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| 新浪首頁 > 財經縱橫 > 專題 > 99年報全文 / 內容 |
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http://whmsebhyy.com 2000年04月12日 13:25 全景網絡證券時報
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對其內
容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年
度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內容， 應
閱讀年度報告。
一、公 司 簡 介
（一）、公司法定中文名稱：山東小鴨電器股份有限公司
公司法定英文名稱：SHANDONG XIAOYA ELECTRICAL APPLIANCE CO., LTD
（二）、公司法定代表人：王世敦
（三）、公司董事會秘書：張錫順
授權代表：王前峰
聯系地址：山東省濟南市工業北路44號
聯系電話：（0531）8980541
聯系傳真：（0531）8980541
（四）、公司注冊地址：山東省濟南市工業北路44號
公司辦公地址：山東省濟南市工業北路44號
公司國際互聯網網址：http://www.xiao ya sheng ji－ao.com
公司電子信箱：sdxydq@jn－public.sd.cninfo.net
郵政編碼：250101
（五）、公司信息批露報紙名稱：《證券時報》、《中國證券報》
登載公司年度報告的互聯網網址：http://www.cninfo.com.cn
公司年報備置地點：深圳證券交易所、公司證券部
（六）、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：小鴨電器
股票代碼：0951
二、會計數據和業務數據摘要
（一）、公司本年度實現利潤總額56,555,599.90元、
凈利潤 37,892,251.93 元、扣除非經常性損益
后的凈利潤30,118,334.22元（扣除新股申購凍結資金利
息7,773,917.71元）、主營業務利潤193,912,649.82元、
其他業務利潤6,687,427.49 元、營業利潤48,745, 615
.33元、營業外收支凈額7,809,984.57 元、 經營活動產
生的現金流量凈額6,144,753.34元、 現金及現金等價物
凈增加額240,248,818.73 元。
（二）、財務指標
指標 1999年 1998年 1997年
主營業務收入 538,180,431,19 509,243,191.12 616,252,915.33
凈利潤 37,892,251.93 23,943,186.06 38,942,416.17
總資產 1,316,506,709.14 846,855,807.83 691,853,996.18
股東權益
(不含少數股東權益) 619,261,638.52 257,378,778.90 210,845,647.33
每股收益 0.149 0.146 0.237
加權平均每股收益 0.20 0.146 0.237
每股凈資產 2.438 1.57 1.28
調整后的每股凈資產 2.37 1.54 1.27
每股經營活動產生
的現金流量凈額 0.024 0.06(10－12)月
凈資產收益率 6.12 9.30 23.74
扣除非經營性損益后每股收益 0.118 0.146 0.237
注：主要財務指標計算方法：
每股收益 =凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產=年度末股東權益/年度末普通股股份總數
調整后的每股凈資產=（年度末股東權益－三年以上
的應收款項－待攤費用－待處理（流動、 固定）資產凈
損失－開辦費－長期待攤費用）/年度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額=經營活動產生的
現金流量凈額/年度末普通股股份總數
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益×100％
（三）、股東權益變動情況及變動原因 萬元
項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
起初數 16,397.5 8,755.88 116.90 58.45 467.60 25,737.88
本期增加 9,000 23,399.06 757.84 378.92 3,789.23 36,946.12
本期減少 757.84 757.84
期末數 25,397.5 32,154.94 874.74 437.37 3,498.97 61,926.16
變動原因 發行新股 發行新股 本年提取 本年提取 99年經營成果 發行新股
股本溢價
三、股東情況介紹
（一）、股東情況介紹
1、本年度末公司股東總數為49070戶。
2、本公司前十名股東持股情況
序號 股東名稱 持股性質 期初持股 年度內增減 期末持股 持股 質押或凍
數量（萬股） 變動數量（萬股） 數（萬股） 比例（％） 結情況
1 山東小鴨集團
有限責任公司 國家股 12159 12159 47.87 無
2 中信興業信托投資公司 國有法人股 4141 4141 16.30 無
3 基金普豐 流通股 77.15 77.15 0.30 無
4 基金安順 流通股 77.14 77.14 0.30 無
5 基金裕隆 流通股 77.14 77.14 0.30 無
6 基金興和 流通股 77.14 77.14 0.30 無
7 基金天元 流通股 77.14 77.14 0.30 無
8 基金金泰 流通股 51.43 51.43 0.20 無
9 基金開元 流通股 51.43 51.43 0.20 無
10 基金安信 流通股 51.43 51.43 0.20 無
持有公司5％以上（含5 ％）以上股份的股東所持股
份不存在質押情況。
3、持有本公司10％（含10％）以上法人股東情況
山東小鴨集團有限責任公司持有本公司國家股12159
萬股，占公司股份總額的 47.87 ％，該公司系國有獨資
公司，法定代表人王世敦，主營范圍：洗衣機、電飯煲、
脫水機、清潔用具、電扇，制冷設備、熱水器、 燃氣灶
具制造、自銷； 中信興業信托投資公司持有本公司國有
法人股4141萬股，占公司股份總額的16.30％，該公司系
全國性非銀行金融結構，法定代表人李順生，主營范圍：
信托存款、信托貸款、信托投資、代理、咨詢服務， 進
出口、“三來一補”、批發、零售、代購、代銷。
4、報告期內控股股東未發生變更。
四、股東大會簡介
（一）、 報告期內公司共召開二次臨時股東大會，
具體內容如下：
1、公司于1999年5月4日就1998年利潤分配事宜作出
關于召開1999年度第一次臨時股東大會的通知。 本次臨
時股東大會由公司董事會召集，并于1999年6月4 日在公
司會議室召開。大會到會有表決權股份總數為16397.5萬
股，經到會股東討論， 一致通過決議如下：對公司發起
成立后形成的所有利潤由發起人股東及流通股股東共同
享有。
2、公司于1999年9月26日就公司變更注冊資本、 股
本結構、工商營業執照、 經營范圍及通過新章程事宜作
出關于召開1999年度第二次臨時股東大會的通知。 本次
臨時股東大會由公司董事會召集，并于1999年10月26 日
在公司會議室召開。大會到會有表決權股份總數為16397.
5萬股，經到會股東討論，一致通過決議如下：
A、同意變更注冊資本、股本結構和工商營業執照及
經營范圍，在原滾筒全自動洗衣機、 工業洗滌設備的基
礎上，增加新門類家電產品、電子產品、廚房用具、 農
用機械、飲水機、小家電。
B、通過公司股票發行后新章程，并同意經工商行政
管理部門登記備案后生效。
公司報告期內董事、監事、 高級管理人員均未發生
變化。
五、董事會報告
（一）、公司經營情況
1、公司主營家用洗衣機、商用洗衣機，公司1999年
銷售家用洗衣機31.72萬臺，商用洗衣機839 臺（套），
實現銷售收入53,810.84萬元，其中家用洗衣機47, 283
.36萬元,商用洗衣機4,314.66萬元。 根據中國輕工總會
信息中心統計我公司家用滾筒洗衣機銷量連續5年在全國
排名前二位。
2、1999年度分行業、地區的業務數據
（1）、按行業及產品分析
行業 產品 銷量 銷售收入(萬元) 占主營業務比例(％)
家電 家用洗衣機 31.72萬臺 47,283.36 87.86
機械 商用洗衣機 839臺（套） 4,314.66 8.02
其他 材料銷售 2,220.02 4.12
合計 53,818.04 100
（2）、按地區分析（家用洗衣機）
地 區 銷售收入（萬元) 占主營業務比例（％）
華東地區 16,193.54 34.25
華北地區 9,524.64 20.14
東北地區 6,049.25 12.79
西北地區 1,915.28 4.05
華南地區 6,684.07 14.14
中南地區 6,916.58 14.63
合 計 47,283.36 100
注：華東地區包括：上海、江蘇、浙江、安徽、山東
華北地區包括：北京、天津、河北、河南
東北地區包括：遼寧、吉林、黑龍江
西北地區包括：陜西、山西、內蒙古、寧夏、新疆、甘肅、青海、西藏
華南地區包括：廣東、廣西、海南、福建
中南地區包括：江西、四川、云南、貴州
3、公司報告期內經營中面臨的主要問題是國內經濟
緊縮，市場有效需求不足，以及行業競爭加劇。 對此，
公司將依靠自身的品牌優勢， 進一步推進產品的多元化
戰略，做好市場營銷工作，利用品牌、質量、 信譽之優
勢擴大市場份額；充分利用募集資金加大技改投入， 提
高產品技術含量，走技術領先的競爭之路。
（二）、公司財務情況
截止1999年12月31日，公司財務狀況如下：
1、總資產為131,650.67萬元，比98年增加46, 965
.09萬元，主要原因是公司發行新股所致。
2、長期負債為12,849.6萬元，比98年減少36.16 萬
元，主要原因是歸還部分貸款。
3、股東權益為61,926.16萬元，比98年增加36,188
.28萬元，主要原因是公司發行新股所致。
4、主營業務利潤為19,391.26萬元，比 98年減少1
,299.43萬元，主要原因是新產品未形成規模，成本略增
所致。
5、凈利潤為3,789.22萬元，比98年增加1,394.9 萬
元， 主要原因是公司費用降低及新股發行凍結申購資金
利息收入所致。
（三）、公司投資情況
公司于1999年9月1日發行9000 萬股人民幣普通股，
募集資金已全部到位，公司按照招股說明書承諾， 募集
資金已開始投入使用，尚未使用資金存入公司銀行帳戶。
公司募集資金投向如下表所示：
單位：萬元
承諾投資項目 計劃投入金額 實際投入金額 未使用資金去向
“小鴨圣吉奧”滾筒
洗衣機技改項目 15,319 6,309.82 銀行存款
干洗機技改項目 4,000 銀行存款
大型冷沖壓模具生產設備 3,000 銀行存款
合計 19,319 6,309.82
因預計股票發行時間為1999年年初， 而實際發行時
間為1999年9月1日， 所以募集資金實際投入金額比計劃
投入金額要少。
（四）、中國加入世界貿易組織（WTO）對公司生產
經營的重要影響
中國家電行業是較早市場化的行業， 隨著改革開放
的深入， 國外知名的家電企業均已在國內設廠或與國內
企業合資，參與國內市場競爭， 家電行業實際上已經是
呈現出國內市場國際化的特點。 作為家電行業尤其是洗
衣機行業較具實力的企業，中國加入世界貿易組織， 對
公司來說總體上是利大于弊。
首先，加入WTO后，由于進口關稅的下調，進口產品
的價格會有一定下降， 短期內可能會對國內企業形成一
定的沖擊。但從長遠看，加入WTO將加速行業內優勢企業
的國際化進程。并且， 關稅的降低將同時使關鍵進口零
部件的進口成本降低， 從而降低國內企業產品的成本，
在質量相同的情況下占有很大的價格優勢,有助于提高國
內企業在國際市場的競爭能力。其次加入WTO為國內企業
拓展海外市場提供了更好的機遇。本公司相信， 通過加
大新產品開發力度、增加產品科技含量、提高產品質量、
加強國際銷售網絡建設、強化品牌宣傳等措施， 發揮自
身優勢， 一定能在鞏固國內市場的前提下進軍國際市場
并在國際市場中確立自身的地位，將壓力變動力， 通過
自身努力更好的發展自己。
（五）、新年度業務發展計劃
（1）、在激烈的市場競爭面前，我們深知只有發揮
公司自身優勢，創造性的開展工作， 才能在競爭中處于
不敗之地。2000 年公司將圍繞集團提出的“抓好三個重
點，搞好三個深化，作好六個加強”這一正確思路， 努
力開展工作，力爭以更好的經營成果回報廣大投資者。
（2）、緊密聯系國內外市場，加快新產品開發速度，
增加產品科技含量，先進的技術來增加品種、改進質量、
提高效益， 用扎實的工作全力推進產品的技術進步和產
品的升級換代。
（3）、堅持走產學研聯合的路子，充分利用外腦。
2000年公司將與國內多家大專院校、 科研機構及國外大
公司聯合開發新產品，并解決洗衣機在外觀、噪音、 震
動、體積等問題。此外， 還將長期聘請意大利等國家的
專家來公司指導工作， 保證不間斷地與外界加強聯系，
充分借助外力來提高產品質量，解決技術難題。
（4）、繼續推行ISO9001質量管理標準， 從源頭抓
起，全方位工作，努力提高產品質量，增強市場競爭力。
（5）、加強資本運營提高資產利用率。并在政策法
規允許范圍內開展資產的置換、出售、 出租等資產運營
業務。
（6）、積極培植新的利潤增長點，爭取在2000年利
用非募集資金投資農林機械殺蟲機等投資少、 見效快、
有市場前景的新項目。
（7）、2000年公司將加大國際市場的開發力度，加
強同各國進出口公司的聯系， 并按照各國不同的要求設
計、開發、改造出幾個適應各國國情的產品。
2、在募集資金運用方面公司2000年將繼續嚴格按照
招股說明書中承諾的三個項目進行投入。 力爭使三個項
目早日完工投產。
（六）、董事會日常工作情況
1、報告期內董事會會議情況及決議內容
1999年度本公司董事會共召開3次董事會會議：
A、公司于1999年6月25 日在濟南召開一屆三次董事
會會議，經與董事研究，一致通過決議如下：
1 審議通過98年度總經理工作報告；
2 審議通過98年度財務決算報告及99 年度財務預決
算方案；
3 審議通過99年度各項工作計劃報告。
B、公司于99年9月15 日在公司二樓會議室召開一屆
四次董事會會議，經與會董事投票表決， 一致通過決議
如下：
1 通過有關增資擴股后，變更注冊資本、 股本結構
和工商營業執照的決議；
2 通過關于對股票發行后申請上市的決議；
3 通過關于規范募集資金投向和資金管理的決議。
C、公司于99年11月18日在公司二樓會議室召開一屆
五次董事會會議， 經與會董事表決一致通過“根據公司
生產經營需要同意變更經營范圍， 在原經營范圍的基礎
上增加資產管理及運營”的決議。
（2）、董事會對股東大會決議的執行情況
公司創立大會暨第一屆股東大會通過公司股票發行
上市的決議，并授權董事會辦理相關事宜。 公司董事會
按照股東大會決議及授權認真工作使公司股票于1999年9
月1日發行成功，并于1999年11月25日順利上市。
（七）公司管理層及員工情況
1、董事、監事、高級管理人員
（1）公司董事、監事、高級管理人員名單及任職期間、持股數量
姓名 性別 年齡 職務 任期起止日期 年初持 期末持 年內股 變動
股數量 股數量 份變動量 原因
王世敦 男 董事長 98.9－2001.9
李 樺 女 副董事長 98.9－2001.9
石守恭 男 副董事長 98.9－2001.9
付安全 男 董事 98.9－2001.9
由 沛 男 董事兼總經理 98.9－2001.9
陶延昌 男 董事 98.9－2001.9
梅 冬 女 董事 98.9－2001.9
周 平 男 董事 98.9－2001.9
王曉軍 男 董事 98.9－2001.9
張錫順 男 董事會秘書 98.9－2001.9
李淑敏 女 監事長 98.9－2001.9
李自雄 男 監事 98.9－2001.9
陳世杰 男 監事 98.9－2001.9
呂金鐸 男 監事 98.9－2001.9
張岳勤 男 監事 98.9－2001.9
徐智慧 女 監事 98.9－2001.9
王永平 男 監事 98.9－2001.9
李德強 男 副總經理 98.9－
薛元清 男 副總經理 98.9－
張玉寧 男 副總經理 98.9－
趙殿杰 男 副總經理 98.9－
施振瑞 男 副總經理 98.9－
董事、監事及高級管理人員年報酬情況：3－5萬8人，
2－3萬3人，1－2萬7人，其中3名董事，1 名監事不在公
司領取報酬。
報告期內無董事、監事、高級管理人員離任。 報告
期內公司經理、董事會秘書未發生變化。
2、公司職工情況
公司現有職工3603名，其中：生產工人1613 人、管
理人員800人、銷售人員746人、科研人員281人、其他人
員163人；中專學歷345人、大專學歷452 人、 本科學歷
340人、研究生學歷14人；初級職稱968人、中級職稱162
人、高級職稱31人。
（八）、 本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本
預案
山東小鴨電器股份有限公司1999年度實現凈利潤37
,892,251.93元，根據《公司章程》規定提取10％法定盈
余公積金為3,789,225.19元，提取10％公益金為3, 789
,225,19元，加年初未分配利潤4,675,972.84元，累計可
供股東分配的利潤為34,989,774.39元。
根據公司長遠發展的需要，決定1999 年度暫不進行
利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。 該預案須提
請1999年度股東大會審議通過。
（九）、其他報告事項
本公司選定《證券時報》、 《中國證券報》為公司
指定信息披露報紙。
六、監事會報告
（一）、監事會工作情況
1999年度公司監事會共召開2次監事會會議
A、公司于1999年6月25 日在濟南召開第一屆二次監
事會會議。會議應到監事7人，實到監事7人， 會議經全
體監事表決通過決議如下：1審議并通過1998年度監事會
工作報告；2討論通過制定監事會議事規則的決議。
B、公司于1999年11月20日在（濟南）公司二樓會議
室召開，與會人數符合章程規定。本次會議對公司A股股
票發行工作及增加公司經營范圍兩項議題進行了審議，
經表決，通過以下決議：
（1） 審議通過公司股票發行工作總結， 對股票發
行工作結果滿意， 并提議公司進一步加強規范上市公司
行為。
（2） 對增加經營范圍：農用機械、家用電器、 廚
房用具、電子產品和資產管理及運營的議題進行了審議。
認為對公司發展是有利的， 符合公司的現有生產模式和
市場經濟要求，與會監事一致表決通過。
（二）、監事會獨立意見
本年度公司監事會依照《公司法》和《公司章程》
所賦予的職責，認真履行了監督職能， 列席了各次董事
會會議， 認為董事會會議及方式和表決程序符合《公司
法》、《公司章程》及有關法律法規的規定， 公司董事
會及經理層在生產經營活動中嚴格遵守《公司法》、 《
公司章程》及有關法律法規的規定， 認真貫徹執行股東
大會決議，切實維護全體股東利益， 無違反法律法規及
本公司章程和損害公司利益的行為。
（1）1999年度公司依照《公司法》、《證券法》和
《公司章程》運作，決策程序合法，公司董事、 經理在
執行職務時沒有違反法律、法規、 公司章程或損害公司
利益的行為，公司已建立并正在建全內部控制制度。
（2）監事會認為山東煙臺乾聚會計師事務所有限公
司為公司出具的1999年度財務審計報告， 真實的反映了
公司的財務狀況和經營成果。
（3）1999年度公司募集資金已投入項目和承諾投入
項目一致，未投入使用的募集資金已存入公司銀行帳戶。
（4）報告期內公司無收購，出售資產事項發生。
（5）公司關聯交易公平，無損害上市公司利益。
（6）山東煙臺乾聚會計師事務所有限公司為本公司
出具了無保留意見的審計報告。
七、重要事項
（一）、報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。
（二）、報告期內公司、 公司董事及高級管理人員
無被監管部門處罰的情況發生。
（三）、報告期內公司控股股東未變更， 公司董事
會、總經理、董事會秘書均未發生變更或換屆。
（四）、報告期內公司無公司收購、出售資產、 吸
收合并情況發生。
（五）、 報告期內公司所產生之關聯交易均為正常
的關聯交易，詳細情況見財務報表附注。
（六）、 公司與控股股東（山東小鴨集團有限責任
公司）之間人員獨立、資產完整、財務獨立。
1、 人員分開方面
公司系整體改制，人員與母公司完全獨立， 公司董
事長與控股股東現同一法人， 將逐步按有關規定進行規
范；經理、 副經理及高級管理人員與股東單位無一雙重
任職情況；全體財務人員與關聯公司無一兼職； 公司的
勞動、人事及工資管理完全獨立。
2、 資產完整方面
因上市公司系整體改制，資產完整，生產系統、 輔
助生產系統和配套設施、工業產權、 非專利技術全部進
入上市公司（母公司水、電、氣、風、 通訊由上市公司
無償使用）；上市公司擁有獨立的產、供、銷系統； 不
存在上市公司與控股股東從事相同產品生產經營的同業
競爭。
3、 財務分開方面
上市公司財務完全獨立，擁有獨立的財務部門、 財
務核算體系、 規范的財務制度和對分公司的財務管理制
度；設有獨立的銀行開戶， 不存在與控股股東共用一個
銀行帳戶的情況；完全獨立依法納稅。
（七）、 報告期內公司繼續聘任山東煙臺乾聚會計
師事務所。
（八）、 其他重大合同及履行情況見財務報表附注
相關部分。
（九）、 公司報告期內股票簡稱及股票代碼均未更改。
（十）、 因執行財政部《關于引發〈股份有限公司
會計制度有關會計處理問題補充規定〉的通知》對公司
財務狀況及經營成果的影響。
項目 1999年 1998年
調整前 調整后 調整前 調整后
凈利潤（萬元） 4,399.65 3,789.22 3,044.71 2,394.32
凈資產（萬元） 63,186.98 61,926.16 26,388.27 25,737.87
凈資產收益率（％） 6.96 6.12 11.54 9.30
每股收益（％） 0.173 0.149 0.185 0.146
每股凈資產（元） 2.49 2.44 1.61 1.57
八、財務報告
我公司財務報告經山東煙臺乾聚會計師事務所有限
公司注冊會計師杜中恒、劉明樂審計， 出具了無保留意
見的煙乾會審字〔2000〕95號審計報告。
（一）、審計報告
煙乾會審字〔2000〕95號
山東小鴨電器股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了貴公司1999年12月31 日的資
產負債表、1999年度利潤表及1999年度現金流量表。 這
些會計報表由貴公司負責， 我們的責任是對這些會計報
表發表審計意見。 我們的審計是依據《中國注冊會計師
獨立審計準則》進行的。在審計過程中， 我們結合貴公
司的實際情況， 實施了包括抽查會計記錄等我們認為必
要的審計程序。
我們認為， 上述會計報表符合《企業會計準則》和
《股份有限公司會計制度》的有關規定， 在所有重大方
面公允地反映了貴公司1999年12 月 31 日的財務狀況、
1999年度經營成果及現金流量狀況， 會計處理方法的選
用遵循了一貫性原則。
山東煙臺乾聚會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 杜中恒
地址: 中國 煙臺 中國注冊會計師 劉明樂
電話: 0535－6224383 二零零零年四月三日
（二）、會計報表
（三）、會計報表附注：
一、公司基本情況
山東小鴨電器股份有限公司系根據山東省人民政府
魯政字〔1997〕266號文《關于同意山東小鴨集團有山東
小鴨電器股份有限公司限責任公司設立股份有限公司的
批復》， 由山東小鴨集團有限責任公司為主發起人組建
的股份有限公司。 根據山東省經濟體制改革委員會魯體
改函字[1998〗第86號文《關于同意設立山東小鴨電器股
份有限公司的函》，由山東小鴨集團有限責任公司、 中
信興業信托投資公司、山東三塑集團有限公司、 濟南金
鐘電子衡器股份有限公司、 山東電影機械廠以發起設立
方式設立。山東省人民政府魯政股字[1998〗54號文頒發
了《山東省股份公司批準證書》。1998年9月28日公司領
取山東省工商行政管理局頒發的營業執照注冊號
3700001801767。公司主營家用洗衣機、商用洗衣機及配
件的研制、生產、銷售；家用電器、電子產品、飲水機、
廚房用具、農用機械的生產、銷售； 資產管理及運營。
公司地址：濟南市工業北路44號。
根據中國證券監督管理委員會證券監督管理委員會
證監發行字[1999〗111號文批準， 山東小鴨電器股份有
限公司于1999年9 月 1 日向社會公開發行人民幣普通股
9000萬股，每股面值1元，發行價格每股3.76元，1999年
11月25日公司股票在深圳證券交易所上市。
三、公司的主要會計政策
1、會計制度
公司執行《股份有限公司會計制度》及其有關補充規定。
2、會計年度
公司會計年度采用公歷制，即每年一月一日至十二月三十一日。
3、記帳本位幣
會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、記帳基礎和計價原則
采用權責發生制原則記帳，以實際成本為計價原則。
5、外幣業務核算方法
公司年度內涉及外幣的經濟業務， 按發生當日外匯
市場中間匯價折合人民幣入帳； 月末將外幣帳戶余額按
月末外匯市場中間匯價折合人民幣進行調整， 調整后的
差額列入“財務費用－匯兌損益”。
6、現金等價物的確定標準
現金等價物指企業持有的期限短、流動性強、 易于
轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
7、壞帳核算方法
1）壞帳的確認標準：因債務人破產或死亡, 以其破
產財產或者遺產清償后,仍然不能收回的應收款項或因債
務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的應收
款項確認為壞帳;
2）壞帳損失采用備抵法核算；
3）壞帳準備計提方法和計提比例
按應收帳款和其他應收款的年末余額計提，比例如下：
帳齡 計提比例
1年以內 2％
1－2年 5％
2－3年 10％
3年以上 20％
8、存貨核算方法
1)存貨分類為：原材料、產成品、在產品和低值易耗品等。
2)原材料按計劃成本進行核算， 月末按照發出的原
材料的計劃成本計算應分攤的成本差異并調整為實際成本。
3)在產品包括直接材料、直接人工及制造費用；
4)產成品按實際成本計價， 發出時按加權平均法計價。
5)低值易耗品領用時，采用一次性攤銷法核算。
6)存貨跌價準備計提方法：
由于存貨遭受毀損， 全部或部分陳舊過時和銷售價
格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分， 期
末采用成本與市價孰低計價原則， 按單個存貨項目的成
本高于可變現凈值的差額，計提存貨跌價準備。
9、長期投資核算方法
A：長期股權投資
1） 公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本
總額20％或20％以上，或雖投資不足20％， 但具有重大
影響的采用權益法核算，與此相反時則用成本法核算。
2） 公司對其他單位投資占該單位有表決權資本總
額50％以上，或雖占該單位有表決權資本總額不足50％，
但具有實質控制權時，編制合并會計報表。
3） 長期股權投資差額攤銷方法：合同規定投資期
限的，按投資期限攤銷；
沒有規定投資期限的， 無論借方還是貸方差額均按
10年采用直線法攤銷。
B：長期債權投資
1） 長期債權投資：按實際支付的價款扣除支付的
各項附加費用， 以及支付的自發行日起至購入債券日止
的應計利息后的余額作為實際成本。
實際成本與債券票面價值的差額，作為溢價或折價。
債券的溢價或折價在債券存續期間內于確認相關債券利
息收入時，采用直線法攤銷。
C：長期投資減值準備
期末由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化
等原因，導致辭長期投資可收回金額低于帳面價值， 且
在末來不可收回， 按可收回金額低于帳面價值的差額提
取長期投資減值準備。
10、固定資產及其折舊
1）、固定資產使用標準：
使用年限在一年以上，單位價值在2000 元以上的房
屋建筑物、 機器設備和運輸工具以及不屬于生產經營主
要設備，使用年限在兩年以上，并且單位價值在2000 元
以上的資產。
2）、固定資產按實際成本或重置完全價值計價。
3）、固定資產折舊采用“直線法”分類計算，并預
計5％的殘值，股份公司設立前按固定資產帳面原值作為
計提折舊的依據，固定資產分類折舊率如下：
類別 使用年限（年） 殘值率（％） 年折舊率（％）
房屋建筑物 30－40 5 3.17－2.38
機器設備 10－14 5 9.5－6.79
運輸工具 6－12 5 15.83－7.92
其他 5－8 5 19－11.88
11、在建工程
1)在建工程按實際成本計價；
2) 在建工程發生的借款利息處理：屬于在固定資產
尚未交付使用之前發生的， 計入在建固定資產的成本；
固定資產交付使用后發生的，計入當期損益。
12、無形資產
1)無形資產按實際成本計價；
2)無形資產攤銷：合同規定了受益年限的， 按不超
過受益年限的期限攤銷； 合同沒有規定受益年限而法律
規定了有效年限的，按不超過法律規定的有效年限攤銷；
經營期短于有效年限的， 按不超過經營期的年限攤銷；
合同沒有規定受益年限，且法律也沒有規定有效年限的，
按不超過10年的期限攤銷。
13、所得稅會計處理方法
所得稅采用應付稅款法核算。
14、收入確認的方法
A、 商品銷售：公司已將商品所有權上的重要風險
和報酬轉移給買方， 公司不再對該商品實施繼續管理權
和實際控制權， 相關的收入已經收到或取得了收款的證
據， 并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠的計量時，
確認業務收入的實現。
B、提供勞務：按照完工百分比法確認相關的勞務收入。
15、會計政策變更
1） 公司根據財政部財會字[1999〗35號《關于印發
〈股份有限公司會計制度的有關會計處理問題補充規定〉
的通知》及財政部財會字[1999〗49《關于印發〈股份有
限公司會計制度的有關會計處理問題補充規定問題解答〉
的通知》的有關規定，經董事會決定從1999年1月1 日起
改變如下會計政策：
A、期末短期投資原按成本計價，現改按成本與市孰
低計價；
B、 壞帳準備原按應收帳款余額的5‰計提現改為應
收款項（包括應收帳款和其他應收款）余額， 以帳齡長
短，按不同比例計提；
C、期末存貨原按成本計價，現改按成本與可變現凈
值孰低計價；
D、期末長期投資原不計提減值準備，現改為計提減
值準備。
2） 四項資產減值準備計提的會計政策變更， 已采
用追溯法調整了期初留存收益及相關項目的期初數， 利
潤及利潤分配表的上年數欄， 已按調整后的數字填列。
上述會計政策變更后的累積影響數額為6,503,969.81元，
均為壞帳準備計提影響所致。調減了1999年初留存收益6,
503,969.81元,其中未分配利潤調減了5,203,175.85元，
盈余公積調減了1,033,793.96元。
四、稅項
(1)企業所得稅
股份公司執行33％企業所得稅稅率。
(2)流轉稅及附加：
增值稅：
增值稅銷項稅稅率為17％,按銷項稅額扣除進項稅額
后的余額繳納。
城市維護建設稅：以應繳納增值稅額的7％計算繳納。
教育費附加：以應繳納增值稅額的3％計算繳納。
五、關聯方關系及其交易
1、關聯方關系明細項目列示如下：
1）存在控制關系的關聯方
公司名稱 注冊地址 主營業務 與本公司關系 經濟性質或類型 法定代表人
山東小鴨集團 濟南市工業 洗衣機、電飯堡、脫水機、 母公司 國有獨資有限責任公司 王世敦
有限責任公司 南路51號 清潔器具、電扇、制冷設備
制造、自銷等
2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
公司名稱 期初數（萬元） 本期增加數 本期減少數 期末數（萬元）
山東小鴨集團
有限責任公司 10,132 10,132
3）不存在控制關系的關聯方關系的性質
企業名稱 與本公司關系
中信興業信托投資公司 主要股東
山東小鴨集團熱水器有限公司 同一母公司
濟南小鴨家電商場 同一母公司
濟南小鴨電器集團公司花園家電商場 同一母公司
濟南家用電器總廠 同一母公司
濟南雅奧家用電器廠 同一母公司
濟南英特制冷有限公司 同一母公司
濟南中新微電機制造有限公司 同一母公司
濟南家用電器配件公司 同一母公司
2、關聯方交易事項及合同
1）關聯方交易
本公司與關聯單位在產品購銷活動中存在著關聯交
易。因此雙方簽訂了一系列合同及協議。 有關協議規定
的一切交易均按正常商業條款，遵照公平、 公正的市場
原則進行核算，本著等價有償的原則， 按照市場價格定
價收費。
關聯方交易主要內容：
1、本公司向濟南雅奧家用電器廠銷售連體筒。
2、濟南中新微電機制造有限公司向本公司提供雙速
電機。
3、濟南家用電器配件公司向本公司提供琴鍵開關、
加熱器。
4、濟南家用電器總廠向本公司提供發泡底托、發泡
角件。
5、濟南雅奧家用電器廠向本公司銷售波輪洗衣機。
6、山東小鴨集團熱水器有限公司向本公司銷售熱水器。
A、銷售貨物:
濟南雅奧家用電器廠
關聯單位 本年發生 占總銷售額比例％ 上年發生 占總銷售額比例％
濟南雅奧家用電器廠 4，298，343.40 0.8 638，058.11 0.13
合計 4，298，343.40 0.8 638，058.11 0.13
B、采購物資：
關聯單位 本年發生 占采購總額比例％ 上年發生 占采購總額比例％
濟南中新微電機制造有限公司 4，970，911.00 1.90 6，153，254.00 3.45
濟南小鴨家用電器配件公司 2，634，880.00 1.00 1，742，600.00 0.98
濟南家用電器總廠 4，231，239.40 1.59 4，525，818.00 2.54
濟南雅奧家用電器廠 67，106，707.00 25.20
濟南小鴨集團熱水器有限公司 491，639.10 0.18
合計 79，435，376.50 29.87 12，421，672.00 6.97
2）關聯方應收應付款項余額
關聯方應收應付款項
項 目 1999年12月31日 占該帳 1998年12月31日 占該帳 主要經濟內容
余額 項比例％ 余額 項比例％
應收帳款
濟南雅奧家用電器廠 14,644,900.42 4.62
應付票據
濟南雅奧家用電器廠 2,000,000.00 3.78
濟南家用電器總廠 300,000.00 0.57 900,000.00 2.66
濟南小鴨集團配件公司 200,000.00 0.38 450,000.00 1.33
濟南中新微電機
制造有限公司 1,100,000.00 2.08 350,000.00 1.03
預付賬款
濟南家用電器總廠 5,371,935.11 10.50
濟南中新微電機
制造有限公司 3,490,065.94 6.82 749,405.18 2.00
3）關聯方合同
本公司與山東小鴨集團有限責任公司在資產、 勞務
等方面存在以下關聯事項：
A、 本公司與山東小鴨集團有限責任公司簽定了《
土地租賃協議》，被租用的土地總面積為150,620.73 平
方米，年租金為270.9萬元。
B、 本公司與山東小鴨集團有限責任公司、 中國濟
南洗衣機廠簽定的《綜合服務協議》約定， 由山東小鴨
集團有限責任公司、 中國濟南洗衣機廠向本公司提供電
權、水權、通訊權，無償使用；居住小區、食堂、浴室、
托兒所等生活性服務， 并約定服務費用的定價原則：有
國家定價的按國家定價， 無國家定價的按市場價格或協
議價格。
C、 本公司與濟南雅奧家用電器廠簽訂了《小鴨雙
桶洗衣機代理銷售協議》， 約定由本公司代理銷售濟南
雅奧家用電器廠生產的小鴨雙桶洗衣機， 雙方轉移價格
由協議規定。
七、或有事項
截止審計報告日，股份公司及其董事、 監事和高級
管理人員并無涉及任何重大訴訟及仲裁， 近期亦不可能
面臨重大訴訟威脅。
八、資產負債表日后事項
截止至審計報告日公司已到期應收票據1,150, 000
.00元已貼現。
九、其他重要事項
根據中國證券監督管理委員會證監發行字[ 1999 〗
111號文批準，山東小鴨電器股份有限公司于1999年9月1
日向社會公開發行人民幣普通股9000萬股， 每股面值一
元，發行價格每股3.76元，共募集資金338,400,000. 00元。
九、公司其他的其他有關資料
（一）、公司注冊登記日期：1998年9月28日
公司注冊登記地點：山東省工商行政管理局
（二）、企業法人營業執照注冊號：3700001801767
（三）、稅務登記號碼：370112706266513
（四）、 公司未流通股票的托管機構：深圳證券登
記有限公司
（五）、 公司報告期內證券主承銷商：山東證券有
限責任公司
（六）、 公司聘請的會計師事務所名稱：山東煙臺
乾聚會計師事務所有限公司
公司聘請的會計師事務所辦公地址：煙臺市芝罘區
勝利路201－209號匯豐廣場12層
山東小鴨電器股份有限公司
董事會
2000年4月12日
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