 |  |
 |
|
|
| |
|
|
|
| 新浪首頁 > 財經縱橫 > 專題 > 99年報全文 / 內容 |
|
http://whmsebhyy.com 2000年04月18日 10:03 全景網絡證券時報
YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對其內
容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年
度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內容， 應
閱讀年度報告。
（一）公司簡介
1、公司法定中文名稱：煙臺張裕葡萄釀酒股份有限公司
法定英文名稱：YANTAI CHANGYU PIONEER WINE COMPANY LIMITED
2、公司法定代表人：孫利強
3、公司董事會秘書：曲為民
聯系地址：山東省煙臺市世回堯路174號
電話：0535－6247214、6647864
傳真：0535－6247214、6244616
電子信箱：quwm@changyu.com.cn
公司股證事務授權代表：林文炳
聯系地址：山東省煙臺市世回堯路174號
電話：0535－6648741；
傳真：0535－6244616
4、公司注冊地址：山東省煙臺市大馬路56號
公司辦公地址：山東省煙臺市世回堯路174號
郵政編碼：264001
公司國際互聯網網址：http://www.changyu.com.cn
公司電子信箱：stock@changyu.com.cn
5、本公司信息披露報紙：境內：《中國證券報》、《證券時報》；
境外：《香港商報》
登載本公司年度報告的國際互聯網網址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度報告備置地點：本公司證券部，聯系電話：0086－535－6647864
公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：張裕B
股票代碼：2869
（二）會計數據和業務數據摘要
1、 本年度會計數據摘要
項 目 金 額（單位：人民幣元）
利潤總額 109,631,958
凈利潤 92,321,626
扣除非經常性損益后的凈利潤 92,321,626
主營業務利潤 321,911,708
其他業務利潤 －
營業利潤 107,590,893
投資收益 －
營業外收支凈額 2,041,065
補貼收入 －
經營活動產生的現金流量凈額 76,974,204
現金及現金等價物凈增加額 －19,909,164
2、按境內外兩種會計準則審計之凈利潤的差異說明
1999年度，本公司經安達信.華強會計師事務所按中
國會計準則審計的凈利潤為92,321,626元， 經安達信公
司按國際會計準則調整后的凈利潤為89,434,626元， 差
異如下：
單位：人民幣元
按照中國會計準則計算之凈利潤 92,321,626
按國際會計準則調整對凈利潤的影響：
－－期初存貨進項稅的沖回 500,000
－－遞延稅項 (3,387,000)
按國際會計準則重報之數據 89,434,626
3、截至報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標
單位：人民幣元
項 目 1999．1－12 1998．1－12 1997．1－12 1997．1－12 1999年較上年增長
追溯調整后 追溯調整前
主營業務收入 629,926,974 568,494,018 392,062,669 392,062,669 10.8％
凈利潤 92,321,626 79,488,654 64,017,737 61,174,737 16.1％
總資產 820,918,829 711,023,318 715,372,267 753,397,748 15.5％
股東權益 573,097,916 514,976,290 465,127,636 503,135,117 11.3％
每股收益 0.405 0.35 0.28 0.27
每股凈資產 2.51 2.26 2.04 2.21
凈資產收益率(％) 16.1 15.4 13.8 12
調整后的每股凈資產 2.38 2.19 1.98 2.18
加權平均每股收益 0.405 0.35 0.355 0.36
扣除非經常性損益后的每股收益 － － － －
每股經營活動產生的現金流量凈額 0.34 0.06
注：(1) 以上數據和指標均按合并會計報表數計算，
其中1997、1998 年有關會計指標已按新的會計制度重新
編列，以符合本年度之編列方式。
(2) 報告期內本公司股本未發生變動。
(3) 全面攤薄計算方法如下：
每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產=年度末股東權益/年度末普通股股份總數
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益＊100％
調整后的每股凈資產=（年度末股東權益－三年以上
的應收款項凈額－待攤費用－待處理(流動、固定) 資產
凈損失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉金負數余額）
/年度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額=經營活動產生的
現金流量凈額/年度末普通股股份總數
(4)加權平均的計算方法如下：
加權平均每股收益=當期凈利潤÷[期末股份總數÷
(1＋配股比例或增發新股比例)＋期末股份總數÷(1＋配
股比例或增發新股比例)×配股比例或增發新股比例×繳
款結束日下一月份至期末的月份數÷12]
加權平均凈資產收益率=當期凈利潤÷[(期初凈資產
＋期末凈資產)÷2＋當期發行新股或配股新增凈資產×(
自繳款結束日下一月份至報告期末的月份數－6)÷12]
4、報告期內股東權益變動情況
項 目 股 本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數 228,000,000 243,042,454 19,849,592 9,924,796 24,084,244 514,976,290
本期增加 18,464,325 9,232,162 73,857,301 92,321,626
本期減少 34,200,000 34,200,000
期末數 228,000,000 243,042,454 38,313,917 19,156,958 63,741,545 573,097,916
變動原因 稅后利潤計提 稅后利潤計提 凈利潤增加
(三)股東情況介紹
1、股東情況介紹
截止1999年12月31日，本公司共有股東2186戶， 其
中，國家股股東1名，由煙臺市國有資產管理局委托煙臺
張裕集團有限公司持有；境內上市外資股股東2185 戶，
前10名股東持股情況如下：
股東名稱 持股數(股) 占總股本比例（％）
煙臺張裕集團有限公司 140,000,000 61.4
XINLIAN INTERNATIONAL PTY.LTD. 4,100,000 1.80
中國光大資產管理有限公司 2,500,400 1.10
SPEEDY LINK INVESTMENT LIMITED 2,500,000 1.10
WELLPLANNED LIMITED 2,500,000 1.10
中國國泰控股有限公司 2,492,600 1.09
LONGBUSY INVESTMENT LIMITED 2,446,600 1.07
CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL HO－ LDINGS 2,435,000 1.07
LIMITEDBANQUE PARIBAS
CROWNBLE ENTERPRISES LIMITED 2,033,912 0.89
BONY A/C CMG CH CHINA INVESTME－ 1,690,700 0.74
NTS LIMITED
2、持有本公司股本總額5％（含5％）以上股份的股
東只有煙臺張裕集團有限公司，系本公司之控股母公司，
持有本公司61.4％的股份，該公司法定代表人：孫利強；
經營范圍為：國有資產授權范圍內的資產經營管理， 中
成藥品、玻璃制品、白酒的生產與經營、 酒店以及為公
司員工服務的食堂、幼兒園等服務業務。 報告期內該公
司所持本公司股份沒有發生變化，亦未作任何質押， 沒
有發生凍結及其他法律爭議。
3、前10 名股東中， 中國光大資產管理有限公司與
CHINA EVERBRIGHT FINANCIAL HOLDINGS LIMITED存在關
聯關系，其他股東之間不存在關聯關系。
4、報告期內本公司控股股東未發生變化。
（四）股東大會簡介
報告期內本公司召開了兩次股東大會。
1、本公司1998年度股東大會于1999年5月28 日上午
在本公司酒文化博物館二樓會議室舉行。 大會審議并以
記名方式表決通過了如下決議：
(1)審議并通過了《1998年度董事會工作報告》。
(2)審議并通過了《1998年度監事會工作報告》。
(3)審議并通過了《1998年年度報告》。
(4)審議并通過了《1998年度財務決算報告及1999年
度財務預算方案》。
(5)審議并通過了《1998年度利潤分配方案》。
(6)審議并通過了《關于續聘會計師事務所的議案》。
(7)審議并通過了《關于租賃煙臺張裕集團有限公司
有關資產的議案》。
(8)審議并通過了《授權董事會行使不超過公司凈資
產總額10％的投資決策權的議案》。
本次股東大會的決議公告刊登于1999年5月29日《中
國證券報》、《證券時報》和《香港商報》。
2、本公司于1999年8月30日召開了1999 年度第一次
臨時股東大會。 大會對《關于增資發行境內上市外資股
（B股）的議案》進行了審議，并以記名投票表決方式對
該議案中所列事項進行了逐項表決。 大會審議并通過了
如下決議：
(1)審議通過了公司增資發行4000萬股境內上市外資
股（B股），并將募集資金主要用于引進低酒精度葡萄酒
生產線；新增1萬噸葡萄原酒發酵能力；在21個省會及計
劃單列城市建立本公司產品專營公司項目；新增2萬畝葡
萄基地建設項目； 建立計算機網絡化管理系統以及投資
改造企業技術中心并申請設立國家級企業技術中心； 募
集資金如有剩余將用于補充流動資金。
(2)審議通過了本次增發B股發行價格在不低于 1998
年末每股凈資產的基礎上， 采取按發行時二級市場價格
折讓5—10％或按定價確定。
(3)審議通過本次增資發行有效期為自本次臨時股東
大會通過之日起一年內有效。
(4)審議通過授權公司董事會全權處理本次增發B 股
的發售時間、發售方式、 發行價格和公司章程有關條款
的修改，以及籌資使用計劃等全部事宜。
本次臨時股東大會的決議公告刊登于1999年8月31日
《中國證券報》、《證券時報》和《香港商報》。
（五）董事會報告
1、 公司經營情況
(1) 本公司屬輕工釀酒業， 主營業務是從事以葡萄
和蘋果為原料的葡萄酒、白蘭地、 香檳酒和保健酒的釀
制、生產與銷售。主要產品有：干紅、干白葡萄酒， XO
級、VSOP級、VO級、VS級白蘭地，至寶三鞭酒、 特質三
鞭酒、味美思和香檳酒。 根據國內貿易部商業信息中心
1999年10 月對全國地區葡萄酒市場綜合占有情況的調查
統計，本公司葡萄酒市場綜合占有率為21.42％，市場銷
售量份額達24.06％，市場覆蓋面達19.66％， 均居全國
葡萄酒行業第一位（資料來源：國內貿易部商業信息中
心）。
(2)公司主營業務的范圍及其經營狀況
報告期內本公司實現主營業務收入62993萬元，比上
一年度增長10.8％，其中銷售葡萄酒實現銷售收入39973
萬元，占銷售收入總額的63％； 銷售白蘭地實現銷售收
入13946萬元，占銷售收入總額的22％；銷售保健酒實現
銷售收入7606萬元，占銷售收入總額的12％。
報告期內本公司產品出口實現銷售收入為人民幣
2013萬元，占主營業務收入的3.2％，主要出口產品為保
健酒，出口主要市場為香港、 馬來西亞等東南亞有關國
家和地區。
(3)在經營中出現的問題與困難及解決方案
1999年， 中國葡萄酒市場經過了兩年的高速增長之
后，進入了穩定增長階段， 葡萄酒的產品結構和市場份
額進行了重新劃分。為增強市場競爭能力， 擴大市場份
額，為適應我國加入WTO后葡萄酒市場將要發生的新的變
化，本公司加大了市場開發力度， 進一步完善了市場銷
售體系和分銷網絡的建設，有力地提高了產品分銷能力，
穩步擴大了市場占有率， 確保了在中國葡萄酒市場的最
大份額，并為公司的長遠發展奠定了堅實的基礎。 但公
司在銷售渠道的管理和如何提高廣告費的使用效益等方
面尚有待進一步完善，特別是如何評估中國加入WTO后對
中國葡萄酒市場所帶來的影響， 以及進一步做好更為扎
實的準備工作，還需進一步研究和落實。為此， 公司在
新的一年里將有針對性地加以改進。
2、 公司財務狀況
報告期內，公司加強了應收帳款管理， 從而保持了
較好的現金流量，截止報告期末， 經營活動產生的現金
流量凈額為76,974,204元， 每股經營活動產生的現金流
量凈額為0.34元，是上一年度的5.7倍；資產負債率為30.
2％；流動比率為2.33，速動比率為1.35。
報告期末公司總資產達820,918,829元，較上一年度
增長15.5％，主要是生產和銷售規模擴大所致； 年度末
公司長期負債為10,000,000元， 全部為銀行長期貸款，
較之上一年度沒有發生變化；股東權益573,097,916元，
較上一年度增長11.3％，主要是凈利潤增加所致； 主營
業務利潤321,911,708元，較上一年度增長20.1％，主要
是主營業務收入增加所致；凈利潤92,321,626元， 比上
一年增長16.1％，主要是銷售收入擴大， 中高檔產品比
重提高，毛利率增加所致。
報告期內本公司營業費用較上年增加了39.7％， 主
要是本公司為加強銷售網絡的建設，推廣新產品， 擴大
產品市場占有率，提高品牌知名度，加大了人力、 物力
和財力的投入，同時廣告費用亦有較大幅度上升。 本公
司確信，報告期內推廣費用的大幅度增加， 盡管影響到
當期利潤，但對公司2000年產品的銷售， 特別是中國加
入WTO后為使本公司能夠在中國葡萄酒市場獲得有利的競
爭優勢，必將產生積極的影響。
3、 公司投資情況
報告期內本公司未發生募集資金行為。 而本公司于
1997年9月首次發行境內上市外資股8800萬股，募集資金
凈額為港幣26402.3萬元，本公司實際投資項目與招股說
明書承諾投資項目一致，截止報告期末， 已完成全部投
資。延續至報告期內完成和續建的項目運營情況如下：
單位：人民幣萬元
承諾投資與實際投資項目 承諾投資額 98年度投資額 報告期內投資額 累計投資額
新增2.8萬噸中高檔葡萄酒 10778 3780 2480 9403(已完成)
“雙加”技術改造項目
支持葡萄基地發展項目 2211 1575 150 1975(已完成)
投資項目運營情況如下：
(1) 新增2.8萬噸中、高檔葡萄酒“雙加”技術改造
項目。該項目計劃投資總額為10778萬元，其中固定資產
投資8600萬元，項目建設期為2.5年，全部建成達產后，
預計年新增利潤3598萬元。目前， 該項目累計已投入資
金9403萬元，其中報告期內投入資金2480萬元， 分別用
于：1續建具有2 萬噸發酵能力的原酒發酵公司的建設，
該項目已于1999年8月下旬葡萄收購季節完工投產。該項
目的投產為本公司2000年葡萄酒的銷售， 加工和儲備了
充足的原料；2香檳酒公司的技術改造，該項目預算投資
1500萬元，報告期內投入1100萬元， 截止報告期末廠房
改造和生產線設備的安裝調試已近完成，將于2000年1月
下旬投入生產。該條生產線年生產能力為1萬噸，可用于
調節灌裝香檳酒和葡萄酒。
(2) 支持葡萄基地發展項目。 該項目承諾投資額
2211萬元，新增葡萄種植面積2.6萬畝，使本公司葡萄基
地面積達到5萬畝。截至報告期末累計已投入資金1975萬
元，用于支持本公司葡萄基地的建設， 其中報告期內投
入資金150萬元。自1999年秋季開始，新增葡萄基地已陸
續為本公司提供葡萄原料。
4、 中國加入WTO對公司未來經營產生的影響
董事會認為，中國加入WTO對公司未來經營將帶來的
負面影響是：關稅的下調將降低國外葡萄酒類產品進入
中國市場的門坎， 短期內會對中國葡萄酒市場形成一定
的沖擊，加劇市場競爭。但是，從長遠看， 市場的開放
將加強中外技術的交流與合作，取長補短；同時， 市場
競爭的加劇將加快本公司新產品的研制與開發， 提高市
場應變能力和市場競爭力。因此，董事會相信， 只要本
公司一如既往地專注主營業務， 利用更加開放的市場機
制，吸收國外先進的技術和管理經驗， 充分發揮品牌優
勢、技術優勢，進一步健全銷售網絡，擴大網絡覆蓋面，
加快新產品的開發，一定能夠變壓力為動力， 迅速增強
核心競爭能力， 鞏固并提高本公司在中國葡萄酒市場中
的地位，更快更好地發展自己。
5、 新一年度業務發展計劃
(1) 新年度業務發展計劃
倘無不可預見情況出現，預計2000 年隨著中國經濟
和人均收入水平的適度增長， 中國葡萄酒市場仍將保持
持續穩定的發展勢頭，但市場競爭會進一步加劇， 品牌
的集中度會相應提高。為適應這一形勢， 確保銷售收入
和利潤總額在1999年度的基礎上穩步增長， 本公司將重
點采取以下措施：
——加強市場銷售網絡的建設， 推進銷售體制的改
革。加快市場營銷布局建設和區域市場的開發， 擴大產
品的市場覆蓋面。同時根據本公司產品的特點， 引入競
爭機制，推進銷售體制改革。
——加快技術創新步伐，優化產品結構。 加快新產
品的研制和投放市場的步伐， 進一步加強中高檔產品的
生產和銷售力度。
——優化葡萄品種結構，提高葡萄基地的建設水平，
確保高質量葡萄原料的供應， 滿足本公司市場銷售和產
品結構調整的需求。
——加大改革和創新力度， 推進內部經營機制的轉
換。進一步完善勞動用工和工資分配制度， 逐步建立流
動、開放、競爭的用工機制。
——以規范化管理為重點，不斷提高員工整體素質。
繼續重視和加強對高素質技術和管理人才的引進和培訓
工作，提高決策和經營水平。
(2) 新一年度投資計劃
在新年度里， 本公司將積極做好增發股票的前期準
備工作，抓好擬建項目的籌建工作， 年內擬投資和籌建
的項目主要有：
1在北京、上海以及合肥、濟南等省會及計劃單列城
市建立本公司產品專營公司， 進一步擴大和加強本公司
銷售網絡。
2引進年生產能力為2萬噸的低酒精度葡萄酒（wine
cooler）生產線，增加本公司低酒精度葡萄酒飲料的產
量。
3擴建1萬噸葡萄原酒發酵能力和增加2萬畝葡萄基地
建設項目。
4建立計算機網絡化管理系統和改造企業技術中心項
目，并申請設立國家級企業技術中心。
董事會認為，上述項目的投資， 有利于公司未來成
長及提升股東回報。新年度內公司將視資金情況， 按照
輕重緩急、 有計劃地做好有關項目的開工建設和籌建工
作。
6、 董事會日常工作情況
1999年度本公司董事會召開了三次會議，
本公司第一屆董事會第四次會議于1999年4月5 日在
本公司酒文化博物館召開。應到董事7人，實到董事7人，
監事會全體成員和高級管理人員列席了會議。 會議審議
并一致通過了如下決議： 11998 年度董事會工作報告。
21998年度總經理工作報告。31998 年年度報告和摘要。
41998 年度財務決算報告。 51998 年度利潤分配方案。
61999年度財務預算方案。7 關于租賃煙臺張裕集團有限
公司有關資產的議案。8關于續聘會計師事務所的預案。
9提請股東大會審議授權董事會行使不超過公司凈資產10
％的投資決策權的預案。10關于召開1998 年度股東大會
的有關事項。
本公司第一屆董事會第五次會議于1999年7月29日在
本公司酒文化博物館二樓會議室舉行。 全體董事出席了
會議，監事會全體成員和有關人員列席了會議， 會議由
董事長孫利強先生主持。會議審議并通過了：1《關于增
資發行4000萬B股的議案》。2關于增資發行4000萬股B股
所募資金使用項目的決議。3關于召開1999年度第一次臨
時股東大會的議案。
本公司第一屆董事會第六次會議于1999年8月15日在
本公司酒文化博物館會議室召開。會議應到董事7人，實
到董事6人。監事會全體成員列席了會議。受董事長孫利
強先生的委托，副董事長田福永先生主持了會議。 會議
審議并一致通過了《1999年度中期報告》； 決定本年度
中期利潤不分配，也不進行公積金轉增股本。
7、 董事、監事及高級管理人員情況
(1)董事、監事基本情況
報告期內本公司董事、監事未發生變化，基本情況如下：
姓 名 性 別 年 齡 職 稱 職 務
孫利強 男 52 高級經濟師 董事長兼總經理
田福永 男 60 高級政工師 副董事長
王國祝 男 55 高級經濟師 董事
付世勇 男 52 高級經濟師 董事兼副總經理
付銘志 男 46 高級經濟師 董事兼副總經理
李洪臣 男 55 高級會計師 董事兼總會計師
曲為民 男 42 高級經濟師 董事、副總經理兼董秘
王世良 男 51 政工師 監事會主席
張虹霞 女 43 會計師 監事
史世春 男 35 工程師 監事
以上本公司董事及監事的任期均自1997年9月18日至
2000年9月18日止。
(2)高級管理人員情況如下
總經理孫利強先生；副總經理付世勇先生、 付銘志
先生、曲為民先生；總會計師李洪臣先生， 其基本情況
如前所述，其他高級管理人員情況如下：
孫茂健先生，39歲，高級經濟師， 現任本公司副總
經理兼香檳酒公司經理。
楊明先生，41歲，高級工程師， 現任本公司副總經
理兼保健酒公司經理。
周洪江先生，34歲，工程師， 現任本公司副總經理
兼銷售公司經理。
王恭堂先生，60歲，高級工程師，本公司顧問。
徐滋恒先生，57歲，高級工程師，本公司顧問。
林文炳先生，64歲，高級工程師，本公司顧問。
報告期內本公司高級管理人員均未發生離任情況。
本公司所有董事、 監事及高級管理人員均未持有本
公司股票，都在本公司領取報酬，1999年度報酬總額在
6萬元至7萬 元之間的2人，4萬元至5萬元之間的10人，
3萬元至4萬元之間的4人。
8、 利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案
經安達信公司按照國際會計準則以及安達信.華強會
計師事務所按照中國會計制度的審計結果，本公司 1999
年度實現凈利潤分別為89,434,626元和92,321,626元。
按照《股份有限公司境內上市外資股規定的實施細
則》和《公司章程》之規定，B股上市公司以“經會計師
事務所審計的根據中國會計準則編制財務報表中的累計
稅后可分配利潤數”與“以中國會計準則編制的、 已審
計的財務報表為基礎”， 以及按照國際會計準則或者境
外主要募集行為發生地會計準則調整的財務報表中的累
計稅后可分配利潤數， 兩個數據孰低確定稅后可分配利
潤。
以本年度實現凈利潤92,321,626元為基數，按10 ％
的比例提取法定公積金9,232,163元；按10％的比例提取
法定公益金9,232,162元，加年初未分配利潤24,084,244
元，本年度可供全體股東分配之利潤為97,941,545元。
考慮到公司2000 年技術改造和新建項目對資金的需
求，同時兼顧股東當年收益，我們建議1999 年度分配預
案為：以1999年12月31日公司總股本22800萬股計算，按
照每10股派1.50元的比例向全體股東分配現金紅利， 共
計34,200,000元，尚余可分配利潤63,741,545 元結轉下
一年度分配。
向境外股東派發的現金紅利， 將按股東大會決議日
后的第一個工作日的中國人民銀行公布的人民幣兌港幣
的中間價兌換成港幣支付。
本年度不進行公積金轉增股本。
該分配預案尚須提請1999年度股東大會審議通過。
（六）監事會報告
1、 監事會召開情況
報告期內，本公司召開了兩次監事會：1999年 4月5
日召開了1998年度監事會議，會議審議了公司1998 年度
董事會報告、財務報告及利潤分配方案；1999年8月12日，
召開了第一屆監事會第四次會議，會議審議了公司 1999
年度中期業績報告。
2、 監事會報告
報告期內本監事會通過一系列監督、審核活動， 形
成下列意見：
（1）報告期內公司能夠嚴格按照《證券法》、《公
司法》、《公司章程》和國家其它有關政策、 法規規范
運作，并建立了較完善的《公司壞帳核算制度》、 《內
部審計制度》和《投資項目審核制度》等內部控制制度；
公司董事及高級管理人員誠信努力，遵章守法， 認真落
實股東大會決議，維護全體股東利益， 在執行公司職務
時未出現有違反法律、法規、 公司章程或損害公司利益
的行為。
（2）公司的會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料
真實規范，公司的審計部門對各專業分公司、 子公司的
年度經營效益、 成本費用和經營責任目標等實行了有效
的審計監督，促進和加強了公司管理水平， 增強了管理
人員的責任心。
（3）公司1997年發行境內上市外資股所募集資金的
實際投入項目與承諾投入項目一致， 募集資金的使用業
經安達信.華強會計師事務所于1999年9月6日出具了專項
審核報告。
（4）監事會一致認為，公司所發生的關聯交易嚴格
按照市場原則進行，公平公正，價格合理， 沒有損害部
分股東和本公司利益。
（5）安達信公司和安達信. 華強會計師事務所分別
按國際會計準則和中國會計制度對公司1999 年度財務報
表進行了審計，并出具了無保留意見的審計報告，真實、
客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。
（七）重要事項
1、重大訴訟、仲裁事項
報告期內本公司沒有發生重大訴訟及仲裁事項。 而
本公司于《1998年年度報告》中披露的、 由本公司發起
人煙臺張裕集團有限公司提起訴訟、 本公司承擔權利和
義務的兩宗訴訟事項， 延續至報告期內進展情況和審理
結果如下：
(1)與山東省食品進出口公司貨款糾紛案，標的為4
,022,839.8元，正由煙臺市中級人民法院進行一審， 尚
未審理完結。
(2)與煙臺市外貿良華實業公司標的為133,971.6 元
的貨款糾紛，已經煙臺市芝罘區人民法院調解結案， 責
令被告償還所欠本公司全部貨款和滯納金。 現仍處于執
行階段。
2、報告期內本公司、本公司所有董事及高級管理人
員均未受到監管部門的任何處罰。
3、報告期內本公司的控股股東及持股比例未發生變
更；本公司董事會未進行改選， 亦未有董事成員發生變
動；本公司總經理及董事會秘書沒有發生解聘、 另聘等
情況。
4、 重大關聯交易事項
(1)報告期內，本公司與本公司之控股母公司煙臺張
裕集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）就本公司租
賃集團公司之全資子公司－－煙臺中藥廠的有關資產事
宜，于1999年4月28日簽訂了《租賃協議》，主要內容如
下：
1集團公司將其全資子公司——煙臺中藥廠所擁有的
用于生產保健酒的7353m2生產車間、帳面原值為1568 萬
元的生產設備、22000 m2場地、 現有之辦公大樓和辦公
設施，比照1998 年底煙臺租賃市場上同類資產之租賃價
格出租給本公司使用；本公司用租賃資產進行生產， 所
用蒸汽由集團公司提供，按實際用量之成本價結算。
2自本次租賃實施之日起，集團公司不再生產和經營
保健酒類產品。
3生產車間的租賃費以每日0.5元人民幣/ m2 ， 共
7353 m2，一年按365日計，年使用費為134萬元；場地年
使用費按每年10元人民幣/ m2計算，總計22000 m2， 年
使用費為22萬元；生產設備的年使用費為其帳面原值的6
％，即94萬元；現有的辦公大樓的年使用費為30 萬元；
“中亞”牌商標的年使用費為60萬元。
4以上資產的年度使用費合計為340萬元， 該款項連
同當年所應支付的蒸汽費用由本公司于該會計年度結束
后十個工作日內向集團公司付清， 逾期未付部分由本公
司按同期銀行活期存款利率向集團公司支付利息。
5本公司有義務在租賃期間保證租賃資產之完整性，
除因不可抗拒因素造成以上資產之完整性受到破壞， 本
公司不予賠償外， 因其他任何因素造成租賃資產之完整
性受到破壞時， 本公司將以該項資產的重置價格給予賠
償。
6本公司獨立經營從集團公司所租賃之資產，集團公
司不進行任何干涉。
7《租賃協議》已提交本公司于1999年5月28 日召開
的1998年度股東大會審議通過，即日起生效， 有效期為
生效之日起五年。
本公司租賃該項資產的主要目的在于避免集團公司
與本公司之間的同業競爭， 統一本公司保健酒產品的生
產以及在國內外市場的銷售,并為把該產品培育成本公司
穩定的利潤增長點奠定基礎。另一方面，通過本次租賃，
本公司可以充分利用該公司所擁有的生產車間、 先進設
備、相關場地及配套設施， 在短時間內將本公司保健酒
的年生產能力從3000噸擴大到6000噸， 及時滿足市場對
保健酒產品的需求。
該協議已經本公司第一屆董事會第四次會議批準，
并經1998年度股東大會審議通過。 本次租賃有關事項的
公告刊登于1999年4月30日《證券時報》、《中國證券報》
和《香港商報》。
(3) 其它關聯交易事項，詳見會計報表附注之 18
“關聯方關系及其交易”。
5、上市公司與控股股東在人員、資產、財務上的“
三分開”情況
(1)人員分開情況
目前， 本公司董事長同時兼任控股股東法人代表，
總經理亦兼任控股股東單位總經理。 自中國證監會提出
上市公司必須與控股股東單位實行“三分開”之后， 本
公司即按照“三分開”的要求， 與煙臺市有關部門著手
醞釀和解決本公司高層管理人員的重復兼職問題， 將按
照規范運作的要求逐步解決董事長與總經理的重復兼職
問題。在完成調整之前， 本公司將嚴格明確相關人員的
職責，堅決杜絕與集團公司的非正常關聯交易， 保證獨
立的運行機制，確保投資者的合法權益。
本公司其他董事、 高級管理人員以及財務人員不存
在重復兼職情況；股份公司的勞動、 人事及工資管理亦
完全獨立。
(2)資產分開情況
本公司與控股股東－－集團公司在工業產權及非專
利技術方面界定清楚。公司設立之初， 集團公司投入本
公司的資產已于1998 年度全部辦理完畢法律變更手續，
本公司作為獨立的法人具有完整的法人財產權， 依法自
主經營；公司原材料的采購、 產品的生產和銷售系統完
全獨立運行，不存在委托集團公司代購、 代銷的問題，
也不存在與集團公司之間的同業競爭問題。 與集團公司
間的關聯交易，均簽屬了相應的協議予以約定， 履行了
相應的法律程序，并經股東大會審議通過。 本公司沒有
以其資產為股東或個人債務以及其他法人或自然人提供
任何形式的擔保。
(3)財務分開情況
本公司設立了獨立的財務部門， 有完整獨立和規范
運作的財務核算體系， 財務人員以及財務的核算系統不
存在與集團公司的交叉問題。 公司與下屬的各子公司均
設立獨立的會計核算系統，開設了獨立的銀行帳戶， 依
法獨立納稅。 本公司按財政部的有關規定編制合并會計
報表， 綜合反映母公司和子公司的財務狀況及其變動情
況。
6、租賃其他公司資產情況
為避免同業競爭， 本公司與控股母公司－－煙臺張
裕集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）先后于 1998
年3月10日和1999年4月28日， 簽訂了租賃集團公司煙臺
福山葡萄釀酒公司、 煙臺第二釀酒廠和煙臺中藥廠有關
資產的協議，該等協議報告期內仍在履行。 租賃資產的
有關公告詳見1998年4月9日和1999年4月30日《證券時報》
、《中國證券報》和《香港商報》。
7、聘任、解聘會計師事務所情況
本公司于1999年5月28日召開的1998年度股東大會通
過決議，決定續聘安達信公司為本公司1999 年度的國際
審計師，續聘安達信.華強會計師事務所為本公司1999年
度的國內審計師，聘期一年。
8、報告期內本公司無擔保、抵押合同等事項。
9、 報告期內本公司名稱及股票簡稱未發生變更。
10、其它重大事項
根據中華人民共和國財政部《關于印發<股份有限公
司會計制度有關會計處理問題補充規定>的通知》（財會
字[1999]35號）文件，公司須計提“四項準備”， 因本
公司前期已按此制度計提“四項準備”， 因此該政策不
會對本公司的財務狀況及經營成果產生影響。
（八）財務會計報告
本公司1999年度會計報告已經安達信?華強會計師事
務所中國注冊會計師羅占恩、張向際審計，并以安財審
[2000]0072號文出具了無保留意見的審計報告， 全文如
下（會計報表附后）：
致：煙臺張裕葡萄釀酒股份有限公司列位股東
安達信·華強會計師事務所(以下簡稱“我們”) 接
受委托，審計了煙臺張裕葡萄釀酒股份有限公司(以下簡
稱“貴公司”)及其附屬公司(以下統稱“貴集團”)一九
九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的
資產負債表及截至一九九九年十二月三十一日及一九九
八年十二月三十一日止會計年度的利潤及利潤分配表和
現金流量表。 編制會計報表是貴公司及貴集團管理階層
的責任， 我們的責任是依據我們的審計對此會計報表發
表意見。 我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計
準則》進行的。在審計過程中， 我們結合貴公司及貴集
團的實際情況， 實施了包括抽查會計記錄等我們認為必
要的審計程序。
我們認為， 上述會計報表符合中華人民共和國《企
業會計準則》及《股份有限公司會計制度》的有關規定，
在所有重大方面公允地反映了貴公司及貴集團于一九九
九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的財
務狀況及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年
十二月三十一日止會計年度的經營成果和現金流量情況。
會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
煙臺張裕葡萄釀酒股份有限公司及附屬公司
一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三
十一日止會計年度的
會計報表附注
(除另有說明外，以人民幣元為單位)
一、公司簡介
煙臺張裕葡萄釀酒股份有限公司（“本公司”）是
依據《中華人民共和國公司法》由發起人煙臺張裕集團
有限公司（“總公司”）以其擁有的有關經營酒類業務
的資產及負債進行合并重組而設立的股份有限公司。 本
公司及其附屬公司（在下文統稱為“本集 團”）從事生
產及經營白蘭地、葡萄酒、香檳及保健酒。
本公司經由山東省人民政府于一九九七年四月十日
發出的魯政字[1997]119號文批準改制為股份有限公司，
并發行88,000,000股境內上市外資股（“B股”），于一
九九七年九月二十三日在深圳證券交易所上市交易。 于
一九九七年九月十八日， 本公司獲得山東省工商行政管
理局簽發企業法人營業執照[26718011－9]。
二、主要會計政策、 會計估計和合并報表的編制方法
公司會計報表所載之財務數據系本集團基于下列會
計政策編制的。
(1) 會計制度
本集團執行中華人民共和國《企業會計準則》和《
股份有限公司會計制度》。
(2) 會計年度
本集團以公歷一月一日起至十二月三十一日止作為
會計年度。
(3) 記帳本位幣
本集團以人民幣為記帳本位幣。
(4) 記帳基礎及計價原則
本集團會計核算以權責發生制為記帳基礎。 除按規
定進行資產評估的資產以重估的價值入帳外， 各項資產
均按取得或購建時的實際成本計價。
(5) 外幣業務核算方法
以非記帳本位幣計價的經濟業務， 按業務發生當日
的匯率折合為本位幣入帳。于決算日， 貨幣性項目中的
非記帳本位幣余額按當日的匯率進行調整。 由此產生的
折算差額除籌建期間及固定資產購建期間有關借款發生
的匯兌差額資本化外， 作為匯兌損益記入當年度財務費
用。
(6) 現金等價物的確定標準
現金等價物指本集團持有的期限短、流動性強、 易
于轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。
(7) 壞帳核算方法
本集團對壞帳核算采用備抵法。 對于董事會預計不
能收回或不能全額收回的應收帳款及其他應收款等， 本
集團根據實際情況作出估計后提取專項壞帳準備或撇銷；
壞帳準備或撇銷均計入當年度管理費用。
(8) 存貨核算方法
本集團的存貨分為原材料、在產品及產成品。 本公
司的存貨以實際成本核算， 發出存貨的實際成本按加權
平均法計算確定。在產品及產成品的成本包括直接材料、
直接人工及應占的生產費用。
本集團于決算日根據各項存貨的可變現凈值與帳面
成本的差額提取存貨跌價準備； 對于長期積壓或借出及
發出后無法收回的存貨， 本集團根據實際情況作出估計
后提取專項跌價準備或撇銷； 跌價準備或撇銷均計入當
年度損益類帳項。
(9) 長期投資核算方法
本集團對被投資單位無控制、 無共同控制且無重大
影響的按成本法核算， 投資收益于被投資單位宣派現金
股利時計提， 而該等現金股利超出投資日以后累計未分
配利潤的部分作為收回投資沖減投資成本。
對被投資單位有控制、 共同控制或重大影響的按權
益法核算， 以計入投資日后本集團應占的權益變動及損
益； 對于已資不抵債且本集團將不繼續向其提供財務支
持的子公司，分擔權益減少以投資帳面價值為限， 而未
確認的投資損失在編制合并會計報表時同時調整利潤表
及股東權益。
對于預計不能收回或發生重大貶值的長期投資， 本
集團根據實際情況作出估計后按可收回金額低于投資帳
面價值的差額提取長期投資減值準備， 并計入當年度損
益類帳項。
(10) 固定資產計價和折舊方法
本集團的固定資產指使用期限超過一年的房屋、 建
筑物、機器、機械、 運輸工具以及其他與生產經營有關
的設備、器具、工具等， 以及使用期限在兩年以上且單
位價值在2,000元以上但不屬于生產經營主要設備的物品。
固定資產以成本或重估值減累計折舊為原價核算。
固定資產的折舊采用平均年限法計算， 并按固定資產的
類別、估計經濟使用年限和預計殘值（原值的3％－5％）
確定。各類固定資產的估計使用年限如下：
類別 估計經濟使用年限
房屋及建筑物 40年
機器設備 10至20年
運輸設備 6至12年
(11) 在建工程核算方法
在建工程是指興建中之設備及物業， 按實際成本核
算。該等成本包括建筑成本， 以及建筑期間融資興建該
等工程項目之借款所產生之利息支出及外幣折算差額。
在建工程于其能夠正式生產出具有商業價值并可供出售
的產品時方轉作固定資產。
(12) 收入確認原則
本集團在已將商品所有權的主要風險和報酬轉移給
買方， 不再保留對該商品的繼續管理權亦不再對商品實
施控制，相關的經濟收益可以收到， 且相關的收入和成
本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。 營業收入代表
已售貨品之發票凈值并扣除營業稅及增值稅， 于貨品發
出及將貨品所有權移交客戶時列帳。
(13) 所得稅的會計處理方法
本公司及子公司根據會計報表所列的稅前利潤或虧
損金額， 經就不須繳納或不得用以扣減所得稅的收入及
支出項目作出調整后，計算應納稅所得額。
本公司的所得稅會計處理采用納稅影響會計法， 遞
延稅項以負債法按應納稅所得額與財務報表所載利潤或
虧損之間的重大時間性差異于可預見的將來可能引起的
資產和負債計提準備。
(14) 合并會計報表的編制方法
本集團對擁有控制權的子公司，除已關停并轉、 已
按破產程序宣告清理或破產、準備近期售出而短期持有、
非持續經營而股東權益為負、 處在境外而資金調度受外
匯管制等限制、 屬于特殊行業以及對本集團并不重大者
外，在編制合并會計報表時納入合并范圍。 合并會計報
表系以本公司及納入合并范圍的各子公司的會計報表以
及其他資料為依據，合并各項目數額編制。合并時， 將
各公司相互之間的投資、往 來、資產購銷和其他重大交
易及結余和各項交易中未實現的利潤抵銷后， 計算少數
股東權益和少數股東損益。
本公司及子公司采用的會計年度和會計政策一致。
(15) 利潤分配方法
(1) 提取盈余公積金
根據《中華人民共和國公司法》， 本公司須按根據
中國會計準則確定的凈利潤的10％和5％分別提取法定盈
余公積金，和法定公益金。 但法定盈余公積金累計額為
本公司注冊股本金額的50％以上時可不再提取。
(2) 股利分配
根據《股份有限公司境內上市外資股規定的實施細
則》， 本公司在分配股利時以分別根據中國會計準則和
國際會計準則所確定的稅后可分配利潤兩者中的較低者
為基準。 股利分配方案須經董事會決議并經股東大會批
準。
三、稅項
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 銷售收入、加工及修理修配勞務 17％
收入以及進口貨物金額
消費稅 應稅消費品銷售收入 10％
城市維護建設稅 應納增值稅及營業稅額 7％
企業所得稅 應納稅所得額 33％
四、附屬公司及合營企業
本集團所編制的截至一九九九年十二月三十一日及
一九九八年十二月三十一日止年度之合并會計報表已包
括了本公司及附屬公司的帳目。 本集團內各公司一切重
大交易及結余均于編制合并會計報表時予以抵銷。
控股附屬公司指本公司直接或間接持有其50 ％以上
的資本權益作為長期投資及/或有權在其董事會會議上投
大多數票以決定其財務和經營政策的企業。
于一九九九年十二月三十一日， 本公司直接持有下
列在中華人民共和國（“中 國”）注冊成立的控股附屬
公司：
納入合并范圍的子公司名稱 注冊成立日期及地點 注冊資本 應占權益 本公司投資額 經營范圍
煙臺張裕葡萄釀酒公司果品食雜公司 一九九二年十二月一日 30,000元 100％ 30,000元 批發及零售果品
中國山東省煙臺市
煙臺張裕葡萄釀酒公司機械包裝公司 一九九二年十二月一日 300,000元 100％ 300,000元 機械加工及維修
中國山東省煙臺市
煙臺張裕葡萄釀酒公司汽車運輸公司 一九九二年十二月一日 300,000元 100％ 300,000元 汽車運輸服務
中國山東省煙臺市
大連張裕酒業配售有限公司 一九九八年一月二十三日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國遼寧省大連市
西安市張裕配售有限責任公司 一九九八年三月二十七日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國陜西省西安市
杭州張裕葡萄酒銷售有限公司 一九九八年四月七日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國浙江省杭州市
長春市張裕經貿有限責任公司 一九九八年一月二十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國吉林省長春市
鄭州市張裕酒業配售有限責任公司 一九九八年一月十六日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國河南省鄭州市
南京張裕酒業配售有限責任公司 一九九八年二月十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國江蘇省南京市
四、控股子公司及合營企業（續）
納入合并范圍的子公司名稱 注冊成立日期及地點 注冊資本 應占權益 本公司投資額 經營范圍
長沙張裕酒類銷售有限公司 一九九八年一月二十二日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國湖南省長沙市
武漢市張裕銷售有限公司 一九九八年一月十二日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國湖北省武漢市
南昌市張裕酒配售有限責任公司 一九九八年三月二十四日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國江西省南昌市
太原市張裕配售有限公司 一九九八年一月二十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國山西省太原市
石家莊市張裕酒銷售有限公司 一九九八年四月二日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國河北省石家莊市
北京市張裕酒配售有限責任公司 一九九八年七月十四日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國北京市
廣州市張裕配售有限責任公司 一九九八年五月十五日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國廣東省廣州市
湛江市張裕配售有限公司 一九九八年十月二十日 500,000元 100％ 500,000元 出售酒類產品
中國廣東省湛江市
合營企業指本公司直接或間接持有其20 ％或以上的
資本權益作為長期投資， 并對其財務和經營政策有重大
影響的企業，但并非控股子公司。 聯營公司的經營業績
及資產凈值按權益法計算。
于一九九九年十二月三十一日， 本公司直接持有下
列在中國注冊成立的合營企業：
名 稱 注冊成立日期及地點 注冊資本 應占權益 經營范圍
煙臺中法神馬白蘭地有限公司 一九九二年二月二十五日 法國法郎 1,604,060 40％ 生產及銷售白蘭地
中國山東省煙臺市
五、會計報表主要項目注釋
1. 貨幣資金
貨幣資金明細項目列示如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
項目 幣種 原幣金額 折算匯率 折算人民幣金額 原幣金額 折算匯率 折算人民幣金額
現金 人民幣 365,691 1 365,691 458,272 1 458,272
銀行存款 人民幣 110,563,863 1 110,563,863 92,606,055 1 92,606,055
港幣 604,132 1.069 645,817 22,025,076 1.0622 23,395,823
美元 160,691 8.2769 1,330,023 2,005,648 8.1542 16,354,408
112,905,394 132,814,558
2. 應收帳款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帳齡 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
一年以內 70,687,956 63％ 1,819,182 132,286,005 80％ 3,275,368
一至二年 9,272,972 8％ 4,618,306 8,252,197 5％ 8,252,197
二至三年 7,005,598 6％ 6,238,848 12,537,393 8％ 12,537,393
三年以上 24,736,904 23％ 22,974,484 12,199,511 7％ 12,199,511
111,703,430 100％ 35,650,820 165,275,106 100％ 36,264,469
于一九九九年十二月三十一日，前五名欠款單位明細列示如下：
單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款原因
廣東深圳長輝達工貿發展有限公司 4,076,656 一年以內 貨款
山東省食品進出口公司國內業務部 3,187,589 三年以上 貨款
福建福州航港貿易有限公司 3,185,325 一年以內 貨款
廣東陽江市糖酒公司 2,672,709 一至二年 貨款
廣東鶴山糖酒公司 2,052,434 一年以內 貨款
應收帳款中無持有本公司5％（含5％）以上股份的股東單位欠款。
五、會計報表主要項目注釋（續）
3. 其他應收款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帳齡 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
(附注21)
一年以內 89,788,382 67％ － 51,387,257 75％ －
一至二年 35,295,977 27％ － 9,115,332 13％ －
二至三年 5,852,682 4％ － 4,489,170 7％ －
三年以上 2,338,916 2％ － 3,448,665 5％ －
133,275,957 100％ － 68,440,424 100％ －
于一九九九年十二月三十一日，前五名欠款單位明細列示如下：
單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款原因
煙臺張裕集團有限公司＊ 57,578,146 一年以內及一至二年 往來款
煙臺市財政局 11,916,549 一年以內 應收財政返還
中國建筑第六工程局裝飾工程公司 6,100,000 一年以內 預付工程款
山東榮成玻璃廠 3,944,560 一年以內 購貨押金
福山東華第三建筑工程處 3,230,000 一年以內 預付工程款
＊系關聯公司往來款項，詳見附注五－18(g)。
4. 存貨及存貨跌價準備
類別 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金額 跌價準備 金額 跌價準備
原材料 29,430,408 － 15,205,382 －
自制半成品 74,103,017 － 82,126,425 －
產成品 129,158,667 － 71,171,520 －
232,692,092 － 168,503,327 －
本公司董事認為本公司的各項存貨周轉較快， 不存
在積壓和跌價的風險，所以無需提取存貨跌價準備。
五、會計報表主要項目注釋（續）
5. 長期股權投資
長期股權投資為對聯營公司煙臺中法神馬白蘭地有
限公司之投資。
被投資公司名稱 投資期限 占被投資 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
單位注冊 金額 減值準備 金額 減值準備
資本比例
煙臺中法神馬白蘭地有限公司 20年 40％ 703,408 － 703,408 －
703,408 － 703,408 －
本公司董事認為截至一九九九年十二月三十一日止，
上述長期股權投資未有發現存在不能收回或重大貶值的
風險。
6. 固定資產及累計折舊
固定資產原價/評估值及累計折舊明細項目的變動情況列示如下：
一九九九年度 一九九八年度
房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 合計 合計
原價/評估值
年初余額 98,534,753 202,445,798 14,544,372 315,524,923 251,336,036
本年增加 5,100,583 66,385,245 4,044,880 75,530,708 68,518,275
本年減少 (121,311) (7,072,953) － (7,194,264) (4,329,388)
年末余額 103,514,025 261,758,090 18,589,252 383,861,367 315,524,923
累計折舊
年初余額 31,674,506 81,971,487 6,560,334 120,206,327 107,901,771
本年增加 2,103,319 16,109,924 1,053,571 19,266,814 13,652,774
本年減少 (10,373) (3,694,396) － (3,704,769) (1,348,218)
年末余額 33,767,452 94,387,015 7,613,905 135,768,372 120,206,327
凈值
年末余額 69,746,573 167,371,075 10,975,347 248,092,995 195,318,596
年初余額 66,860,247 120,474,311 7,984,038 195,318,596 143,434,265
五、會計報表主要項目注釋（續）
7. 在建工程
在建工程明細項目列示如下：
本年
工程名稱 年初余額 本年增加 本年轉出 年末余額 資本化之利息 工程進度 資金來源
G60T鐵路叉車 980,670 － 980,670 － － 完工轉出 金融機構貸款
紙箱成影機 － 1,098,870 － 1,098,870 － 在建 募集資金
白蘭地配電室改造 － 1,417,657 － 1,417,657 － 在建 募集資金
封裝車間改造 － 1,336,443 － 1,336,443 － 在建 募集資金
其他 14,533,616 1,006,878 2,391,014 13,149,480 － 在建 金融機構貸款及募集資金
15,514,286 4,859,848 3,371,684 17,002,450 －
8. 短期借款
短期借款明細項目列示如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
借款類別 幣種 金額 期限 年利率 金額 期限 年利率
擔保借款 人民幣 20,000,000 五個月 6.696％ 12,200,000 半年至一年 8.268％－9.504％
20,000,000 12,200,000
于一九九九年十二月三十一日的短期借款由一非關
聯公司－煙臺萬華合成革集團有限公司作信用擔保。
9. 應交稅金
應交稅金明細項目列示如下：
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
增值稅 7,690,438 (15,913,021)
消費稅 3,328,965 21,237,697
城市維護建設稅 815,456 274,933
企業所得稅 30,141,371 20,846,983
其他稅項 2,946,854 1,702,125
44,923,084 28,148,717
五、會計報表主要項目注釋（續）
10. 長期借款
長期借款明細項目列示如下：
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
借款單位 幣種 金額 借款期限 年利率 金額 借款期限 年利率
抵押借款
中國工商銀行煙臺市分行 人民幣 10,000,000 1999.3－2002.1 7.326％ －
小計 10,000,000 －
擔保借款
中國工商銀行煙臺市分行 人民幣 － 10,000,000 1998.1－2000.1 9.504％
小計 － 10,000,000
10,000,000 10,000,000
于一九九九年十二月三十一日的長期借款由本公司
以部分機器設備作抵押擔保。 于一九九八年十二月三十
一日的長期借款是由一非關聯公司－煙臺萬華合成革集
團有限公司作信用擔保。
借款之償還期分布如下：
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
一至兩年 － －
兩至三年 10,000,000 10,000,000
合計 10,000,000 10,000,000
五、會計報表主要項目注釋（續）
11. 股本
于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月
三十一日，股本明細項目列示如下：
金額 比例
一、尚未流動股份
發起人股份(境內法人) 140,000,000 61％
二、已流通股份
境內上市的外資股 88,000,000 39％
三、股份總數 228,000,000 100％
根據一九九九年七月二十九日的董事會決議及一九
九九年八月三十日的一九九九年度第一次臨時股東大會
決議，本公司計劃增加配售40,000,000股B股。此項增發
B 股方案已獲中國證券監督管理委員會于一九九九年十
二月三十日發出的證監發行字[1999]160號文件批準。截
至一九九九年十二月三十一日，本公司尚未配售該等B股
予投資者。
12. 盈余公積
盈余公積變動明細項目如下：
項目 一九九八年 本年度增加 本年度減少 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
法定盈余公積 9,924,796 9,232,163 － 19,156,959
法定公益金 9,924,796 9,232,162 － 19,156,958
19,849,592 18,464,325 － 38,313,917
五、會計報表主要項目注釋（續）
13. 利潤分配
根據二零零零年四月十四日本公司董事會決議， 本
公司利潤分配預案為：提取一九九九年度凈利潤10 ％的
法定盈余公積金計9,232,163元(一九九八年：6,715,530
元)， 10％的法定公益金計9,232,162元(一九九八年：6,
715,530元)，每10股派現金1.5元 (一九九八年：1.3元)
（含稅）派發股息予所有228,000,000股之股東， 共計
34,200,000元(一九九八年：29,640,000元)，其余可供
股東分配的利潤結轉以后年度分配。 此等利潤分配已于
一九九九年度會計報表內反映.
以上利潤分配預案尚待股東大會批準。
14. 財務費用
財務費用明細項目列示如下：
一九九九年度 一九九八年度
利息支出 (1,172,060) (2,205,116)
利息收入 4,004,214 5,237,306
2,832,154 3,032,190
15. 所得稅
一九九九年度 一九九八年度
本期所得稅 38,082,729 23,447,398
財政返還 (20,772,397) (12,789,490)
17,310,332 10,657,908
本集團須遵照中國法律及法規編制法定帳目， 并按
應納稅所得額的33％繳納企業所得稅。
根據山東省人民政府發出的有關文件，自本集團B股
上市之日起，本集團可獲當期應納稅所得額18 ％的財政
返還。 根據國務院于二零零零年一月發出的有關通知，
各地區自行制定的稅收先征后返政策從二零零零年一月
一日起停止執行。因此， 本集團自二零零零年度開始不
再享有上述財政返還的優惠。
16. 根據中國會計準則及國際會計準則分別確定的
凈利潤及股東權益之差異調節表。
凈利潤 股東權益
一九九九年度 一九九八年度 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
根據國際會計準則所確定的有關金額 89,434,626 84,430,560 586,379,716 531,145,090
根據國際會計準則所作調整的影響：
－工資及職工福利費按實際發放計提 － － (20,856,800) (20,856,800)
－ 期初存貨進項稅的沖回 (500,000) (5,519,906) － 500,000
－ 遞延稅項 3,387,000 578,000 7,575,000 4,188,000
按照中國會計準則所確定的有關金額 92,321,626 79,488,654 573,097,916 514,976,290
17. 本公司會計報表主要項目注釋
(1) 應收帳款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帳齡 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
一年以內 91,880,301 69％ 1,819,182 140,879,572 81％ 3,273,708
一至二年 9,272,972 7％ 4,618,306 8,252,197 5％ 8,252,197
二至三年 7,005,598 5％ 6,238,848 12,537,393 7％ 12,537,393
三年以上 24,736,904 19％ 22,974,484 12,199,511 7％ 12,199,511
132,895,775 100％ 35,650,820 173,868,673 100％ 36,262,809
(2) 其他應收款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
帳齡 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
一年以內 94,285,962 68％ － 51,307,415 75％ －
一至二年 35,295,977 26％ － 9,115,332 13％ －
二至三年 5,852,682 4％ － 4,489,170 7％ －
三年以上 2,338,916 2％ － 3,448,665 5％ －
137,773,537 100％ － 68,360,582 100％ －
18. 關聯方關系及其交易
(1) 關聯方關系：
(a) 存在控制關系的關聯方的基本資料及與本公司的關系
企業名稱 注冊地 主營業務 與本公司關系 經濟性質 法定代表人
煙臺張裕集團有限公司 山東省煙臺市 投資控股 母公司 國有企業 孫利強
煙臺張裕葡萄釀酒公司果品食雜公司 山東省煙臺市 批發及零售果品 附屬公司 有限責任 孟憲亭
煙臺張裕葡萄釀酒公司機械包裝公司 山東省煙臺市 機械加工及維修 附屬公司 有限責任 趙一嶸
煙臺張裕葡萄釀酒公司汽車運輸公司 山東省煙臺市 汽車運輸服務 附屬公司 有限責任 張里賢
煙臺中法神馬白蘭地有限公司 山東省煙臺市 生產及銷售白蘭地 聯營公司 合資企業 讓保羅－亦翁
大連張裕酒業配售有限公司 遼寧省大連市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
西安市張裕配售有限責任公司 陜西省西安市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
杭州張裕葡萄酒銷售有限公司 浙江省杭州市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
長春市張裕經貿有限責任公司 吉林省長春市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
鄭州市張裕酒業配售有限責任公司 河南省鄭州市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
南京張裕酒業配售有限責任公司 江蘇省南京市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
長沙張裕酒類銷售有限公司 湖南省長沙市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
武漢市張裕銷售有限公司 湖北省武漢市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
南昌市張裕酒配售有限責任公司 江西省南昌市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
太原市張裕配售有限公司 山西省太原市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
石家莊市張裕酒銷售有限公司 河北省石家莊市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
北京市張裕酒配售有限責任公司 北京市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
廣州市張裕配售有限責任公司 廣東省廣州市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
湛江市張裕配售有限公司 廣東省湛江市 出售酒類產品 附屬公司 有限責任 孫利強
五、會計報表主要項目注釋（續）
18. 關聯方關系及其交易 (續)
(1) 關聯方關系 (續)
(b) 存在控制關系的關聯方的注冊資本及所占權益的情況
本公司所占資本權益
企業名稱 注冊資本年初及年末余額 年初及年末余額 比例
煙臺張裕集團有限公司 183,000,000 － －
煙臺張裕葡萄釀酒公司果品食雜公司 30,000 30,000 100％
煙臺張裕葡萄釀酒公司機械包裝公司 300,000 300,000 100％
煙臺張裕葡萄釀酒公司汽車運輸公司 300,000 300,000 100％
煙臺中法神馬白蘭地有限公司 法國法郎1,604,060 703,408 40％
大連張裕酒業配售有限公司 500,000 500,000 100％
西安市張裕配售有限責任公司 500,000 500,000 100％
杭州張裕葡萄酒銷售有限公司 500,000 500,000 100％
長春市張裕經貿有限責任公司 500,000 500,000 100％
鄭州市張裕酒業配售有限責任公司 500,000 500,000 100％
南京張裕酒業配售有限責任公司 500,000 500,000 100％
長沙張裕酒類銷售有限公司 500,000 500,000 100％
武漢市張裕銷售有限公司 500,000 500,000 100％
南昌市張裕酒配售有限責任公司 500,000 500,000 100％
太原市張裕配售有限公司 500,000 500,000 100％
石家莊市張裕酒銷售有限公司 500,000 500,000 100％
北京市張裕酒配售有限責任公司 500,000 500,000 100％
廣州市張裕配售有限責任公司 500,000 500,000 100％
湛江市張裕配售有限公司 500,000 500,000 100％
(c) 存在控制關系的關聯方所持權益及其變化
年初及年末余額
金額 比例
煙臺張裕集團有限公司 140,000,000 61％
五、會計報表主要項目注釋（續）
18. 關聯方關系及其交易 (續)
(2) 關聯方交易
(a) 服務協議
于一九九七年五月十八日， 本公司與總公司訂立一
項服務協議。據此， 總公司自一九九七年九月十八日（
本公司注冊成立日）起向本公司提供幼兒園、 食堂及浴
池等生活設施及服務。本公司將向總公司支付每年 500
,000元的服務費。 該服務費自一九九七年起至第四個會
計年度（即二零零零 年）保持不變，從第五個會計年度
起可每三年作一次不超于前服務年費 10％的調整。該協
議的有效期至二零零七年十二月三十一日止。 于一九九
九年度，本公司需支付500,000 元（一九九八年： 500
,000元）服務費予總公司。
(b) 商標許可使用合同
于一九九七年五月十八日， 本公司與總公司訂立一
項商標許可使用合同。據此， 自一九九七年九月十八日
起， 本公司可使用總公司向國家商標局注冊的張裕牌等
商標。本公司須按每年銷售收入的2％支付商標使用費予
總公司。該合同的有效期至商標注冊有效期結束。 于一
九九九年度，本公司需支付約12,598,000 元（一九九八
年：11,370,000元）予總公司。 總公司已將該等商標使
用費全數用作廣告費支出。
(c) 專利實施許可合同
于一九九七年五月十八日， 本公司與總公司訂立一
項專利實施許可合同。據此， 自一九九七年九月十八日
起，本公司可使用總公司獲得的專利技 術，并須向總公
司支付每年50,000元的專利許可使用費。 該合同有效期
至二零零五年十二月二十日。于一九九九年度， 本公司
需支付50,000元（一九九八年：50,000元）予總公司。
(d) 土地使用權租賃協議
于一九九七年五月十八日， 本公司與總公司訂立了
一項土地使用權租賃協議。據此， 自一九九七年九月十
八日起， 本公司獲授權有償向總公司租用土地至二零四
七年四月二十一日。 本公司每年須向總公司支付的土地
租賃費為550,000元。 于一九九九年度， 本公司需支付
550,000元（一九九八 年：550,000元）予總公司。
(e) 租賃協議
于一九九九年四月二十八日， 本公司與總公司訂立
了一項煙臺中藥廠租賃協議。據此， 總公司自一九九九
年五月二十八日起， 將其全資子公司煙臺中藥廠的生產
車間、生產設備、生產場地、 辦公大樓和設施以及“中
亞”牌商標租借給本公司使用。 本公司須向總公司支付
每年3,400,000元的租賃費。該合同的有效期至二零零四
年五月二十八日。于一九九九年度，本公司需支付3,400,
000元(一九九八年：無)予總公司。
(f) 應收總公司款項
項目 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
(附注21)
往來款 57,578,146 19,431,709
應收總公司款項是無抵押， 不需支付利息及沒有固
定償還日期。
19. 或有事項
于一九九九年十二月三十一日， 本集團并無重大的
或有事項。
20. 資產負債表與利潤及利潤分配表重大變動項目
說明
(1) 應收帳款
于一九九九年十二月三十一日的應收帳款總額比年
初減少約32％，是本集團加強應收帳款回收力度所致。
(2) 其他應收款
于一九九九年十二月三十一日的其他應收款比年初
增加約95％， 是本集團增加預付購買機器設備款及預付
材料款所致。
(3) 存貨
于一九九九年十二月三十一日的存貨比年初增加約
38％，是由于市場需求上升而增加產量所致。
(4) 固定資產
于一九九九年十二月三十一日的固定資產比年初增
加約27％，是本集團增加對生產線的技術改造投入所致。
(5) 應付工資
于一九九九年十二月三十一日的應付工資比年初增
中約44％，是本集團提高員工工資所致。
(6) 其他應付款
于一九九九年十二月三十一日的其他應付款比年初
增加約64％，是本集團預收客戶貨款增加所致。
(7) 營業費用
本年度營業費用比上年度上升40％， 是廣告費用大
幅上升所致。
21. 上年度比較數據
于一九九八年度之會計報表的部分比較數據已重新
編列，以符合本年度之編列方式。
（九）公司的其他有關資料
1、本公司1997年9月18 日于山東省工商行政管理局
完成首次登記注冊。
2、企業法人營業執照注冊號：26718011－9
3、稅務登記號：37060216500338－1
4、未流通股票的托管機構：深圳證券結算公司
5、本公司聘請的國際會計師為安達信公司，辦公地
址：香港中環干諾道中111號永安中心25樓。聘請的中國
會計師為安達信.華強會計師事務所，辦公地址：北京國
際貿易中心辦公樓1118室。
（十）備查文件目錄
1、載有董事長親筆簽署的年度報告正本；
2、載有法定代表人、財務負責人、會計經辦人員親
筆簽字并蓋章的會計報表；
3、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師親筆簽字并
蓋章的審計報告正本；
4、本公司發行境內上市外資股（B 股）的《招股說
明書》和《上市公告書》；
5、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述備查文件， 在股東依據法規或公司章程要求查
詢時，本公司將及時提供。
煙臺張裕葡萄釀酒股份有限公司董事會
2000年4月18日
請您點擊此處就本文發表您的高見  | |||
| 新浪首頁 > 財經縱橫 > 專題 > 99年報全文 / 內容 | ||||
版權所有 四通利方 新浪網