的確定標準：
公司所編制的現金流量表中， 現金等價物為公司持
有的期限短、流動性強、易于轉換為已知等額現金， 價
值變動風險很小的投資。
7． 壞帳核算方法：
（1） 符合下列情況之一者，本公司確認為壞帳：
a、 因債務人破產或死亡， 以其破產財產或遺產清
償后，仍然不能收回的帳款。
b、 因債務人逾期未履行其清償義務， 且具有明顯
特征表明無法收回的帳款。
（2）壞帳損失的核算采用備抵法，壞帳準備根據債
務單位的財務狀況、現金流量等情況， 按帳齡分析法對
應收款項提取壞帳準備。提取比例為：帳齡在3年以內的，
提取10％的壞帳準備；帳齡在3至5年的，提取50 ％的壞
帳準備；帳齡在5年以上的，計提100％的壞帳準備。 對
帳齡在5年以內但具有明顯特征表明難以收回的帳款，從
穩健性出發，也提取100％的壞帳準備。
8． 存貨核算方法：
（1） 存貨分類為：原材料、庫存商品、 低值易耗
品、委托加工物資；
（2） 各種存貨按取得的實際成本記帳； 采用永續
盤存制；
（3） 領用和發出存貨按加權平均法結轉成本， 低
值易耗品在領用時采用一次攤銷法；
（4） 期末采用成本與可變現凈值孰低計價， 以期
末單項存貨可變現凈值低于單項成本的差額提取存貨跌
價準備
9． 短期投資核算方法：
（1） 按實際支付的價款扣除已宣告發放的現金股
利或利息， 以處置該項投資的帳面價值與實際取得收入
的差額確認當期投資收益。
（2） 期末采用成本與市價孰低計價， 按分類投資
成本高于市價的差額提取短期投資跌價準備。
10． 長期投資核算方法：
（1） 長期股權投資：
a、 按實際支付的價款或放棄非現金資產的公允價
值或取得的長期股權投資的公允價值計價。
b、 對被投資單位無控制、 無共同控制且無重大影
響的，對其長期股權投資采用成本法核算； 對被投資單
位具有控制，共同控制或重大影響的， 對其長期股權投
資采用權益法核算； 對被投資單位具有實質控制權的編
制合并會計報表。
c、 長期股權投資差額，如有合同規定投資期限的，
按投資期限攤銷，沒有規定投資期限的， 分十年平均攤
銷。
d、 處置長期股權投資時， 投資的帳面價值與實際
取得收入的差額確認為當期投資損益。
（2）長期債權投資
a、 按實際支付的價款計價， 但實際支付的價款中
包含的已到期尚未領取的利息不計入長期債權投資成本。
b、 長期債權投資溢折價在購入后至到期前的期間
采用直線法攤銷，債權投資按期計算應收利息， 并確認
為當期投資收益。
c、 處置長期債權投資時， 投資的帳面價值與實際
取得的收入的差額確認為當期投資損益。
（3）長期投資減值準備：
a、 期末對長期投資逐項進行檢查， 根據被投資單
位經營及財務狀況，分析提取長期投資減值準備。
11． 固定資產核算方法：
（1） 固定資產標準：
使用期限超過一年的房屋建筑物、機器設備、 運輸
設備以及其他與生產經營有關的設備、工具、 器具等作
為固定資產核算。不屬于生產經營主要設備的物品， 單
位價值為2,000元以上且使用年限超過兩年的，也作為固
定資產核算。
（2）固定資產分類：房屋建筑物、通用設備、專用
設備、運輸設備、其他設備。
（3）固定資產核算：
經法定程序評估入帳的固定資產按重置成本計價，
其他按取得時的實際成本計價。
（4）固定資產折舊:
采用直線法計算， 并按各類固定資產的原值和估計
的使用年限扣除殘值（原值的5％）確定其折舊率。固定
資產各類折舊率如下：
資產類別 使用年限 年折舊率
房屋建筑物 20－－40年 4.75－2.37％
通用設備 10－20年 9.50－4.75％
專用設備 12－14年 7.92－6.79％
運輸設備 10－12年 9.50－7.92％
其他設備 5－20年 19.00－4.75％
12． 在建工程核算方法：
在建工程按實際成本計價,在固定資產尚未交付使用
之前發生的工程借款利息和有關費用計入在建工程。 在
建工程辦理交付使用后，確認為固定資產。
13． 無形資產計價和攤銷方法：按實際成本計價，
攤銷方法采用直線法。
（1）土地使用權：以資產評估確認價值入帳,按 50
年平均攤銷。
14． 開辦費、長期待攤費用攤銷方法：按實際成本
計價，攤銷方法采用直線法。
（1）開辦費：按五年平均攤銷。
（2）其他長期待攤費用：按受益期限平均攤銷。
15． 收入確認原則
（1） 產品銷售：
產品已發出， 產品所有權上的主要風險和報酬已轉
移給購貨方;公司不再對該商品實施管理權和實際控制權,
與其相關的經濟利益能夠流入企業,并且與銷售該商品有
關的成本能可靠的計量時,確認收入實現。
（2） 提供勞務：
以勞務已提供，收到價款或取得收取價款的證據時，
確認勞務收入。
16、所得稅的會計處理方法：
本公司采用應付稅款法， 僅對期初未分類的資本公
積按財政部《關于資本公積期初余額確定方法問題的復
函》（財會函字[1998]25號）規定， 對評估增值部分計
算的未來應交的所得稅記入“遞延稅款”貸方。
17、 合并會計報表編制方法：
（1） 合并范圍的確定：
母公司擁有其半數以上權益性資本且對其具有控制
權的被投資企業。
（2） 合并所采用的會計方法：
根據財政部財會字（1995）11 號《關于印發（合并
報表暫行規定）的通知》， 以母公司（含公司本部及所
屬成都初軋廠、 冶金機械配件廠）和納入合并范圍的子
公司的會計報表及其他有關資料為依據合并編制而成。
合并時，公司的內部交易及資金往來均相互抵銷。
（3） 本期合并范圍的變化：
因本公司第一大股東廣東飛龍集團有限公司董事長
曾漢林涉嫌詐騙本公司法人股權，被公安部門通緝在逃，
本公司失去了原納入合并報表的子公司廣東飛龍高速客
輪公司的控制權及管理權，該公司已停止運營， 資產去
向不明，故本期無法納入合并會計報表。
（4） 本公司1999年1月成立的成都聯益公路工程配
套有限公司，因其資產、銷售收入、 利潤總額均達不到
本公司資產、銷售收入、利潤總額的10％， 根據財政部
財會二字（1996）2號文，本期未納入合并范圍。
18、 會計政策、會計估計變更和會計差錯更正對本
期會計報表的影響：
（1） 本公司按照《股份有限公司會計制度》的規
定，從1999年1月1日起改變如下會計政策：
a、 壞帳準備原按應收帳款余額的5‰計提，現改按
帳齡分析法計提，根據債務單位的財務狀況、 現金流量
等情況，規定的提取比例為：帳齡在3年以內的，按其余
額的10％計提；帳齡在3至5年的，按其余額的50％計提；
帳齡在5年以上的，按其余額的100％計提。對帳齡在5年
以內但具有明顯特征表明難以收回的帳款， 從穩健性出
發，也提取100％的壞帳準備。
b、 期末短期投資原按成本計價， 現改按成本與市
價孰低計價，并按投資類別計提跌價準備。
c、 期末存貨原按成本計價， 現改按成本與可變現
凈值孰低計價。
d、 期末長期投資原不計提減值準備， 現改為計提
減值準備。
（2） 本公司對本期發現的以前期間的會計差錯進
行了更正
本期發現成都初軋廠漏計1997 年度應付攀鋼財務公
司利息3,113,367.63元 ,本期已對該項差錯進行了更正,
由于此項差錯的影響,1997年度虛增利潤3,113,367.63元。
（3） 上述會計政策變更及會計差錯更正已采用追
溯調整法， 調整了期初留存收益及相關項目的期初數；
利潤及利潤分配表的上年數欄，已按調整后的數字填列。
上述會計政策變更的累積影響數為35,760,007.22元，其
中，壞帳準備計提方法變更的累積影響數為23,677,442
.41元、存貨計價方法變更的累積影響數為2,769,197.18
元、長期投資計價方法變更的累積影響數為6,200, 000
.00元；會計差錯更正3,113,367.63元, 由于會計政策變
更及會計差錯更正，調減了1998年度的凈利潤 11, 327
,500.00元；調減了1999年年初留存收益35,760,007. 22
元，其中未分配利潤調減了30,396,006.14元，盈余公積
調減了5,364,001.08元； 利潤及利潤分配表上年數欄的
年初未分配利潤調減了20,767,631.14元。
（三）稅項：
公司的主要稅種、稅率如下：
稅 種 計稅依據 稅 率
增 值 稅 當期銷項稅額－當期進項稅額 17％
營 業 稅 營 業 額 5％
城 建 稅 應納增值稅額＋營業稅額 5％
應納稅所得額 33％
根據成都市人民政府成府函（1994）10號文， 本公
司所得稅按15％的征收標準，從1994年1月1 日起執行，
所得稅實際稅率為15％； 全資子公司成都聯益公路工程
配套有限公司所得稅率為33％。
（三）控股子公司及合營企業
企業名稱 注冊資本 經營范圍 本公司投資額 權益比例 是否合并報表
成都聯益公路工程
配套有限責任公司 108萬元 公路工程配套設備 108萬元 100％ 否
因其資產、銷售收入、 利潤總額均達不到本公司資
產、銷售收入、利潤總額的10％，故未納入并表。
五、會計報表主要項目注釋(單位：人民幣元)
1、貨幣資金
項 目 期 初 數 期 末 數
現 金 140,991.21 231,397.88
銀行存款 2,304,627.44 469,465.32
合 計 2,445,618.65 700,863.20
2、短期投資
項 目 期 初 數 期 末 數
金 額 跌價準備 金 額 跌價準備
其他投資 1,500,000.00 － － －
3、應收帳款
帳 齡 期 初 數 期 末 數
金 額 比例（％） 金 額 比例（％）
1年以內 3,331,090.11 7.92 2,488,234.29 5.92
1 － 2年 4,140,073.42 9.84 1,869,086.11 4.45
2 － 3年 15,761,700.22 37.45 4,090,122.19 9.74
3年以上 18,848,293.11 44.79 33,566,847.69 79.89
合 計 42,081,156.86 100.00 42,014,290.28 100.00
壞帳準備 15,579,731.06 － 32,828,186.34 －
1) 期末應收持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位欠款明細如下：
成都聯益集團有限公司 366,727.66
2) 應收帳款1999年12月31日 余額中欠款金額最大的前五名債務人情況:
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
雙流電力鑄鋼廠 14,316,295.23 1－3年 貨款
成都聯益集團鋼鐵公司重慶辦事處 1,950,289.18 5年以上 貨款
新津軋鋼廠 1,688,173.77 2－5年 貨款
貴州省遵義華成金屬材料公司 1,281,375.55 3－5年 貨款
成都聯益集團公司進口汽車修配廠 1,255,771.74 5年以上 貨款
3) 應收關聯企業成都雙流電力鑄鋼廠1431.63萬元,
因該廠已全面停產無法清償,采用個別認定法全額提取壞
帳準備。
4、其他應收款
帳 齡 期 初 數 期 末 數
金 額 比例（％） 金 額 比例（％）
1年以內 18,072,925.16 34.92 70,997,376.28 63.26
1 － 2年 15,153,489.36 29.28 13,827,365.13 12.32
2 － 3年 11,004,516.33 21.26 13,380,750.28 11.92
3年以上 7,522,380.69 14.54 14,029,752.84 12.50
合 計 51,753,311.54 100.00 112,235,244.53 100.00
壞帳準備 8,308,117.13 － 79,668,932.55 －
1)期末比期初增加6045.55萬元, 主要系本年度將應
收廣東飛龍高速客輪有限公司的利潤及投資款與應付廣
東飛龍集團有限公司收購余款抵帳后的余額6874.39萬元
從長期投資轉入其他應收款,并全額提取壞帳準備。
2)本期應收持本公司5％（含5％）以上股份的股東
單位欠款明細如下:
成都聯益集團有限公司 886,809.57
3)其他應收款1999年12月31日 余額中欠款金額最大的前五名債務人情況:
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
廣東飛龍高速客輪有限公司 68,743,919.45 1年以內 應收利潤及投資款
成都大地房地產公司 22,950,903.78 1－5年 95－97年包干收益及資產出售款
成都聯益財務公司 3,511,528.32 1年以上 應收利息
成都聯益石化設備公司 2,854,287.92 2－3年 往來款
成都萬盛科技公司 2,200,000.00 1－2年 股權轉讓
5、預付帳款
帳 齡 期 初 數 期 末 數
金 額 比例（％） 金 額 比例（％）
1年以內 4,698,290.02 85.39 305,043.78 6.87
1 － 2年 257,868.00 4.69 3,948,055.43 88.93
2 － 3年 15,913.25 0.30 110,270.00 2.48
3年以上 529,284.33 9.62 75,941.65 1.72
合 計 5,501,355.60 100.00 4,439,310.86 100.00
1) 本期無持本公司5％(含5％)以上股份的股東單位欠款。
2)預付帳款1999年12月31日 余額中欠款金額最大的前五名債務人情況:
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
攀枝花市鑄鋼廠 4,250,513.36 1－2年 貨款
大渡口昌力綜合機械廠 160,678.00 2－5年 貨款
省金屬材料公司 15,913.25 3－5年 貨款
峨眉山市機電公司 6,170.00 2－3年 貨款
熱軋鋼卷材廠 3,450.40 3－5年 貨款
6、存貨及存貨跌價準備
項 目 期 初 數 期 末 數
金 額 跌價準備 金 額 跌價準備
在途材料 － － 759,658.07 －
原材料 7,137,919.46 9,986.27 5,027,409.03 1,447,533.52
產成品 36,509,206.77 2,759,210.91 19,988,197.44 4,824,960.15
低值易耗品 62,965.91 － － －
委托加工材料 － － 61,489.32 －
合 計 43,710,092.14 2,769,197.18 25,836,753.86 6,272,493.67
期末比期初減少1787.33萬元, 主要系本年存貨經全
面盤點后,盤虧各類存貨292.50萬元及本期銷售存貨1494.
84萬元。
7、待攤費用
類 別 期 初 數 本期增加 本期攤銷 期 末 數
廣告費 83,333.33 － 83,333.33 0.00
期初待扣稅金 695,398.00 － 574,954.26 120,443.74
其他 75,899.46 562,130.20 618,286.45 19,743.21
合 計 854,630.79 562,130.20 1,276,574.04 140,186.95
8、待處理流動資產凈損失
期初數 期末數
待處理流動資產凈損失 － ＊50,000.00
＊ 系已付聯益集團財務公司借款利息, 因長期未取
得報銷憑據,轉入待處理流動資產損失待批準后核銷。
9、長期投資
⑴項 目 期 初 數 本期增加 本期減少 期 末 數
長期債權投資 87,500.00 － － ＊87,500.00
長期股權投資 154,063,919.45 1,198,965.35 137,063,919.45 18,198,965.35
其中：合并價差 74,566.11 － 74,566.11 －
合 計 154,151,419.45 1,198,965.35 137,063,919.45 18,286,465.35
（2）長期債權投資－債券投資
債券種類 面 值 年 限 年 利 率 購入金額 本期利息 累計應收或已收利息
電力債券 87,500.00 1998.9.1.－2002.9.1 無 息 87,500.00＊ － －
＊其中5.25萬元系2000.9.1到期，已列入一年內到期的長期債券投資。
（3）長期股權投資－其他股權投資
被投資單位名稱 投資期限 投資金額 占被投資單位 長期投資
注冊資本％ 減值準備(元)
四川集群通信總公司 長 期 8,000,000.00 16.00 3,500,000.00
成都聯益制藥有限公司 15 年 8,000,000.00 17.39 3,200,000.00
成都博深實業股份有限公司 長 期 1,000,000.00 9.52 1,000,000.00
成都聯益公路配套有限公司 長 期 1,198,965.35 100.00 －
合 計 － 18,198,965.35 － 7,700,000.00
1) 長期股權投資本期減少13706.39萬元, 主要系本
公司將應收廣東飛龍客輪有限公司投資款及應收利潤
13664.39萬元轉入其他應收款,同時,根據1999年5月董事
會決議核銷對成都新蓉餐廳的投資損失42萬元。
2) 長期股權投資本期增加119.90萬元，系成都聯益
實業股份有限公司與初軋廠共同出資108萬元組建成都聯
益公路工程配套有限公司及按權益法核算增加投資11.90
萬元。
3) 長期投資減值準備計提依據
A、 四川集群通信總公司、 成都聯益制藥有限公司
投資減值準備系根據四川恒中會
B、 計師事務所川恒會審（2000）第028號、四川金
興利會計師事務所川金審（2000）001號審計報告及已審
會計報表， 按投資比例計算出本公司擁有的凈資產低于
投資帳面值的差額計提。
C、成都博深實業股份有限公司因停業全額提取投資減值準備。
10、固定資產及折舊
項 目 期 初 數 本期增加 本期減少 期 末 數
原 值：
房屋建筑物 52,397,318.97 － 135,182.92 52,262,136.05
專用設備 17,433,717.99 － 167,453.93 17,266,264.06
通用設備 9,583,801.25 58,600.00 155,487.61 9,486,913.64
運輸設備 4,776,149.00 － 1,419,119.00 3,357,030.00
其 他 1,077,108.41 － 60,530.00 1,016,578.41
合 計 85,268,095.62 58,600.00 1,937,773.46 83,388,922.16
累計折舊:
房屋建筑物 13,078,890.32 1,867,755.75 93,509.85 14,853,136.22
專用設備 8,982,308.60 903,154.20 56,251.00 9,829,211.80
通用設備 4,561,256.59 517,382.11 91,980.42 4,986,658.28
運輸設備 1,856,718.29 397,987.48 701,203.00 1,553,502.77
其 他 458,791.87 88,132.70 31,594.28 515,330.29
合 計 28,937,965.67 3,774,412.24 974,538.55 31,737,839.36
凈 值 56,330,129.95 － － 51,651,082.80
(1) 本公司以原值為1198 萬元的房產為抵押物辦理
了貸款抵押,貸款總金額為716萬元。
(2) 本公司固定資產中有19部車輛，帳面原值 241
.70萬元，系以個人或其他法人機構名義購買，截止本報
告日尚未辦理過戶手續。
11、在建工程
工程名稱 期初數 本期增加 期末數 資金來源 工程進度
250軋機改造 － 183,752.77 183,752.77 自籌 62.50％
12、無形資產
種 類 原始金額 期 初 數 本期攤銷 期 末 數 剩余攤銷年限
土地使用權 25,717,005.00 23,145,304.36 514,340.16 22,630,964.20 43年
本公司以帳面價值（攤余價值）為1448 萬元的土地
為抵押物辦理了貸款抵押,貸款總金額為1700萬元。
13、開辦費
類 別 期 初 數 本期增加 本期攤銷 期 末 數
開 辦 費 431,260.52 － 431,260.52 －
14、長期待攤費用
項 目 期 初 數 本期增加 本期攤銷 期 末 數
上市費用 1,160,654.85 － 290,163.71 870,491.14
供電線路及其他 946,697.56 － 253,697.52 693,000.04
合 計 2,107,352.41 － 543,861.23 1,563,491.18
15、短期借款
借款類別 期 初 數 期 末 數 備 注
信用借款 300,000.00 －
抵押借款 18,810,000.00 25,310,000.00 其中逾期借款357萬元
擔保借款 48,700,000.00 41,050,000.00 其中逾期借款3700萬元
合 計 67,810,000.00 66,360,000.00
逾期借款情況：
單位名稱 借款期限 條件 金額
攀鋼集團財務公司 98.1.1－99.3.31 擔保 32,500,000.00
雙流縣東升信用社 98.12.25－99.12.25 抵押 3,570,000.00
中國建設銀行雙流縣支行 98.11.30－99.6.21 擔保 500,000.00
交通銀行成都分行雙流支行 97.11.20－98.10.19 擔保 4,000,000.00
16、應付款項
項 目 期 初 數 期 末 數
應付帳款 17,617,967.86 18,197,825.74
預收帳款 10,113,817.89 1,162,191.61
其他應付款 77,481,329.28 5,856,827.18
應付款項中無欠持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位款項。
17、應付股利
項 目 期初數 期末數
法 人 股 股 利 34,552.91 34,152.91
18、應交稅金
稅 種 期 初 數 期 末 數
企業所得稅 1,241,630.49 1,715,187.11
營 業 稅 31,260.00 31,260.00
增 值 稅 3,297,425.69 3,914,848.79
城市維護建設稅 442,587.70 496,360.48
房 產 稅 321,117.51 562,072.51
土地使用稅 42,332.65 62,502.90
個人所得稅 855,680.00 694,595.30
合 計 6,232,034.04 7,476,827.09
19、預提費用
項 目 期初數 期末數
借款利息 4,387,770.40 504,854.40
電 費 15,397.38 －
合 計 4,403,167.78 504,854.40
20、遞延稅款
項 目 期 初 數 期 末 數
評估增值應交所得稅 4,735,566.18 4,262,009.56
21、股本
期 初 數 本次變動增減（＋、－） 期 末 數
配股 送股 公積金轉股 其他 小計
一、 尚未流通股份
1、發起人股份 85,280,000.00 85,280,000.00
其中： － －
國家擁有股份 － －
境內法人持有股份 85,280,000.00 85,280,000.00
外資法人持有股份 － －
2、募集法人股 － －
3、內部職工股 － －
4、優先股或其他 － －
尚未流通股份合計 85,280,000.00 85,280,000.00
二、已流通股份
1、境內上市的
人民幣普通股 51,584,000.00 51,584,000.00
其中：高管股 29,120.00 29,120.00
2、境內上市的外資股 － －
3、境外上市的外資股 － －
4、其他 － －
已流通股份合計 51,584,000.00 51,584,000.00
三、股份總數 136,864,000.00 136,864,000.00
22、資本公積
項 目 期 初 數 本期增加 本期減少 期 末 數
未分類的資本公積 18,281,656.94 － － 18,281,656.94
23、盈余公積
項 目 期 初 數 本期增加 本期減少 期 末 數
法定盈余公積 12,980,076.37 － － 12,980,076.37
公 益 金 3,926,330.99 － － 3,926,330.99
合 計 16,906,407.36 － － 16,906,407.36
24、未分配利潤
調整前期初數 20,304,147.21
追溯調整數 －30,396,006.14
調整后期初數 －10,091,858.93
本期增加數 －113,441,312.57
其中:本年利潤轉入 －113,441,312.57
期 末 數 －123,533,171.50
本期追溯調整詳見（二）.18附注。
25、主營業務收入
項 目 上年發生數 本年發生數
冶金行業 36,233,669.06 28,070,945.48
26、主營業務成本
項 目 上年發生數 本年發生數
冶金行業 36,804,541.38 29,880,349.40
27、財務費用
類 別 上年發生數 本年發生數
利息支出 6,676,021.00 6,114,139.87
減：利息收入 385,482.67 193,133.13
匯兌損失
減：匯兌收益
其 他 109,313.12 3,298.24
合 計 6,399,851.45 5,924,304.98
28、其他業務利潤
⑴1998年
業務種類 收 入 成本（含稅金） 利 潤
材料銷售收入 6,720.00 6,720.00 －
房租收入 725,200.00 35,011.20 690,188.80
其 他 584,542.00 － 584,542.00
合 計 1,316,462.00 41,731.20 1,274,730.80
⑵1999年
業務種類 收 入 成本（含稅金） 利 潤
材料銷售收入 873,574.18 550,349.07 323,225.11
房租收入 600.00 － 600.00
合 計 874,174.18 550,349.07 323,825.11
29、投資收益
項 目 上年發生數 本年發生數
股權投資收益 33,654,398.48 －1,801,034.65
其中:投資減值準備 －1,450,000.00 －1,920,000.00
債權投資收益 － －
聯營或合營公司分配來的利潤 － －
攤銷股權投資差額 － －
合 計 33,654,398.48 －1,801,034.65
投資收益本年比上年同期減少3494.32萬元, 主要系
上年并入廣東飛龍高速客輪公司應分利潤3461.26萬元。
30、營業外收入
項 目 上年發生數 本年發生數
無法支付的應付款項 502,343.34 －
罰款收入 8,090.00 582.46
其 他 － 2,728.39
合 計 510,433.34 3,310.85
31、營業外支出
項 目 上年發生數 本年發生數
處理固定資產凈損失 4,284.24 873,234.91
罰款支出 520.00 1,498.55
捐贈支出 12,291.80 8,712.00
其 他 9,561.70 140.00
合 計 26,657.74 883,585.46
32、支付的其他與經營活動有關的現金 3,002,842.99元，其中：
業務招待費 590,217.62
修理費 276,580.18
差旅費 185,749.95
（三）關聯方關系及其交易
1、 存在控制關系的關聯方
企業名稱 注冊地址 主營業務 與本企業關系 經濟性質或類型 法人代表
廣東飛龍集團有限公司 廣州市沿江東路406號珠江旅店4樓 電器化工產品 第一大股東 有限責任公司 曾漢林
廣東飛龍高速客輪有限公司 廣州市沿江東路418號 客貨水運 子 公 司 中 外 合 資 曾漢林
成都聯益集團有限公司 成都市一環路西一段123號 鋼錠、鋼坯 實質控制權 集 體 徐懷忠
成都聯益公路工程配套有限公司 雙流縣東升鎮澗槽村 道路設施安裝 子 公 司 有限責任公司 周光軍
2、 存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化（單位：萬元）
企業名稱 期 初 數 本年增加 本年減少 期 末 數
廣東飛龍集團有限公司 2,500 － － 2,500
廣東飛龍高速客輪有限公司 10,000 － － 10,000
成都聯益集團有限公司 4,500 － － 4,500
成都聯益公路工程配套有限公司 108 108
3、 存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化（單位：萬股）
企業名稱 期初數 本年增加 本年減少 期末數
金額 比例 金額 比例 金額 比例
廣東飛龍集團有限公司 5,474.56 40.00％ － － － 5,474.56 40.00％
廣東飛龍高速客輪有限公司 7,500.00 75.00％ － － － 7,500.00 75.00％
成都聯益集團有限公司 2,958.59 21.61％ － － － 2,958.59 21.61％
成都聯益公路工程配套有限公司 －－ －－ 108.00 100％ －－ 108.00 100％
4、 不存在控制關系的關聯方關系的性質
企業名稱 與本企業關系
攀枝花市鑄鋼廠 同受成都聯益集團控制
成都雙流電力鑄鋼廠 同受成都聯益集團控制
新津軋鋼廠 同受成都聯益集團控制
成都聯益集團鋼鐵公司重慶辦事處 同受成都聯益集團控制
成都聯益集團公司昆明辦事處 同受成都聯益集團控制
成都聯益集團公司進口汽車修配廠 同受成都聯益集團控制
成都聯益集團財務公司 同受成都聯益集團控制
成都聯益石化設備公司 同受成都聯益集團控制
四川集群通信總公司 同受成都聯益集團控制
成都聯益制藥有限公司 同受成都聯益集團控制
成都聯益思菲爾衛生用品有限公司 同受成都聯益集團控制
5、 關聯方應收應付款項余額
(1)應收帳款
企業名稱 1999年余額 1998年余額
成都雙流電力鑄鋼廠 14,316,295.23 14,243,271.63
成都聯益制藥有限公司 9,942.60 1,942.60
成都聯益集團有限公司 366,727.66 366,727.66
新津軋鋼廠 1,688,173.77 1,688,173.77
成都聯益集團鋼鐵公司重慶辦事處 1,950,289.18 1,950,289.18
成都聯益集團公司昆明辦事處 1,153,380.20 1,153,380.20
成都聯益集團公司進口汽車修配廠 1,255,771.74 1,255,771.74
合 計 20,740,580.38 20,659,556.78
(2)其他應收款
企業名稱 1999年余額 1998年余額
成都聯益特殊鋼有限責任公司 － 6,100,000.00
成都雙流電力鑄鋼廠 40,850.05 40,500.00
成都聯益泰恒工貿公司 1,841,972.36 1,841,972.36
成都聯益石化設備公司 2,854,287.92 2,854,287.92
成都聯益財務公司 3,511,528.32 3,511,528.32
成都聯益集團有限公司 186,809.57 186,809.57
廣東飛龍高速客輪有限公司 68,743,919.45 －
成都聯益集團昆明辦事處 20,000.00 20,000.00
成都聯益集團公司進口汽車修配廠 597.50 143,483.50
成都聯益制藥有限公司 － 120.00
合 計 77,199,965.17 14,698,701.67
(3)預付帳款
企業名稱 1999年余額 1998年余額
攀枝花市鑄鋼廠 4,250,513.36 3,948,055.23
(4)其他應付款
企業名稱 1999年余額 1998年余額
廣東飛龍集團有限公司 － 74,000,000.00
成都聯益公路工程配套有限公司 158,887.05 －
成都聯益制藥有限公司 13,779.00 25,000.00
合 計 172,666.05 74,025,000.00
(5)應付帳款
企業名稱 1999年余額 1998年余額
成都聯益思菲爾衛生用品有限公司 4,144.00 4,144.00
（八）或有事項
根據本公司董事會2000年2月19日重大事項公告，本
公司收到廣州市中級法院傳票和深圳發展銀行廣州分行
海珠廣場支行起訴廣東飛龍高速客輪有限公司欠付其100
萬美金銀行貸款的民事起訴狀。由于當時貸款時， 廣東
飛龍客輪有限公司已以五艘客輪抵押， 故深圳發展銀行
廣州分行海珠廣場支行同時訴請我公司承擔在五艘客輪
拍賣后不足償還其100萬美金銀行貸款部分的連帶保證責
任。 經查本公司就此筆貸款不存在任何擔保法律關系。
所訴本公司貸款擔保的董事會決議和公章均系偽造。 目
前該案正在調查審理當中。
（九）承諾事項
本公司本期無重大的需披露的承諾事項
（十）其他重要事項
1． 1998年8月26日，廣東飛龍集團有限公司將本公
司法人股5474.56萬股用于向銀行辦理借款質押。
2． 因廣東飛龍集團有限公司法定代表人曾漢林涉
嫌詐騙成都聯益(集團)有限公司持有的本公司40 ％法人
股,成都市公安局于1999年8月18日立案偵辦,并于1999年
11月15日批準對曾漢林刑事拘留,四川省公安廳于1999年
11月22日發出協查通報,國家公安部發出2000年第3 號通
緝令,在全國范圍內予以通緝。根據2000年3月27 日本公
司第三次臨時董事會決議公告， 董事會決定罷免曾漢林
的董事職務，推選徐懷忠先生為本公司董事長。
3． 本公司1997 年收購廣東飛龍集團子公司所持的
廣東飛龍高速客輪有限公司75％股權， 因該公司實際仍
處于飛龍集團控制下經營，受上述事件影響， 本公司完
全失去對廣東飛龍客輪有限公司的控制及管理權。 因該
公司已停止運營，資產去向不明，截止期末， 本公司將
對廣東飛龍高速客客輪有限公司投資款7400萬元、 股權
投資差額7萬元、應收97－98年利潤6257萬元與應付飛龍
集團股權款余額6790萬元相抵后，仍然造成6874 萬元資
產損失，經本公司董事會決議， 期末按個別認定法全額
提取了壞帳準備。
4． 經雙流縣工商行政管理局2000年4月10日批準，
本公司法定代表人更換為徐懷忠， 企業法人營業執照號
為5101221800967。
（九）公司的其他有關資料
1、 公司首次注冊日期：1989年3月
公司首次注冊登記地址：四川省雙流縣工商行政管理局
2、 公司變更注冊日期：2000年4月10日
公司變更注冊登地址：四川省雙流縣工商行政管理局
3、 企業法人營業執照注冊號：5101221800967
4、 稅務登記號碼：地稅：510122520105002
國稅：510122202387899
5、 公司未流通股票的托管機構名稱：深圳證券交易所
6、 公司聘請的會計師事務所名稱：四川華信（集團）會計師事務所
辦公地址：成都市衣冠廟洗面橋下街68號三樓
（十）備查文件目錄
1、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、 會計
主管人員簽名并蓋章的會計報表。
2、 載有會計師事務所蓋章、 注冊會計師簽名并蓋
章的審計報告原件。
3、 報告期內在《證券時報》、 《中國證券報》上
披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
成都聯益實業股份有限公司董事會
二零零零年四月二十五日
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