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http://whmsebhyy.com 2000年03月31日 14:08 全景網絡證券時報
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對其內
容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年
度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內容， 應
閱讀年度報告。
（一） 公司簡介
公司法定中文名稱：成都華聯商廈股份有限公司
公司英文名稱：CHENGDU HUALIAN BUSINESS BUILDING CO.,LTD.
公司法定代表人：付志明
公司董事會秘書：蔡 明
聯系地址：四川省成都市建設路55號
電 話：（028）4312393 4310018—20172
傳 真：（028）4299233
電子信箱：hldb@mail.sc.cninfo.net
公司注冊及辦公地址：四川省成都市建設路55號
郵政編碼：610051
公司電子信箱：hldb@mail.sc.cninfo.net
公司信息披露報紙：《證券時報》、《中國證券報》
公司刊登年度報告網址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度報告備置地點：本公司董事會辦公室
公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：成都華聯
股票代碼：0593
(二)會計數據和業務數據摘要
1、 公司1999年度會計數據摘要
項 目 金 額（元）
利潤總額 31,108,141.68
凈利潤 29,065,633.74
扣除非經營性損益后的凈利潤＊ 22,318,513.90
主營業務利潤 36,128,018.61
其他業務利潤 3,723,387.72
營業利潤 －4,031,910.91
投資收益 30,548,394.78
補貼收入 0
營業外收支凈額 4,591,657.81
經營活動產生的現金流量凈額 －7,611,679.22
現金及現金等價物凈增加額 －24,158,362.56
＊扣除非經營性損益的項目、 涉及的金額：轉讓超
市分公司部分資產獲利2,265,199.84元， 轉讓持有的銀
山化工法人股獲得收益4,481,920.00元，共計6,747,119.
84元。
2、公司前三年的主要會計數據和財務指標
項 目 1999年 1998年 1997年
調整后 調整前
1、主營業務收入（元） 306,475,678.76 268,911,343.46 268,911,343.46 270,364,812.89
2、凈利潤（元） 29,065,633.74 27,025,488.89 29,078,636.80 17,819,620.24
3、總資產（元） 460,101,629.88 401,791,157.30 415,309,360.20 306,205,488.70
4、股東權益(元) 284,052,602.89 271,397,813.29 284,972,592.66 176,336,826.26
5、每股收益（元/股） 攤薄 0.336 0.31 0.34 0.25
加權 0.336 0.35 0.35 0.25
5、扣除非經常性損益后的每股收益 0.258
7、每股凈資產（元/股） 3.28 3.14 3.29 2.52
8、調整后的每股凈資產（元/股） 3.16 3.06 3.21 2.39
9、凈資產收益率（％）(攤薄) 10.23 10.20 10.11
10、每股經營活動產生的 －0.09 0.17
現金流量凈額
（2）計算方法：
每股收益 = 凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產 = 年度末股東權益/ 年度末普通股股份
總數
調整后的每股凈資產 = （年度末股東權益 － 三年
以上的應收款項 － 待攤費用 － 待處理（流動、固定）
資產凈損失 －開辦費－長期待攤費用－住房周轉金負數
余額）/年度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額 = 經營活動產生
的現金流量凈額/年度末普通股股份總數
凈資產收益率 = 凈利潤/年度末股東權益×100％
3、報告期內股東權益變動情況
項 目 股本 資本公積金 盈余公積金 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數 86,503,313.00 129,766,475.00 23,039,108.20 8,360,513.90 23,728,403.19 271,397,813.29
本期增加 58,827.00 3,737,554.83 2,906,563.37 23,252,507.00 29,955,452.20
本期減少 17,300,662.60 17,300,662.60
期末數 86,503,313.00 129,825,302.00 26,776,663.03 11,267,077.27 29,680,247.59 284,052,602.89
變動原因 權益增加 稅后分配、 稅后分配 稅后分配轉入
權益增加 稅后分配轉出
（三）、股東情況介紹
（1）報告期末股東總數
截止1999年12月31日，本公司共有股東6984戶， 其
中：高級管理人員股東6戶。
序號 股 東 名 稱 期初數 本 次 變 動 期末數
持有股數 持股比例（％） 增減（＋、－） 持有股數 持股比例（％）
1 四川郎酒集團有限責任公司 0 0 ＋22,840,000 22,840,000 26.40
2 成都市國有資產管理局 22,389,494 25.88 －15,000,000 7,389,494 8.54
3 重慶市證券公司 4,496,723 5.20 0 4,496,723 5.20
4 四川成都全興集團有限公司 3,640,000 4.21 0 3,640,000 4.21
5 成都華盛實業公司 2,800,000 3.24 ＋460,000 3,260,000 3.77
6 深圳陽光基金管理有限公司 2,240,000 2.59 0 2,240,000 2.59
7 深圳南光聯合發展公司 1,680,000 1.94 0 1,680,000 1.94
8 天歌集團深圳四海羽絨制造公司 1,400,000 1.62 0 1,400,000 1.62
9 天歌集團深圳鑫海輕紡有限公司 1,400,000 1.62 0 1,400,000 1.62
10 中國航空技術進出口深圳公司 1,400,000 1.62 0 1,400,000 1.62
注：1持有本公司5％以上(含5％)股份的股東，其所
持股份均未發生質押、凍結情況。
2國家股持股單位為成都市國有資產管理局。
3前十名股東中天歌集團深圳四海羽絨制造公司和天
歌集團深圳鑫海輕紡有限公司均為歌集團 控股企業，存
在關聯關系，所持股份均為法人股股份。 其余前十位股
東之間不存在關聯關系。
（2）持股10％以上的法人股東介紹
四川郎酒集團有限責任公司， 持有本公司股份 22
,840,000股，占總股本的26.40％，為公司第一大股東。
法定代表人：付志明先生； 公司經營范圍：白酒釀造、
中西成藥、電力生產、供應等。
（四）股東大會簡介
本報告期內公司召開了三次股東大會，即公司 1998
年年度股東大會、1999年度第一次臨時股東大會和 1999
年度第二次臨時股東大會。
（1）1999年4月28日上午在成都市建設路55 號成都
華聯賓館會議室由董事長主持召開了公司1998 年度股東
大會。審議通過了《公司1998 年度董事會工作報告》、
《公司1998年度監事會工作報告》、《公司1998 年度財
務決算報告》、《公司1998年度利潤分配方案》、 《關
于公司第四屆董事會換屆改選的議案》、 《關于公司第
四屆監事會換屆改選的議案》此次股東大會決議公告于
1999年4月29日刊登在《證券時報》及《中國證券報》上。
（2）1999年3月12日上午在成都市建設路55 號成都
華聯賓館會議室召開了公司1999 年度第一次臨時股東大
會。審議通過了《關于改聘會計師事務所的議案》， 此
次股東大會決議公告于1999年3月13日刊登在《證券時報》
及《中國證券報》上。
（3）1999年6月25日上午在成都市建設路55 號本公
司會議室召開了公司1999年第二次臨時股東大會。 審議
通過了《關于修改配股資金用途和收購四川省古藺名優
酒銷售公司部分股權的議案》， 此次股東大會決議公告
于1999年6月26日刊登在《證券時報》及《中國證券報》
上。
（五）董事會報告
1、 公司經營情況
（1） 公司所處行業及在本行業中的地位
本公司所處行業為商業貿易零售業。 在報告期內被
四川省經濟評價中心、四川省統計局、 四川省財政辦公
室評選為“1999四川省貿易企業最佳效益 10 強”、 “
1999四川省零售貿易企業最大規模10強”； 1999年10月
榮獲中質協全國用戶委員會銷售服務“全國用戶滿意服
務”等榮譽稱號。
（2）公司主營業務的范圍及其經營狀況
公司主營業務范圍是批發零售、代購代銷、 百貨、
針紡織品、五金家電、工藝美術品、土特產及其它食品、
餐飲娛樂住宿、倉儲服務等。
報告期，公司實現主營業務收入 30,647.57萬 元（
不含稅），比1998年實績增長13.97％，主營業務利潤3
,612.80萬元，比上年下降23.26％。 主營業務銷售結構
發生變化：百貨類銷售收入10,298.18萬元，比上年下降
13.18％；五金家電類銷售收入15,565.80萬元， 比上年
增長72.41％；副食品類銷售收入4,454.01萬元，比上年
下降 22.30％；服務行業類銷售收入329.58萬元， 比上
年增長22.64 ％。
（3）在經營中出現的問題與困難及解決方案
報告期公司經營中出現的問題主要是：面對持續低
迷的消費市場及商業微利時代的到來， 在努力擴銷創利
前提下穩定了主營業務收入，并較1998年略有增長， 但
商品經營毛利率持續下降，經營成本增加， 嚴重影響了
主營業務利潤。發展連鎖與超市經營模式， 由于舊的經
營管理不能適應新的業態，一直處于虧損狀態， 致使公
司主營業務盈利能力下降，競爭能力不強， 報告年度營
業利潤出現虧損。為解決出現的問題和面臨的困難， 公
司提出和堅決貫徹了“深化改革，轉換機制，調整結構，
搞好主業，穩步發展”的基本工作方針，以市場為導向，
采取了一系列有效措施：
1）大力擴銷創利，千方百計穩定主營業務。對公司
主營業務的的經營能力和競爭能力進行分析調研， 針對
市場變化制定了相應的營銷策略，加強了營銷宣傳工作，
調整了商品經營結構和布局， 對傳統的購銷管理體制進
行了改革， 初步實現了購銷分離的新的商品購銷體系和
核算體系，加強了商品購銷流程管理， 統一了商品購進
和配送工作，商品采購成本成本有所降低， 初步穩定了
主營業務規模和市場份額。
2）堅持以市場為導向，做好公司資產結構調整。大
力盤活存量資產。針對商品零售行業的現狀和公司實際，
經股東大會批準停止執行了配股募集資金部分運用項目，
將配股募集資金中未使用部分加上公司部分盈余資金，
收購了四川省古藺名優酒銷售公司20％的股權； 根據董
事會決議剝離了長期處于虧損狀態的超市分公司、 連鎖
公司等不良資產。
3）推行制度創新，加快企業內部改革和組織建設。
為利于商業經營資產的業態調整和規模優勢的培育， 撤
消了華聯商廈各經營部建制， 成立了華聯商廈分公司、
家電分公司和物定管理三個專業性分公司， 逐步建立一
種激勵和約束機制相結合的內部運行機制； 加強企業調
研工作， 聘請專家共同擬定公司未來發展的戰略框架，
逐步實現向以新型業態的商業經營為核心、 新興產業等
其他產業為依托的控股型集團公司的戰略轉型。
2、公司財務狀況
報告期內公司財務狀況良好，資本結構合理， 現金
流轉和經營情況正常，經營總成果較好。
項 目 1999年（元） 1998年（元） 增減（％）
總資產 460,101,629.88 415,309,360.20 ＋10.79
長期負債 542,982.28 467,326.16 ＋16.19
股東權益 284,052,602.89 284,972,592.66 －0.32
主營業務利潤 36,128,018.61 47,076,123.97 －23.26
凈利潤 29,065,633.74 29,078,636.80 －0.04
＊增減變動主要原因詳見會計報表附注。
3、公司投資情況
報告期內，新增對內投資511,935.18元， 主要用于
華聯商廈六樓餐廳及賓館配套設施的改良裝修， 現已正
常營業。
報告期末公司對外長期投資總額193,555,268.30元，
其中，長期股權投資153,002,768.30元， 長期債券投資
40,552,500.00元。公司新增對外長期股權投資凈額 62
,501,949.50元，其中：修改配股資金運用項目收購四川
省古藺名優酒銷售公司20％權益，增加長期投資63,277
,200.00元；合資設立由本公司控股的四川成都華聯拍賣
行有限責任公司，增加長期投資600,000.00元， 該項目
尚處創建初期，尚無業務經營活動； 追加對成都莊士中
心開發有限公司投資224,749.50元； 轉讓銀山化工法人
股減少對外投資1,600,000.00元。 參股企業按權益法核
算增加16,384,929.62元。長期債券投資增加 31, 680
,000.00元，主要系委托金融機構貸款增加。
按權益法核算的被投公司情況：
被投公司名稱 主要經營活動 投資金額(萬元) 本年權益 累計權益 期末余額(萬元) 占被投資公司
增減額(萬元) 增減額(萬元) 股權的比例％
四川古藺名優酒銷售公司 名優酒銷售 6,327.72 1,401.19 1,401.19 7,728.91 20.00
四川成都華聯拍賣行有限公司 拍賣 60.00 0.00 0.00 60.00 60.00
成都華商實業有限責任公司 實業投資 900.00 259.90 252.61 1,152.61 90.00
成都華聯商廈興貿有限公司 商業 130.24 －29.44 －42.52 87.72 97.90
四川郎中華聯醫藥連鎖有限責任公司 醫藥銷售 43.96 6.85 7.14 51.10 31.85
募股資金使用情況
1承諾投資項目與改變募集資金投資項目
2項目變更情況
報告期內對1997年度配股募集資金進行了變更。 由
于行業景氣持續低迷，居民收入增幅降低， 市場購買力
分流，各類型商業零售企業數量大量增加， 再加上國際
大型商業零售企業大量進入內地零售市場， 行業競爭加
劇，盈利能力大幅度降低，并且由于自身經營規模較小，
舊的經營管理機制不能適應新的業態， 競爭能力相對下
降， 已投入的用于開設連鎖商場和連鎖超市的資金運用
實際效果較差， 新開設的連鎖商場和超市均出現較大幅
度的虧損，其他投入項目由于尚處于初期， 效益尚不明
朗。為此，本著對股東負責， 對公司長遠發展負責的態
度，為充分利用好剩余的募集資金， 發揮最大的投資效
益，盡快給廣大投資者帶來穩定的收益和回報，1999年4
月25日公司董事會召開會議， 審議通過了《關于修改配
股資金用途和收購四川省古藺名優酒銷售公司部分股權
的議案》，決定停止執行1997 年度配股募集資金運用項
目，將前次配股募集資金中未使用部分60,585,932.86元，
加上公司部分盈余資金，共計6,327.72 萬元用于收購四
川郎酒集團有限責任公司全資擁有的四川省古藺名優酒
銷售公司20％的股權， 利用全國華聯商廈集團的信譽和
網絡優勢， 共同開拓以郎牌郎酒及其系列酒為重點的四
川名優酒的全國性市場， 為投資者謀取最大的收益。
1999年6月25日公司召開1999年度第二次臨時股東大會審
議該議案， 在四川郎酒集團作為關聯股東申請回避表決
的情況下，審議通過了以上議案。 本次受讓股權的投資
總額為6,327.72萬元（含未投入使用的配股資金60,585
,932,86元），占被投資企業權益的比例為20％。報告期
內按權益法核算獲得收益1,401.19萬元.。
4、新年度業務發展計劃
2000年，公司工作的基本方針是“深化改革、 加快
調整、強化管理、擴銷創利、開拓前進。 ”公司將重點
抓好以下五個方面的工作：
（1）繼續深化公司后重組工作，通過資產重組后的
企業戰略管理和企業再造，做好企業戰略規劃管理工作。
發揮上市公司的融資優勢，逐步調整產業結構， 實施產
業升級。以商品經營和酒業經營為基礎， 積極發展和培
育新興產業。
（2）完善激勵、考核機制，充分發揮各級員工的積
極性和創造力。 公司要在今年繼續深化用工分配制度的
改革，積極培養、選拔、引進開拓性人才， 形成在堅持
效益優先原則下的有效激勵機制。
（3）加快經營結構調整，確保主業穩步發展。2000
年華聯商廈分公司、家電分公司、 物業分公司已開始正
式運營， 要加快建立和完善經營性分公司的組織體制建
設，樹立以利潤為核心、銷售為中心的經營觀念， 培育
公司主營業務的核心競爭能力，提高公司經營管理水平。
（4）抓住國家西部大開發的良好機遇，調整投資策
略，努力盤活存量資產，提高資產收益率， 積極開發培
育新興產業，加大對與高新技術相關產業的投入， 找準
傳統產業和新興產業的結合點，穩步做好公司經營戰略、
產業結構和經營結構的調整。
（5）實行管理制度創新，加強企業管理。建立和完
善精簡高效、分工協調的管理組織架構； 加強基礎管理
工作建設，強化基礎管理工作；以目標管理為綱， 強化
各項專業管理， 從管理上確保公司改革和發展工作的順
利進行。
5、董事會日常工作情況
（1） 報告期內董事會的會議情況及決議內容
本報告期， 公司董事會共召開了七次董事會會議。
情況如下：
（2）董事會嚴格執行了公司1998年度股東大會審議
通過的《公司1998年度利潤分配方案》， 向全體股東按
每10股派發現金股利1.00元（含稅）， 共計派發現金股
利8,650,331.30元。《分紅派息公告》刊登在1999年6月
2日的《證券時報》和《中國證券報》上，本次派息股權
登記日為1999年6月9 日，除息日為1999年6月10日。
6、公司董事、監事、高級管理人員
（1） 公司董事、監事、高管人員情況
職 務 姓名 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數 年末持股數 ＊年度報酬(元)
董 事 長 付志明 男 40歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
副董事長、總經理 陳 煒 男 55歲 1999.05－－2002.05 10,920股 10,920股 19,857
董事、副總經理 張念寧 男 41歲 1999.05－－2002.05 7,280股 7,280股 本公司未支付報酬
董事、總經濟師 李能發 男 51歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 15,546
董 事 姜培興 男 32歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
董 事 鄧祿銀 男 52歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
董 事 楊大金 男 48歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
董 事 羅文偉 男 31歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
董 事 武 強 男 35歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
監事會主席 伍貴森 男 47歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 16,527
監 事 俞俊棠 女 52歲 1999.05－－2002.05 9,100股 9,100股 16,170
監 事 何 軍 男 54歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
監 事 劉玲杰 男 43歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
監 事 杜生慧 女 51歲 1999.05－－2002.05 7,280股 7,280股 12,795
董事會秘書 蔡 明 男 34歲 1999.05－－2002.05 0股 0股 本公司未支付報酬
副總經理 王永平 男 48歲 1999.05－－2002.05 7,280股 7,280股 15,270
總會計師 黎 利 女 43歲 1999.05－－2002.05 7,280股 7,280股 15,270
報告期內公司對第四屆董、 監事會進行換屆改選。
公司董事劉光明、俞俊棠、馬容生、 羅蜀杭不再擔任公
司董事，監事王祖秀不再擔任公司監事。
報告期內重新聘任了公司總經理和董事會秘書，
1999年4月28日公司第五屆董事會第一次會議聘任陳煒先
生擔任公司總經理，聘任蔡明先生擔任董事會秘書。
7、本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案
1999年度實現利潤總額31,108,141.68元，繳納所得
稅（15％）2,042,507.94元，凈利潤總額為29,065,633
.74元，加上年未分配利潤23,728,403.19元，1999 年度
可供分配利潤52,794,036.93元。
（1）按1999年度凈利潤的10％提取法定盈余公積金
2,906,563.37 元；
（2）按1999 年度凈利潤的 10％提取法定公益金2
,906,563.37元；
（3）可供股東分配的利潤為46,980,910.19元。
1999年度股利分配預案為：向全體股東按每10 股派
發現金股利2.00元（含稅），共計派發現金股利17,300
,662.60元，本報告期末未分配利潤余額29,680,247. 59
元，結轉以后年度分配。
1999年度不進行資本公積金轉增股本。
以上分配預案須提交公司1999 年度股東大會審議，
待股東大會審議通過并報證券監督部門審核后實施。
8、其它報告事項
報告期內本公司選定的信息披露報刊為中國證監會
指定披露上市公司信息報刊：《證券時報》、 《中國證
券報》。
（六）監事會報告
本報告年度內，監事會依法召開了四次會議， 列席
了報告期內歷次董事會會議，參加了公司1998 年年度和
兩次臨時股東大會，認真履行了監督職責， 較好地維護
了股東權益。
1、監事會會議召開情況：
召開會議時間及屆次 審議內容 信息披露報紙及日期
1999年3月22日 審議通過了1998年度監事會工作報告；
第四屆監事會第七次 第四屆監事會任期屆滿擬換屆改選的議案；
第四屆董事會第十三次會議提交年度股東
大會審議的有關文件
1999年4月23日 審議關于成都華聯商廈股份有限公司第四屆 1999年4月27日
第四屆監事會第八次 監事會換屆改選的議案及監事會人名單提案 《中國證券報》
《證券時報》
1999年4月28日 選舉伍貴森先生為第五屆監事會召集人 1999年4月29日
第五屆監事會第一次 《中國證券報》
《證券時報》
1999年7月15日 審議通過了1999年中期報告，1999年中期
第五屆監事會第二次 分配方案
2、監事會履行監督職責的情況
對公司依法運作進行了監督， 公司能夠嚴格按照《
公司法》和有關法律法規依法運作，及時、 完整地披露
公司有關信息，沒有出現違規現象，決策程序合法， 內
部控制制度基本健全。公司董事、 總經理及其他高級管
理人員在執行公司職務時，認真履行職責， 嚴格執行了
報告期內各次股東大會的決議，忠于職守， 勤奮務實，
未發現違反法律法規的行為。
對本報告期財務和會計報表進行了檢查， 監事會派
出專人協助四川華信（集團）會計師事務所對本公司
1999年度財務決算進行了審計， 監事會確認由會計師事
務所出具的無保留意見的審計報告真實、可靠、 合法，
財務報告真實反應了公司的財務和經營成果， 公司的財
務狀況良好，各項財務活動真實合法， 未發現違反有關
法規和公司《章程》的情況。 公司已建立了較完善的內
部控制制度， 有關四項資產減值準備金的計提和核銷的
程序合法、依據充分。
1998年初公司實施了1997年度增資配股方案， 募集
資金按《配股說明書》中承諾的投資項目實際投資了2
,761.03萬元，配股募集資金實際投入項目與承諾投入項
目一致。未使用部分60,585,932.86元，于報告期內經董
事會和股東大會審議批準， 用于收購四川省古藺名優酒
銷售公司20％的股權，配股資金運用項目變更合法。
報告期內，公司在收購、 出售資產的交易中價格合
理，沒有發現內幕交易、 無損害部分股東的權益或造成
公司資產流失的情況。 所發生的關聯交易為公平交易，
沒有損害公司利益的行為。
（七）重要事項
1、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
2、報告期內公司、公司董事及高級管理人員未有受
監管部門處罰的情況。
3、報告期內，四川郎酒集團有限責任公司通過協議
方式受讓了成都市國有資產管理局（原公司控股股東）
所持有的國家股15,000,000股后， 又通過協議的方式受
讓了本公司部法人股7,840,000股，至此郎酒集團共計持
有本公司股份數為22,840,000股，占總股本的26.40％，
成為本公司第一大股東。股權轉讓公告分別刊登在 1999
年3月22日和4月10日的 《證券時報》上。
4、報告期內，公司董事會根據《公司法》和本公司
《章程》的規定， 進行了換屆改選：選舉付志明先生擔
任本公司董事長，任期三年； 選舉陳煒先生擔任本公司
副董事長，任期三年；經付志明董事長提名， 聘任陳煒
先生擔任本公司總經理，任期三年， 聘任蔡明先生擔任
本公司董事會秘書，任期三年。
5、報告期內公司收購及出售資產事項
報告期內，經公司董事會、股東大會審議批準， 將
配股募集資金中未使用部分60,585,932.86元，加上公司
部分盈余資金，共計6,327.72萬， 用于收購了川郎酒集
團全資擁有的四川省古藺名優酒銷售公司20 ％的股權。
現已完成股權收購有關事宜，報告期內實現利潤1, 401
.19萬元，占公司利潤總額的45.04 ％。該事項公告刊登
在1999年6月26日的《證券時報》上。
報告期內，經董事會決議，按資產評估價值1, 280
.41萬元作為轉讓價格，將超市分公司部分資產轉讓給郎
酒集團，郎酒集團三年內分五次支付轉讓價款。 該部分
資產帳凈值為1,006.57萬元， 本公司報告年度獲得轉讓
收益226.52萬元； 鑒于成都華聯商廈連鎖有限公司股東
權益已為負值,郎酒集團以承擔成都華聯商廈連鎖有限公
司所欠本公司債務1349.73萬元的方式，受讓本公司持有
華聯連鎖公司90％股權；將本公司持有的四川銀山化工(
集團)股份有限公司法人股353.60萬股,按該公司1999 年
中期每股凈資產值1.72元轉讓給郎酒集團。 獲得投資收
益448.19萬元。該事項日董事會決議公告刊登在1999 年
月11月27 日有《證券時報》上。
6、重大關聯交易事項
報告年度內所發生的重大關聯交易， 均系與四川郎
酒集團有限責任公司所發生的關于資產收購、 出讓和股
權轉讓的關聯交易。 詳見上款關于報告期內公司收購及
出售資產事項。
7、報告期內，本公司與控股股東在人員、資產、財
務上是“三分開”的， 本公司相對于控股股東做到了人
員獨立、資產完整和財務獨立。
8、報告期內，經公司股東大會審議通過了關于改聘
會計師事務所的議案，決定從1998 年度起本公司財務會
計報表審計不再續聘成都市蜀都會計師事務所擔任， 改
為聘請四川華信（集團）會計師事務所擔任本公司 1998
年度和1999年度財務會計報表的審計。
9、本年度公司無重大擔保、租賃經營、委托經營等
重大合同。
10、本年度公司無更改名稱及股票簡稱的情況。
11、中國加入WTO可能對公司未來經營產生的影響
中國加入WTO后貿易服務領域將加大對外開放的力度，
國際大型商業集團的介入會會使本已競爭相當激烈的市
場競爭進一步加劇。行業盈利水平進一步下降， 給公司
的經營帶來更多的困難，但這既是挑戰又不失機遇， 上
市商業公司可抓住加入WTO帶來的新的商業機遇，通過多
種合資、合作方式， 學習和借鑒國外商業企業先進的管
理和營銷經驗，提高自身的經營管理水平。
12、 資產減值準備金的計提和核銷對公司財務狀況
和經營成果產生的影響
按照財政部財會字[1999]35號文)的規定，本公司從
1999年1月1 日起改變了四項資產減值準備金的計提和核
銷的有關會計政策,并采用追溯調整法對以前年度進行了
調整。
上述會計政策的變更采用追溯調整法,對1999年年初
的累積影響利潤減少13,518,202.90元(其中:減少1998年
利潤1,996,571.44元)，其中：因壞帳準備計提方法變更
的累積減少利潤3,817,112.76元(其中:減少1998年利潤1,
627,798.27 元 )，存貨計價方法變更的累積減少利潤4
,051,090.14元(其中:減少1998年利潤368,773.17元) ，
長期投資計價方法變更的累積減少利潤5,650,000.00元。
1999年運用新的會計政策影響本年損益1,379,132.44元。
其中：因壞帳準備計提方法變更減少利潤1,968,613. 96
元、存貨計價方法變更減少利潤210,518.48元、 長期投
資計價方法變更減少利潤－800,000.00元。 上述會計政
策變更累積影響為14,897,335.34元。
（八）財務會計報告
公司財務會計報表業經具有從事證券相關業務資格
的四川華信（集團）會計師事務所張蘭、 曾武注冊會計
師審計，并出具了[川華信審（2000）上字012號]無保留
意見的審計報告。
審 計 報 告
成都華聯商廈股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了貴公司1999年12月31 日的資
產負債表及1999年度利潤及利潤分配表和1999 年度現金
流量表。這些會計報表由貴公司負責， 我們的責任是對
這些會計報表發表審計意見。 我們的審計是依據《中國
注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中， 我
們結合貴公司實際情況， 實施了包括抽查會計記錄等我
們認為必要的審計程序。
我們認為， 上述會計報表符合《企業會計準則》和
《股份有限公司會計制度》的有關規定， 在所有重大方
面公允地反映了貴公司1999年12 月 31 日的財務狀況及
1999年度的經營成果和1999年度現金流量， 會計處理方
法的選用遵循了一貫性原則。
四川華信（集團）會計師事務所 中國注冊會計師：張蘭
有限責任公司
中 國.成 都 中國注冊會計師：曾武
二000年三月二十五日
2、會計報表（見后附表）
比較式資產負債表（附表1）
比較式利潤及利潤分配表（附表2）
現金流量表（附表3）
現金流量表（續）（附表4）
3、會計報表附注
1、會計制度：執行《企業會計準則》和《股份有限
公司會計制度》及其補充規定。
2、會計年度：以公歷每年一月一日至十二月三十一
日為一個會計年度.
3、記帳本位幣： 公司以人民幣作為記帳本位幣。
4、記帳基礎和計價原則：會計核算采用權責發生制,
會計計價以實際成本為基礎。
5、現金等價物的確定標準：公司持有的期限短、流
動性強、 易于轉換為已知金額現金且價值變動風險很小
的投資確定為現金等價物。
6、壞帳核算方法：
1壞帳確認標準：а、債務人破產或死亡，以其破產
的財產或遺產依法清償后仍然不能收回的應收款項。ь、
債務人逾期未履行償債義務超過三年確實不能收回， 經
公司董事會批準確認為壞帳的應收款項。
2壞帳核算方法: 壞帳核算采用備抵法, 公司原按年
末應收帳款余額的5‰計提壞帳準備。根據公司董事會決
議,公司自1999年1月1日起按年末應收款項( 包括應收帳
款和其他應收款)帳齡分析法計提壞帳準備, 并計入當期
損益。壞帳準備計提比例列示如下:
帳 齡 計提比例
一年以內 0
一至二年 10％
二至三年 20％
三至四年 50％
四至五年 80％
五年以上 100％
如有確鑿證據表明應收款項不能收回或收回可能性
很小,經批準后作為壞帳損失核銷,沖銷計提的壞帳準備。
因零售企業各項應收款項占總資產的比例小,期限短, 回
收的可能性大,故對一年內的應收款項不計提壞帳準備。
7、存貨核算方法：
1存貨分類：在途商品、庫存商品、庫存材料、分期
收款發出商品、低值易耗品、委托加工物資；
2存貨計價方法: а庫存材料和委托加工物資購入按
實際成本計價,發出按加權平均法計價; ь低值易耗品一
次領用在5萬元以下的采用一次攤銷法, 一次領用5 萬元
以上的采用分期攤銷法;c在途商品、 分期收款發出商品
采用分批實際成本法計價;d庫存商品中,批發商品和零售
商品中的大件商品按進價金額核算,采用先進先出法結轉
成本,其他零售商品中,按售價金額核算的,采用綜合毛利
率法結轉成本,按進價金額核算的, 采用計算機單品管理
的加權平均法結轉成本。
3存貨跌價準備的確認標準和計提方法:A、確認標準：
公司年末對由于存貨遭受損毀、 全部或部分陳舊過時或
銷售價格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部分提
取存貨跌價準備。B、計提方法：按存貨單個品種的成本
高于其可變現凈值的差額提取。
8、短期投資核算方法
1短期投資按取得時的實際成本計價。
2收入確認以收到或取得索取收益的憑據時確認收益
的實現。
3公司期末以分類按成本與市價孰低法計提短期投資
跌價準備。
9、長期投資核算方法
1債權投資：按購入時實際支付的價款扣除稅金、手
續費等相關費用后的實際成本計價。 債券的溢價或折價
在債券存續期內分期平均攤銷， 債權投資收益按權責發
生制計算當期損益。
2股權投資：公司對外股權投資，按實際支付的價款
計價;公司對被投資單位的投資額占該單位有表決權資本
總額20％以下，或雖占20％(含20％)以上， 但不具有重
大影響，按成本法核算；股權投資溢價按不超過10 年期
限攤銷，股權投資折價按不低于10年期限攤銷； 公司對
外投資額占被投資單位有表決權資本總額20％(含 20％)
以上，或雖不足20％，但具有重大影響， 采用權益法核
算。
3股權投資收益確認以收到或取得索取收益的憑據時
確認收益的實現。
4長期投資減值準備的確認標準及計提方法：A、 確
認標準：公司年末對由于市價持續下跌或被投資單位經
營狀況惡化等原因,導致其可收回金額低于帳面價值, 并
且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復,應
將可收回金額低于長期投資帳面價值的差額確認為長期
投資減值準備。B、計提方法：按個別投資項目成本與可
收回金額孰低計價。
10、固定資產計價和折舊方法
1固定資產的標準：指使用期限超過一年的房屋及建
筑物、機器設備、 運輸設備及其他不屬于主要生產設備
的,使用期限在二年以上、單位價值在2000元以上的設備、
器具、工具等。
2固定資產分類：房屋建筑物、通用設備、運輸設備。
3固定資產計價：按實際成本計價。
4固定資產折舊方法：采用平均年限法計算，并按固
定資產的原值和預計使用年限扣除殘值（預計殘值率為5
％），確定其折舊率。分類折舊率如下：
類 別 預計使用年限(年) 年折舊率(％) 預計殘值率(％)
房屋及建筑物 30－35 3.17－2.71 5
通用設備 4－20 23.75－4.75 5
運輸設備 8－12 11.89－7.92 5
11、收入確認原則
1商品銷售：公司已將商品發出, 并將商品所有權上
的重要風險和報酬轉移給買方,公司不再對該商品實施繼
續管理權和實際控制權,相關的收入已經收到或取得了收
款的憑據時,且與收入相關的商品成本能夠可靠的計量時，
確認收入的實現。
2提供勞務：勞務已經提供, 相關的成本能夠可靠的
計量，其經濟利益能夠流入，確認收入的實現。
12、所得稅的會計處理方法
公司所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
13、合并會計報表編制方法
1、合并范圍的確認原則: 公司對被投資單位有表決
權資本總額50％以上，或雖不超過50 ％但具有實質控制
權的，該單位列入合并會計報表范圍。
2 、 合并所采用的會計方法：根據財政部財會字
(1995)11號《關于印發<合并會計報表暫行規定>的通知》
的規定， 以本公司和納入合并范圍的子公司的會計報表
以及其他有關資料為合并依據， 合并各項目數額編制而
成。合并時， 公司的重大內部交易和資金往來均相互抵
銷。
14、會計政策變更及影響
本公司按照《股份有限公司會計制度》及《股份有
限公司會計制度有關會計處理問題補充規定》(財政部財
會字[1999]35號文)的規定,從1999年1月1 日起改變如下
會計政策,并采用追溯調整法對以前年度進行了調整。會
計政策變更如下:
1壞帳準備原按應收帳款期末余額的5‰計提,現改按
帳齡分析法計提,對于期末的應收款項( 含應收帳款和其
他應收款), 根據債務單位的財務狀況及現金流量等情況
計提，即1年內的不計提;1至2年的計提10％;2至3年的計
提20％;3至4年的計提50％;4至5年的計提80％;5 年以上
的計提100％。
2期末存貨原按庫存商品年末余額5 ‰計提存貨跌價
準備，現改為按成本與可變現凈值孰低計價， 并按期末
存貨單個品種計提存貨跌價準備。
3期末短期投資原按成本計價，現改按成本與市價孰
低計價，并按期末投資分類計提短期投資跌價準備。
4期末長期投資原不計提減值準備, 現改按期末個別
投資項目成本高于可收回金額的差額計提長期投資減值
準備。
上述會計政策的變更已采用追溯調整法,1999年度的
比較會計報表的期初數已重新表述。
上述會計政策變更對1999 年年初的累積影響利潤減
少13,518,202.90元(其中:減少1998年利潤1,996,571.44
元)，其中：因壞帳準備計提方法變更的累積減少利潤3
,817,112.76元(其中:減少1998年利潤1,627,798.27元)，
存貨計價方法變更的累積減少利潤4,051,090.14元(其中:
減少1998年利潤368,773.17元)，長期投資計價方法變更
的累積減少利潤5,650,000.00元。
1999年運用新的會計政策影響本年損益1,379, 132
.44元。其中：因壞帳準備計提方法變更減少利潤1,968
,613.96元、存貨計價方法變更減少利潤210,518.48元、
長期投資計價方法變更減少利潤－800,000.00元。
上述會計政策變更累積影響為14,897,335.34元。
由于會計政策變更和稅收檢查,部分科目年初數的變
動如下：
科 目 變更前 變更后
壞帳準備 2,196.04 3,819,308.80
存貨跌價準備 266,324.61 4,317,414.75
長期投資減值準備 5,650,000.00
應交稅金 7,279,898.43 7,332,387.85
其他應交款 355,376.34 359,463.39
盈余公積 34,114,577.98 31,399,622.10
其中:公益金 9,717,991.84 8,360,513.90
未分配利潤 34,588,226.68 23,728,403.19
主營業務成本 220,280,663.56 220,347,224.11
存貨跌價損失 510,924.74 879,697.91
管理費用 16,823,496.61 18,451,294.88
所得稅 5,091,156.22 5,081,172.14
15、控股子公司及合營企業
子公司名稱 注冊地 法定代表人 經營范圍 注冊資本(萬元) 公司持股比例 是否合并報表
四川成都華聯拍賣行有限公司 成都市建設路55號 張念寧 拍賣 100.00 60％ 否
成都華商實業有限責任公司 成都高新區標準廠房 陳 煒 實業投資 1,000.00 90％ 否
成都華聯商廈興貿有限公司 成都市二仙橋 王祖秀 商業零售 133.04 97.90％ 否
注:由于以上三個子公司資產小，利潤少, 按財政部
財會二字（1996）2號文第一條“當子公司資產總額、銷
售收入及當期利潤......的比率均在10％以下時， 根據
重要性原則，該子公司可以不納入合并范圍。”故 1999
年未予合并會計報表。
16、或有事項
本公司在成都市信托投資公司的借款1,377萬元, 其
中：有477萬元已于1999年7月2日到期( 由成都市國有資
產投資經營公司提供擔保)。
17、承諾事項
截止1999年12月31日， 本公司無需要說明的承諾事
項。
18、期后事項
預付帳款中的四川古藺名優酒銷售公司貨款10,000
,000.00元和其他應收款中為四川郎酒集團有限責任公司
墊付款990,001.08元，已于2000年2月25日收回；四川郎
酒集團有限責任公司欠股權和資產轉讓款20,302,260.29
元，已于2000年3月23日收回2,560,800.00元。
（九）備查文件
1、載有董事長親筆簽署的成都華聯商廈股份有限公
司1999年年度報告正本。
2、載有成都華聯商廈股份有限公司法定代表人、財
務負責人、會計經辦人員簽名并蓋章的會計報表。
3、載有四川華信（集團）會計師事務所蓋章、注冊
會計師簽名并蓋章的審計報告正本。
4、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
5、《成都華聯商廈股份有限公司章程》。
成都華聯商廈股份有限公司董事會
董事長： 付志明
2OOO年3月31日
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