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http://whmsebhyy.com 2000年03月28日 11:34 全景網絡證券時報
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏， 并對其內容
的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年度
報告摘要摘自年度報告正本， 投資者欲了解詳細內容應
閱讀年度報告。
一、公司簡介
1、公司名稱：廈門建發股份有限公司
英文名稱及縮寫：XIAMEN C＆D INC.
2、法定代表人：王憲榕
3、董事會秘書：林茂
聯系地址： 廈門市鷺江道52號海濱大廈六樓
聯系電話： 0592－2132319 傳真：0592－2132319
4、注冊地址：廈門市鷺江道海濱大廈六樓
辦公地址：廈門市鷺江道海濱大廈六樓
郵政編碼：361001 電子信箱：xcdc@public.xm.fj.cn
公司網址：http://www.chinacdc.com
5、信息披露報刊：《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》
登載中國證監會指定國際互聯網址：http://www.sse.com.cn
年度報告備置地點：廈門市鷺江道52號海濱大廈六樓證券部
6、股票上市地：上海證券交易所
股票簡稱：廈門建發
股票代碼：600153
二、 會計數據和業務數據摘要
1、本年度主要會計數據 單位：人民幣元
利潤總額 170,081,349.86
凈利潤 122,368,020.87
扣除非經常性損益后的凈利潤 111,033,948.99
主營業務利潤 211,581,075.37
其他業務利潤 27,930,590.11
營業利潤 115,419,954.59
投資收益 44,285,868.17
補貼收入 0
營業外收支凈額 10,375,527.10
經營活動產生的現金流量凈額 199,361,796.32
現金及現金等價物凈增加額 64,631,827.08
注：扣除非經常性損益項目和涉及金額：
（1）、合并價差攤銷： 958,544.78
（2）、營業外收支凈額：10,375,527.10
2、公司近三年主要財務指標
項目 1999年末 1998年末 1997年末
調整前 調整后 調整前 調整后
主營業務收入（元） 3,399,476,942.32 2,147,951,120.73 2,147,951,120.73 1,470,422,452.25 1,470,422,452.25
凈利潤（元）） 122,368,020.87 92,782,596.18 75,239,009.86 58,414,913.79 54,421,443.75
總資產（元） 2,011,259,046.24 954,830,160.01 931,700,572.92 456,925,459.66 451,692,466.95
股東權益（元） 710,498,816.67 608,115,074.06 586,578,017.70 223,706,438.75 219,712,968.71
每股收益（元） 0.51 0.50 0.41 0.43 0.40
扣除非經常性后的
每股收益（元） 0.46 0.43 0.33 0.44 0.41
每股凈資產（元） 2.95 3.29 3.17 1.66 1.63
調整后每股凈資產（元） 2.86 3.25 3.12 1.62 1.59
每股經營活動產生的現
金凈流量（元） 0.83 0.51 0.51 / /
凈資產收益率（％） 17.22 15.26 12.83 26.11 24.77
加權平均每股收益（元） 0.56 0.57 0.46 0.43 0.40
加權平均凈資產收益率（％） 18.92 21.28 17.68 26.11 24.77
注(1):上表97年指標是以總股本13,500 萬股計算，
98年指標是以總股本18,500萬股計算，99 年指標是以總
股本24,050萬股計算。
注(2):計算公式如下：
每股收益 = 凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產 = 年度末股東權益/ 年度末普通股股份
總數
凈資產收益率 = 凈利潤/年度末股東權益× 100％
調整后的每股凈資產 = (年度末股東權益－ 三年以
上的應收款項 － 待攤費用－待處理(流動、固定) 資產
凈損失 － 開辦費 － 長期待攤費用)/ 年度末普通股股
份總數
3、報告期內股東權益的變動情況
單位：人民幣元
項目 股本 資本 盈余 其中： 未分配 股東權益合計
公積 公積 公益金 利潤
期初數 185,000,000.00 311,585,184.04 14,249,107.96 7,124,533.98 75,743,725.70 586,578,017.70
本期增加 55,500,000.00 5,252,778.10 18,355,203.13 6,118,401.04 104,012,817.74 183,120,798.97
本期減少 37,000,000.00 22,200,000.00 59,200,000.00
期末數 240,500,000.00 279,837,962.14 32,604,311.09 13,242,955.02 157,556,543.44 710,498,816.67
變動原因說明：
（1）、總股本增加是報告期內實施每10股送1 股轉
增2股所致。
（2）、資本公積本期增加數為報告期內被投資單位
評估增值，本期減少數系報告期內每10股轉增2股所致。
（3）、盈余公積和法定公益金本期增加數均為本年
凈利潤計提。
（4）、未分配利潤本期增加數來源于本年凈利潤，
本期減少數系報告期內每10股送1股，派發現金紅利0.20
元（含稅）所致。
三、股本情況介紹
1、股東數量：截止1999年12月31日，公司股東總數
為14,127戶。
2、主要股東持股情況(前10名)：
股東名稱 持股數量（股） 比例（％）
廈門建發集團有限公司 175,500,000 72.97
周斌 837,700 0.35
李宏東 739,600 0.31
肖綠霞 688,600 0.29
蘇茂林 619,720 0.26
裴常華 582,010 0.24
李丹 579,900 0.24
許穎 481,080 0.20
天元基金 467,674 0.19
佟榮華 420,570 0.17
備注：以上各股東間無關聯關系。
3、本報告期內，建發集團系唯一持股5 ％以上的法
人股東， 其所持本公司的股份本年度未發生執行中的質
押或凍結事項。
四、 股東大會簡介
（一）、 報告期內股東大會和臨時股東大會召開情
況
1、公司于1999年5 月 20 日在公司本部會議室召開
1998年度股東大會，股東大會決議刊登于1999年5月21日
的《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》上。
2、公司于1999年6 月 28 日在公司本部會議室召開
1999年第一次臨時股東大會。股東大會決議刊登于 1999
年6月29日的《中國證券報》、《上海證券報》及《證券
時報》上。
五、 董事會報告
（一）、公司經營情況
1、 公司所處行業以及公司在本行業中地位。
本公司是一家集進出口貿易及港口貿易配套服務、
房地產開發及物業、實業投資于一體的綜合性企業。 與
港口業務相關的進出口貿易、對臺貿易、倉儲運輸、 報
關等均居廈門市同行業前列。
2、公司主營業務范圍及經營情況
公司目前主營業務為進出口貿易及相關配套業務、
房地產開發及物業、實業投資。
報告期內公司實現進出口總額3.5億美元，比上年增
長31.2％，其中出口創匯1.72億美元，比上年增長13.16
％；進口用匯1.77億美元，比上年增長55.26％。全年主
營業務收入33.99億元人民幣，比上年增長58.24％； 實
現凈利潤1.22億元人民幣，比上年增長62.64％。1999年
通過收購廈門聯發（集團）有限公司后， 公司房地產開
發及物業、實業投資業務的收益均有大幅度增長； 公司
年末總資產達到20.11億元人民幣，比上年增長115.87％，
凈資產達到7.86億元人民幣，比上年增長33.67％。
3、在經營中出現的困難及解決方案
1999 年公司在經營中面臨的主要困難是經營業務比
較單一，而且外貿行業仍受到亞洲金融危機的滯后影響。
針對這種情況，公司采取以下措施：
（1）、對外貿業務，公司及時制定一系列扶持出口
和擴大進口的政策和措施，調整出口商品結構， 積極開
拓船舶、計算機等高附加值產品和高新技術產品的出口，
并運用電子商務等手段，積極開拓新市場、新產品，降
低成本，提高效益，同時加強內部管理，防范風險。
（2）、公司針對經營業務單一問題，充分利用資本
運營手段進行戰略性資產購并， 通過收購廈門聯合（發
展）集團有限公司等三家企業的控股股權， 進一步優化
了公司的產業結構， 由原來單一的進出口貿易發展成為
以進出口貿易、 房地產開發和實業投資三大產業為主的
經營格局，增強了抗風險能力，提高了盈利水平。
（二）、公司財務狀況
（1）、財務狀況概述
項目 1999年 1998年 增減（％）
總資產（元） 2,011,259,046.24 931,700,572.92 115.87
長期負債（元） 371,915,185.39 10,500,000.00 3442.05
股東權益（元） 710,498,816.67 586,578,017.70 21.13
主營業務利潤（元）211,581,075.37 119,683,544.88 76.78
凈利潤（元） 122,368,020.87 75,239,009.86 62.64
變動主要原因說明：
由于本年度會計報表合并范圍增加了廈門建發制藥
有限公司以及收購了廈門聯合發展（集團）有限公司、
廈門俊泓有限公司、廈門建發日用化學品公司、 廈門聯
信誠有限公司等四家公司， 導致總資產和長期負債大幅
度增長；股東權益增加系本年度利潤增加； 主營業務利
潤增加系本年主營業務收入增加和效益提高； 凈利潤增
加主要是主營業務利潤提高和投資收益增加。
（2）、廈門天健會計師事務所對公司1999年度的財
務報告出具了無保留意見的審計報告書。
(三）、公司投資情況
1、募集資金使用情況：
1998年公司發行社會公眾股5000萬股，募集資金29
,158.75萬元，用于補充對臺貿易流動資金4,558.75萬元，
投入項目資金24,600萬元， 已基本按招股說明書所披露
的逐步分批投入各項目，各項目均產生效益。
具體情況如下：
項目 預計投資額 實際投資額 累計投資收益
海滄儲運中心 10,900萬元 10,900萬元 6,664,901.05
涂布牛卡紙 4,800萬元 4,800萬元 626,637.00
藝術陶瓷 4,700萬元 4,700萬元 406,380.65
建發制藥 4,200萬元 4,200萬元 371,644.83
2、非募集資金投資情況
(1)、公司1999年第一次臨時股東大會審議通過《關
于收購廈門聯合發展（集團）有限公司等三家公司股權
的議案》，即公司出資25,460.9萬元， 收購廈門聯合發
展（集團）有限公司75％股權、 廈門建發日用化學品公
司90％股權和廈門俊泓有限公司88％股權。 公司通過此
次購并， 實現公司產業結構的深層次調整和資源配置的
進一步優化，形成進出口貿易、 房地產開發和以電子信
息業為主的實業投資三大優勢互補的產業支柱， 從而規
避原有行業單一的市場風險。
（2）、公司與建發集團公司合作經營白鷺苑三期房
地產開發項目，本項目投資總額為4,600萬元人民幣。其
中建發集團出資1,840萬元人民幣，占出資額的40％；本
公司出資2,760萬元人民幣，占出資額的60％。項目利潤
按出資額比例分成，本年度該項目利潤分成為1,063. 74
萬元人民幣。
（四）、新年度的業務發展計劃
2000年是世紀交替之年，是國家繼續推進改革、 全
面加強管理和大力加快科技發展的一年， 我國又面臨即
將加入世貿組織，在新的一年里， 公司必須抓住新的發
展機遇，迎接新的挑戰， 力爭在促進傳統產業升級和加
大科技投入方面有所突破， 使公司經營規模和經濟效益
再上新臺階。
1、進出口貿易方面：抓住國內外經濟形勢的有利時
機和我國即將加入世貿組織這一商機， 在規范經營和加
強內部自我約束能力，提高經濟效益的前提下， 調整經
營思路，調整商品結構，調整貿易方式， 特別要加強運
用電子商務的技術優勢，積極開展網上貿易， 進一步擴
大船舶等機電產品出口，加快傳統出口商品的升級換代，
提高高新技術產品出口比重， 同時要加強貿易風險的防
范，特別要注意防范來自騙稅、騙匯和金融、 貿易詐騙
方面的風險，保證經營健康穩定地發展。
2、國際貨運、倉儲、報關等服務貿易行業，要加強
信息網絡系統的開發，積極探索物流中心的運作模式 ,
抓住兩岸可能三通的機遇， 充分利用廈門口岸在兩岸三
通中的區位優勢，加強對臺業務的聯系與合作， 促進這
一行業的進一步發展。
3、房地產開發及物業管理方面，2000年房地產開發
要繼續堅持質量第一，樹一流的公司品牌， 保持良好的
經濟效益。
4、實業投資方面：繼續抓好公司募集資金及非募集
資金投資項目的建設、經營管理工作， 特別要加大高科
技方面的投入和生物制藥領域的開發， 并繼續加強與各
高校和有關科研機構的聯系， 使公司的實業投資逐步由
傳統產業向高新技術產業轉移， 不斷形成新的利潤增長
點。
5、要繼續依托建發集團的綜合實力，加大資產重組
力度，不斷優化公司的資產、擴大經營規模、 提高經濟
效益，以回報廣大股東。
6、進一步加強公司內部管理制度創新，完善分級授
權和控制制度；同時建立公司內部信息系統， 不斷降低
成本，提高效益。
（五）、董事會日常工作情況
公司董事會成立以來，嚴格按照《證券法》、 《公
司法》和《公司章程》等有關法律、法規要求， 充分行
使公司股東大會賦予董事會的職權， 認真執行股東大會
通過的各項決議，抓好公司的規范化建設， 不斷優化公
司資產， 面對亞洲金融危機的滯后影響對外貿行業造成
的不利局面，科學決策，措施到位， 不僅再次實現了公
司“穩中有進”的目標， 而且各項經濟經濟指標均創歷
史新高，確保了公司持續、健康、穩定的發展。
1、報告期內董事會共召開了六次會議：
（1）、一屆董事會第六次會議于1999年3月26 日舉
行，審議通過了如下決議：
1、審議通過了公司1998年度報告及年度報告摘要；
2、審議通過了1998年度董事會工作報告；
3、審議通過了1998年度經營情況報告及1999年度經
營計劃；
4、審議通過了1998年度財務決算報告；
5、審議通過了1998年度利潤分配預案及資本公積金
轉增股本預案：每10股送1股轉增2股。
具體內容見1999年3月30日的《中國證券報》、《上
海證券報》及《證券時報》。
（2）、一屆董事會第七次會議于1999年5月20 日舉
行， 審議通過關于修改利潤分配的方案：根據國家稅務
局的有關規定， 對股份制企業向股東派發紅股需按規定
計征個人所得稅，為了操作上的方便， 公司增加派發現
金紅利，每10股派發現金紅利0.20元（含稅）。 即修改
后的利潤分配方案為：以98年總股本為基數，每10股送1
股紅股，派發現金紅利0.20元（含稅）， 以資本公積金
每10 股轉增2股。
（3）、一屆董事會第八次會議于1999年5月27 日舉
行， 審議并通過《關于擬收購廈門聯合發展（集團）有
限公司等三家公司股權的議案》，具體內容見1999年5月
28日的《中國證券報》、《上海證券報》及《證券時報》
。
（4）、一屆董事會第九次會議于1999年5月30 日舉
行，會議審議同意簽訂出口船舶合同。
（5）、一屆董事會第十次會議于1999年8月13 日舉
行。審議通過了以下決議：
1、公司1999年度中期報告。
2、公司1999年中期不進行利潤分配和資本公積金轉
增股本。
具體內容見1999年8月14日的《中國證券報》、《上
海證券報》及《證券時報》。
（6）、一屆董事會第十一次會議于1999年12月28日
舉行， 審議通過關于設立廈門建發船舶進出口有限公司
的決議。
2、報告期內，公司利潤分配方案為：以98年總股本
為基數，每10股送1股紅股，派發現金紅利0.20元（含稅）
，以資本公積金每10 股轉增2股。公司已于1999年 5月
順利實施了98年度的分配方案。
（六）、董事、監事、高級管理人員
1、公司現任董事、監事及高級管理人員情況：
姓名 性別 年齡 職務 任期 年初持股數 年末持股數
王憲榕 女 48歲 董事長 三年 16000股 20800股
陳榮輝 男 59歲 副董事長 三年 9000股 11700股
＊吳小敏 女 45歲 董事、總經理 三年 16000股 20800股
＊鄭毅夫 男 46歲 董事、副總經理 三年 9000股 11700股
黃文遠 男 45歲 董事、副總經理 三年 9000股 11700股
＊黃文洲 男 35歲 董事、副總經理 三年 9000股 11700股
孫玉海 男 60歲 董事 三年 9000股 11700股
邱允國 男 59歲 董事 三年 9000股 11700股
劉秀華 女 52歲 董事 三年 4000股 5200股
陳應功 男 53歲 董事 三年 4000股 5200股
林偉 男 36歲 董事 三年 3000股 3900股
曾華池 男 58歲 監事會主席 三年 9000股 11700股
葉志良 男 44歲 監事 三年 4000股 5200股
林清漢 男 53歲 監事 三年 3000股 3900股
林茂 男 32歲 董事會秘書 三年 5000股 6500股
賴衍達 男 38歲 財務負責人 三年 4000股 5200股
注：（1）本年度公司董、監事及高級管理人員持股
數量有所增加，是由于公司報告期內實施每10股送1轉增
2股的98年度分配方案所致。
（2）2000年1月24日公司董事會作出決議， 因工作
調動原因，同意吳小敏女士辭去公司總經理職務， 鄭毅
夫先生辭去公司副總經理職務， 增選吳小敏女士為公司
副董事長，聘任黃文洲先生為公司總經理。
2、公司董事、監事及高級管理人員年度報酬情況：
報告期內，本公司向在公司領取報酬的10 名董事、
監事及高管人員支付的年度報酬總額為76.62萬元，根據
具體情況，將年度報酬劃分為3個區間，其中：10－12萬
元的有3人，8－10萬元的有2人，4－8萬元的有5人。
報告期內未在公司領取報酬的董事有王憲榕女士、
孫玉海先生、邱允國先生、陳應功先生； 未在公司領取
報酬的監事有曾華池先生、葉志良先生。
3、報告期內公司總經理、董事會秘書均未予更換。
（七）、 經廈門天健會計師事務所審計， 本公司
1999年度共實現凈利潤122,368,020.87元， 根據《公司
法》和《公司章程》的有關規定，提取10 ％法定公積金
12,236,802.09元，提取5％法定公益金6,118,401.04元，
可供分配利潤總額104,012,817.74元， 加上年初未分配
利潤75,743,725.70元，公司1999年度可供股東分配的利
潤為179,756,543.44元。
報告期內，為加大產業結構調整、 進一步擴大資產
規模，公司投入大量資金進行股權收購，同時2000 年又
將進行傳統產業升級并加大高科技產業投入， 經公司董
事會研究決定，1999年度不進行股利分配， 也不進行資
本公積轉增股本。
該預案須經公司股東大會審議通過后實施。
（八）、其他報告事項
本報告期信息披露報刊為《上海證券報》、 《中國
證券報》和《證券時報》，報告期內無任何變更情況。
六、 監事會報告
（一）、 報告期內公司首屆監事會第二次會議于
1999年3月26日舉行，審議通過了如下決議：
1、審議通過了公司1998年度報告及年度報告摘要；
2、審議通過了《1998年度監事會工作報告》。
具體內容見1999年3月30日的《中國證券報》、《上
海證券報》及《證券時報》。
（二）、報告期內， 監事會全體成員列席歷次董事
會會議并參加1998年度股東大會及1999年臨時股東大會。
1、本監事會認為，股東大會及董事會會議的各項議
程均沒有違反《公司法》、《證券法》、 《股票發行與
交易管理暫行條例》及《公開發行股票公司信息披露實
施細則（試行）》等有關法律、法規的規定， 其表決結
果合法、有效。
2、報告期內，公司董事會全體成員以及高級管理人
員能恪盡職守，任勞任怨， 為圓滿完成本年度經營目標
作出了不懈努力。本監事會認為，公司董事、 經理在執
行公司職務時，無違反法律、法規、 公司章程或損害公
司利益的行為發生。
3、報告期內，公司基本按照《招股說明書》所披露
的募集資金投向，有計劃、有步驟地投入資金， 部分募
集資金投向變更已按有關法定程序辦理變更手續。
4、報告期內，公司收購廈門建發集團有限公司下屬
三家控股公司或全資子公司的部分股權， 交易價格以廈
門資產評估事務所的資產評估結果為基礎。 本監事會認
為，該項關聯交易遵循客觀、公平的原則進行， 無損害
股東權益和公司利益的行為發生。
5、報告期內，公司的所有關聯交易都遵循客觀、公
平的原則進行，沒有損害上市公司利益。
（三）、廈門天健會計師事務所對公司1999 年度的
財務報告出具了無保留意見的審計報告書。
七、重大事項
（一）、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
（二）、報告期內，公司、 公司董事及高級管理人
員無受監管部門處罰情況。
（三）、報告期內，公司控股股東無變更情況； 公
司無董事會換屆、改選或半數以上成員變動情況； 公司
無總經理變更、解聘或新聘董事情況。
（四）、報告期內公司收購有關資產事項的簡介
經公司董事會審議通過， 收購廈門建發集團有限公
司下屬三家控股公司或全資子公司的部分股權， 即：廈
門聯發（集團）有限公司75％股權， 廈門建發日用化學
品公司90％股權及廈門俊泓有限公司88％股權。 本次交
易價格以資產評估結果為基礎，股份公司共出資25,460
.9萬元購買上述股權。公司通過此次收購， 進行公司產
業結構的深層次調整和資源配置的進一步優化， 力圖形
成進出口貿易、 房地產開發和電子信息業為主的實業投
資三大優勢互補的產業支柱， 從而規避行業單一的市場
風險。
（五）、報告期內重大關聯交易事項
1、經公司董事會審議并經臨時股東大會審議通過，
收購廈門建發集團有限公司下屬三家控股公司或全資子
公司的部分股權，即：廈門聯發（集團）有限公司75 ％
股權，廈門建發日用化學品公司90 ％股權及廈門俊泓有
限公司88％股權。本次交易價格以資產評估結果為基礎，
股份公司共出資25,460.9萬元購買上述股權。
2、公司與建發集團公司合作經營白鷺苑三期房地產
開發項目，本項目投資總額為4,600萬元人民幣。其中建
發集團出資1,840萬元人民幣，占出資額的40％；本公司
出資2,760萬元人民幣，占出資額的60％。項目利潤按出
資額比例分成，本年度該項目利潤分成為1,063.74 元人
民幣。
3、其他關聯事項詳見會計報表附注。
（六）、公司與控股股東在人員、資產、 財務上的
“三分開”情況：我公司相對于控股股東已做到了人員
獨立、資產完整和財務獨立。
（七）、報告期內公司無托管、 承包租賃其他公司
資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。
（八）、 報告期內無逾期未收回的委托存款和委托
貸款。
（九）、本公司聘任的廈門天健會計師事務所， 本
年度聘任情況無變更。
（十）重大合同簽署情況：報告期內， 公司聯合福
建省馬尾造船廠分別與瑞典B＆N 航運有限公司和芬蘭帕
氏航運有限公司簽定了《造船合同》。根據合同， 公司
將分別向上述兩航運公司各出口一艘17,600噸干散貨船，
單價為17,227,625美元，總合同金額為34,455,250美元。
以上事項刊登于1999年6月22日的《上海證券報》、《證
券時報》及《中國證券報》。
八、財務報告
（一）、廈門天健會計師事務所對公司1999 年度的
財務報告出具了無保留意見的審計報告書[廈門天健所審
字（2000）GF字第5003號〗。（審計報告附后）。
（二） 、會計報表（附后）。
（三） 、會計報表附注（附后）。
九、 公司的其他有關資料
（一）、公司首次注冊登記日期：1998年6月10日，
地址：廈門市鷺江道52號海濱大廈六樓。
（二）、企業法人營業執照注冊號：26013034— 6
廈CO—64
（三）、稅務登記號碼：350203260130346
（四）、 公司未流通股票的托管機構：上海證券中
央登記結算公司。
（五）、 公司報告期內聘請的會計師事務所名稱：
廈門天健會計師事務所。
十、備查文件
（一） 、載有公司法定代表人、財務負責人、會計
經辦人員親筆簽名并蓋章的會計報表。
（二） 、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師親筆
簽名并蓋章的審計報告正本。
（三）、報告期內在《上海證券報》、 《中國證券
報》和《證券時報》上公開披露過的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
廈門建發股份有限公司
董事長：王憲榕
二零零零年三月二十八日
審 計 報 告
廈門天健所審（2000）GF字第5003號
廈門建發股份有限公司全體股東：
我們接受委托,審計了貴公司1999年12月31日的資產
負債表和合并資產負債表、1999 年度的利潤表及利潤分
配表和合并利潤表及利潤分配表、1999 年度的現金流量
表和合并現金流量表。這些會計報表由貴公司負責， 我
們的責任是對這些會計報表發表審計意見。 我們的審計
是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的。 在審計過
程中,我們結合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記
錄等我們認為必要的審計程序。 我們認為， 上述會
計報表符合《企業會計準則》和《股份有限公司會計制
度》的有關規定 , 在所有重大方面公允地反映了貴公司
1999年12月31日的財務狀況，1999 年度的經營成果以及
1999年度現金流量的變動情況， 會計處理方法的選用遵
循了一貫性原則。
廈門天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師:周俊超 陳 芳
中國 廈門 二○○○年二月二十二日
會 計 報 表 附 注
（一）公司簡介
廈門建發股份有限公司（以下簡稱本公司）由廈門
建發集團有限公司（以下簡稱建發集團）發起， 建發集
團將集團本部與港口業務相關的進出口業務和進出口業
務部門的資產以及建發集團全資擁有的廈門建發國際貨
運公司、廈門建發包裝公司、廈門建發保稅品公司、 廈
門建發報關行等四家全資附屬企業的凈資產折股投入，
經改組于1998年5月以募集方式設立。本公司主要經營范
圍為：進出口和代理業務；加工貿易業務； 轉口貿易業
務；外貿咨詢業務和技術交流業務；批發零售； 房地產
開發與經營；汽車運輸；承辦合資、 合作企業和“三來
一補”業務。
（二）主要會計政策、 會計估計和合并會計報表的
編制方法
1、會計制度
本公司執行《企業會計準則》和《股份有限公司會
計制度》及其補充規定。
2、會計年度
本公司的會計年度自公歷每年一月一日起至十二月
三十一日止。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣作為記賬本位幣。
4、記賬基礎和計價原則
本公司會計核算以權責發生制為基礎， 采用借貸記
賬法記賬，并以實際（歷史）成本作為計價基礎。
5、外幣業務核算方法
本公司外幣業務按發生時的市場匯價折算為人民幣，
所有貨幣性外幣資產和負債的年末余額均已按年末的市
場匯價（中間價）折算為人民幣， 折算差額全部計入當
年損益。
6、外幣會計報表的折算方法
本公司的孫公司－香港廈聯發有限公司的會計報表
以港幣表述。在編制合并會計報表時， 采用現行匯率法
折算。其中：所有資產、負債、 損益類項目均按年末市
場匯率折算； 股東權益項目除“未分配利潤”項目外，
均按歷史匯率折算， “未分配利潤”項目以折算后的利
潤分配表中該項目的人民幣金額列示； 折算后資產類項
目合計數與負債類項目和股東權益類項目合計數之間的
差額，作為“外幣報表折算差額”。
7、現金等價物的確定標準
本公司編制現金流量表時確定的現金等價物， 是指
本公司持有的期限短、流動性強、 易于轉換為已知金額
現金、價值變動風險很小的投資。
8、壞賬核算方法
本公司采用備抵法核算壞賬損失。 本公司原于決算
日按資產負債表日應收賬款余額的5‰計提壞賬準備。根
據董事會決議，自1999年1月1日起， 本公司的應收款項
（包括應收賬款和其他應收款）根據債務單位的財務狀
況、現金流量等情況，按賬齡分析法計提壞賬準備， 并
計入當年損益。壞賬準備計提標準如下：
賬 齡 計提比例（％）
1年以內 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 80
5年以上 100
注：應收關聯方的款項、 公司員工暫借款及存放其
他單位的押金不計提壞賬準備。
由于會計政策的變更， 本公司根據財政部財會字（
1999）35號文的有關規定，采用了追溯調整法， 該等調
整對本公司財務狀況和經營成果的影響詳見會計報表附
注二（19）。
本公司確認壞賬損失的標準為：
債務人破產或死亡， 以其破產財產或者遺產清償后
仍無法收回；
債務人逾期未履行其清償義務， 且具有明顯特征表
明無法收回。
對確實無法收回的應收款項， 經批準后作為壞賬損
失，并沖銷提取的壞賬準備。
9、存貨核算方法
本公司的存貨主要包括庫存進口商品、 庫存出口商
品、開發產品和低值易耗品等。
存貨取得時以實際成本計價， 發出存貨的成本按加
權平均成本計算確定。低值易耗品采用一次攤銷法核算。
銷售的商品房在尚未竣工時，按預算成本結轉成本， 竣
工后，按實際發生的成本結轉。
根據董事會決議，自1999年1月1日起， 本公司的存
貨按成本與可變現凈值孰低計價， 存貨跌價準備系按照
單個存貨項目的可變現凈值低于成本的差額提取， 預計
的存貨跌價損失計入當年損益。
由于會計政策的變更， 本公司根據財政部財會字（
1999）35號文的有關規定，按1999年12月31 日賬面實存
的存貨作為追溯調整的基礎（已消耗、 出售的存貨不再
追溯調整），調整了1999 年度會計報表相關項目的年初
數或上年實際數，該等調整對本公司財務狀況和
經營成果的影響詳見會計報表附注二（19）。
10、短期投資核算方法
本公司的短期投資包括能隨時變現并且持有時間不
準備超過一年的投資。短期投資取得時按實際成本計價，
相關的投資收益在實現時確認。
根據董事會決議，自1999年1月1日起， 本公司的短
期投資按成本與市價孰低法計價。 短期投資跌價準備系
按照單個短期投資項目的市價低于成本的差額提取， 預
計的短期投資跌價損失計入當年損益。
年末短期投資未發生跌價損失，故未計提跌價準備。
11、長期投資核算方法
本公司的長期投資包括長期股權投資和長期債權投
資。
長期股權投資采用下列方法進行會計核算：
本公司擁有被投資公司不足20 ％的權益性資本時，
以成本法核算；擁有被投資公司20％至50 ％的權益性資
本時，以權益法核算；直接或間接擁有被投資公司50 ％
以上權益性資本時，采用權益法核算并合并其會計報表。
對長期股權投資成本與其在被投資單位所有者權益中所
占份額的差額， 本公司設置“長期股權投資－股權投資
差額”明細賬項核算，并按照剩余經營年限進行攤銷。
長期債權投資采用下列方法進行會計核算：
長期債權投資取得時按實際成本計價， 相關的投資
收益按照投資期限分期確認。 債券投資的溢價或折價，
在債券存續期間采用直線法攤銷。
根據董事會決議，自1999年1月1日起， 對于長期股
權投資， 在被投資單位由于市價持續下跌或經營狀況惡
化等原因導致其可收回金額低于長期投資的賬面價值，
并且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復
時， 本公司按可收回金額低于長期股權投資賬面價值的
差額計提長期投資減值準備；對于長期債權投資， 本公
司按照單個長期投資項目的市價低于成本的差額提取長
期投資減值準備， 預計的長期投資減值損失計入當年損
益。
12、固定資產計價和折舊方法
本公司固定資產是指使用期限在一年以上、 單位價
值在人民幣800元以上的生產經營用的實物資產及單位價
值在人民幣2,000元以上、使用期限在兩年以上的非生產
經營用主要設備的物品。
固定資產按實際成本計價， 固定資產折舊按直線法
分類計提，各類固定資產的折舊年限、殘值率、 年折舊
率如下：
固定資產類別 折舊年限 殘值率（％） 年折舊率（％）
房屋建筑物 20～50年 5－10 1.90～4.50
機器設備 5～10年 5－10 9.00～19.00
運輸工具 5～8年 5－10 11.88～18.00
辦公設備 3～5年 5－10 19.00～31.67
電子設備 4～10年 5－10 9.50～23.75
13、在建工程核算方法
本公司在建工程以實際成本計價， 并于實際交付使
用時轉作固定資產。 與在建工程有關的利息支出在交付
使用前予以資本化，計入在建工程成本。
14、無形資產計價和攤銷方法
本公司無形資產以取得成本計價， 并按受益期分期
攤銷。
15、開辦費、長期待攤費用攤銷方法
開辦費系指本公司及子公司籌建期間所發生的除資
本性支出外的其他支出，自開始經營之日起分五年攤銷。
長期待攤費用按受益期分期攤銷。
16、收入確認原則
A、商品銷售的收入在同時滿足下列條件時予以確認：
（1） 已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給
購貨方；
（2） 未保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，
也沒有對已出售商品實施控制；
（3） 與交易相關的經濟利益能夠流入；
（4） 相關的收入和成本能夠可靠地計量。
B、提供勞務的收入在完成時確認。
17、所得稅的會計處理方法
本公司按應付稅款法核算企業所得稅。
18、合并會計報表的編制方法
本公司合并會計報表根據財政部關于《合并會計報
表暫行規定》的要求編制，本公司擁有50 ％以上股權或
擁有實質控制權的子公司均納入合并范圍。
在編制合并會計報表時， 本公司與子公司以及子公
司之間的重大交易及其未實現損益均已抵銷。 少數股東
權益根據本公司所屬各子公司所有者權益總額減去本公
司應享份額后的余額計算確定。 少數股東本年損益根據
本公司所屬各子公司本年度損益減去本公司應享份額后
的余額確定。
19、會計政策變更的影響
如會計報表附注二(8)、（9）所述， 本公司本年度
對壞賬準備、 存貨跌價準備會計政策變更已采用了追溯
調整法， 調整了一九九九年度會計報表相關項目的年初
數或上年實際數。
上述會計政策變更的累積影響數為23,129,587.09元，
其中因壞賬準備計提方法變更的累積影響數為 22, 807
,507.38元，存貨計價方法變更的累積影響數為322,079
.71元；由于會計政策變更，調減了1998年度的凈利潤17,
543,586.32元；調減了1999年年初未分配利潤 17, 229
,645.10元，其中1998年初未分配利潤調減了3,194,776
.04元。
（三）稅項
本公司及下屬子公司的主要應納稅項列示如下：
1、 流轉稅
稅 基 稅 種 稅 率
商品銷售收入 增值稅 17％
服務收入 營業稅 5％
房地產開發收入 營業稅 5％
1、 企業所得稅
本公司的企業所得稅， 除香港廈聯發有限公司按照
香港地區的所得稅率16.5％計繳外， 母公司及其他子公
司的企業所得稅率均為15％。
2、 房產稅
房產稅以房產原值的75％為納稅基準，稅率為1.2％。
3、 個人所得稅
本公司員工個人所得稅由本公司及其子公司代扣代
繳。
（四）控股子公司及合營企業
本公司直接和間接擁有50％以上權益性資本、 納入
合并會計報表范圍的子公司的基本情況如下：
名 稱 類別 注冊資本 股權 法定代 主要經營范圍 剩余股份擁有者
(萬元) 比例 表人
(％)
建盛紙業（龍海）有限公司 子公司 1,000 90 吳小敏 包裝紙生產銷售 廈門建發國際貨物運輸公司
廈門建發國際貨物運輸公司 子公司 2,250 100 黃文遠 貨物運輸代理 －
廈門建發保稅品公司 子公司 540 100 尚 斌 保稅業務 －
廈門建發藝術陶瓷有限公司 子公司 800 75 王憲榕 生產、銷售工藝陶瓷品
廈門建發保稅品公司
廈門建益達有限公司 子公司 500 80 張勇峰 批發、零售五金交電、 廈門建發通訊系統有限公司
化工及電子設備
廈門建發通訊系統有限公司 子公司 US＄51 75 張勇峰 無線電集群通訊系統的 昌富利（香港）貿易有限公司
裝配、制造與銷售
廈門建發電子有限公司 子公司 1,305 90 陳榮輝 電子產品、家用電器的 廈門建發集團有限公司
進出口及代理
廈門建發報關行 子公司 200 100 張若萌 報關代理 －
廈門建發集裝箱儲運有限公司 子公司 100 － 黃文遠 貨物運輸代理 廈門建發報關行10％；廈門建
發國際貨物運輸公司90％
廈門建發制藥有限公司 子公司 6,000 70 王憲榕 生產、銷售各種藥品 廈門國有資產投資公司30％
廈門聯合發展（集團）有限公司子公司 10,000 75 趙玉鼎 房地產開發、經營； 昌富利（香港）貿易有限公司20％；
進出口貿易；對外投 香港集友銀行、香港南洋商業銀行、
資；物業管理等 香港華僑商業銀行、香港寶生銀行
及澳門南通信托投資公司各1％
廈門俊泓有限公司 子公司 300 88 吳小敏 進出口貿易 廈門俊泓有限公司工會12％
廈門建發日用化學品有限公司 子公司 560 90 陳曉東 批發日用百貨等商品 廈門建發集團有限公司10％
廈門聯信誠有限公司 子公司 300 80 吳金君 進出口貿易；汽車貨運 廈門聯合發展（集團）有限公司20％
1、本公司實質上擁有對建盛紙業（龍海）有限公司、
廈門建發藝術陶瓷有限公司和廈門建發集裝箱儲運有限
公司等三家公司100％的股權。
2、根據國家有關規定，廈門建發包裝公司在本公司
成立后改組為本公司的分公司， 其會計報表已并入母公
司。
3、根據1998年12月22日召開的第一次臨時股東大會
《關于變更部分募集資金投向的議案》， 本公司與廈門
國有資產投資公司合資興辦廈門建發制藥有限公司。 該
公司注冊資本為60,000,000.00元，本公司擁有該公司70
％的股權。因該公司于1998年12月30日才取得營業執照，
故1998 年度采用成本法核算對該公司的長期股權投資，
本年度采用權益法核算對該公司的長期股權投資， 并納
入本年度會計報表的合并范圍。
4、根據1999年6月28 日本公司與建發集團簽定的股
權轉讓合同書， 建發集團將其擁有的廈門聯合發展（集
團）有限公司75％的股權、廈門俊泓有限公司88 ％的股
權、廈門建發日用化學品公司90 ％的股權以經廈門市資
產評估事務所評估并經廈門市國有資產管理局確認的
1998年12月31日凈資產值為計價依據轉讓予本公司， 其
中，廈門聯合發展集團有限公司轉讓價246,817,618. 76
元，廈門俊泓有限公司轉讓價2,962,912.52元， 廈門建
發日用化學品公司轉讓價4,828,477.97元。 本年度采用
權益法核算對上述三公司的長期股權投資， 并納入本年
度會計報表的合并范圍。
5、根據1999年7月1日本公司與建發集團簽定的轉讓
出資協議，建發集團將其擁有的廈門聯信誠有限公司 80
％的股權以出資原價240萬元轉讓予本公司。本年度采用
權益法核算對該公司的長期股權投資， 并納入本年度會
計報表的合并范圍。
（五）合并會計報表項目注釋
由于本年度會計報表合并范圍增加了廈門建發制藥
有限公司、廈門聯合發展（集團）有限公司、 廈門俊泓
有限公司、廈門建發日用化學品公司、 廈門聯信誠有限
公司等五家1998年底及本年度新收購的子公司， 導致本
年度合并會計報表的大部分項目與1998 年度相比變動幅
度達30％以上。若無特殊原因， 在各會計報表項目注釋
中不再另行說明會計數據發生大幅變動的原因。
注釋1、貨幣資金
貨幣資金明細項目列示如下：
項 目 年 初 數 年 末 數
原幣金額 折算匯率 人民幣金額 原幣金額 折算匯率 人民幣金額
現金—人民幣 — — 94,418.56 — — 71,707.22
—港幣 — — — 1,644.80 1.065100 1,751.88
銀行存款—人民幣 — — 184,114,737.76 — — 203,678,052.02
—美元 226,212.06 8.278700 1,872,741.78 5,061,123.36 8.279300 41,902,558.63
—馬克 37.37 4.930700 184.26 173.14 4.264100 738.29
—港幣 107,406.86 1.068600 114,774.97 2,955,842.68 1.065100 3,148,268.04
—日元 913,461.00 0.071800 65,586.50 19,858,742.16 0.080933 1,607,227.58
—瑞士法郎 — — — 20.01 4.968000 99.41
其他貨幣資金—人民幣 — — — — — 483,867.84
合 計 — — 186,262,443.83 — — 250,894,270.91
注釋2、短期投資
短期投資明細項目列示如下：
項 目 年 初 數 年 末 數
投資金額 跌價準備 投資金額 跌價準備
建發花園二期 — — 43,200,000.00 —
匯禾新城 — — 42,000,000.00 —
白鷺苑三期 — — 27,600,000.00 —
合 計 — — 112,800,000.00 —
上述三個項目系本公司與廈門建發集團有限公司合
作開發的房產項目，預計項目將于2000年內結束， 年末
將該部分合作款項由“長期投資”轉入本科目反映。
注釋3、應收票據
應收票據明細項目列示如下:
出 票 單 位 出 票 日 到 期 日 年 末 數 備 注
南京金箔集團公司 1999.10.22 2000.4.22 2,000,000.00 已于2000年1月貼現
汕頭華南包裝公司 1999.5.30 1999.12.30 400,000.00 已于2000年1月收回
合 計 — — 2,400,000.00 —
注釋4、應收賬款
應收賬款賬齡分析列示如下：
賬 齡 年 初 數 年 末 數
金額 比例(％) 壞賬準備 金額 比例(％) 壞賬準備
1年以內 114,346,710.97 87.47 18,049,132.53 210,696,488.71 87.70 14,645,995.12
1～2年 14,835,781.99 11.35 1,483,578.20 19,282,699.82 8.03 1,927,969.99
2～3年 1,528,787.97 1.17 458,636.39 3,600,682.94 1.50 920,410.31
3～4年 6,536.79 0.01 3,268.40 2,857,974.61 1.19 1,724,737.48
4～5年 — — — 988,295.23 0.41 790,636.98
5年以上 — — — 2,811,142.89 1.17 2,811,142.89
合 計 130,717,817.72 100.00 19,994,615.52 240,237,284.20 100.00 22,820,892.77
應收賬款主要欠款單位如下：
名 稱 年 末 數 欠款時間 欠款原因
廈門華僑電子股份有限公司 61,167,391.41 1年以內 貿易結算款
廈門市財政局 6,613,107.00 1年以內 往來款
廈門滄盛貿易有限公司 6,230,000.00 1～2年 貿易結算款
廈門新拓有限公司 5,841,070.90 1年以內 貿易結算款
PLAY HUT,INC. 4,533,853.88 1年以內 貿易結算款
合 計 84,385,423.19 — —
應收賬款中沒有持有本公司5％(含5％) 以上股份的
股東單位欠款。
注釋5、其他應收款
其他應收款賬齡分析列示如下：
賬 齡 年 初 數 年 末 數
金額 比例(％) 壞賬準備 金額 比例(％) 壞賬準備
1年以內 53,725,384.40 89.95 2,686,269.22 140,582,224.29 77.77 2,616,549.93
1～2年 5,102,117.21 8.54 510,211.72 27,562,180.92 15.25 1,418,568.20
2～3年 900,000.00 1.51 270,000.00 2,378,654.72 1.32 581,778.06
3～4年 — — — 10,032,160.46 5.55 161,557.79
4～5年 — — — 200,000.00 0.11 —
合 計 59,727,501.61 100.00 3,466,480.94 180,755,220.39 100.00 4,778,453.98
其他應收款主要欠款單位如下：
名 稱 年 末 數 欠款時間 欠款原因
應收出口退稅 48,826,561.44 1年以內 出口退稅
廈門新悅華發展公司 35,553,687.82 1年以內 往來款
廈門建發集團有限公司 25,976,700.89 1年以內 應收房產合作項目分紅
昌富利(香港)貿易有限公司 11,556,985.25 1年以內 往來款
廈門市海關 9,475,956.25 1年以內 保證金
合 計 131,389,891.65 — —
其他應收款中除應收廈門建發集團有限公司25,976
,700.89元外，沒有持有本公司5％(含5％)以上股份的股
東單位欠款。
注釋6、預付賬款
預付賬款的賬齡分析列示如下：
賬 齡 年 初 數 年 末 數
金額 比例(％) 金額 比例(％)
1年以內 126,191,007.10 94.66 203,148,872.06 90.86
1～2年 4,610,428.91 3.46 19,648,170.73 8.79
2～3年 2,461,262.88 1.85 500,000.00 0.22
3年以上 47,000.00 0.03 285,999.98 0.13
合 計 133,309,698.89 100.00 223,583,042.77 100.00
預付賬款的主要欠款單位如下：
名 稱 年 末 數 欠款時間 欠款原因
福州馬尾造船廠 34,300,000.00 1年以內 預付貨款
廈門華益工貿有限公司 20,000,000.00 1年以內 預付貨款
ACER PERIPHERALS,INC. 19,704,734.00 1年以內 預付貨款
廈門鎮海煉油化工公司 9,802,419.43 1年以內 預付貨款
廈門思明建筑總公司 9,650,000.00 1年以內 預付工程款
合 計 93,457,153.43 — —
預付賬款中沒有持有本公司5％(含5％) 以上股份的
股東單位欠款。
注釋7、存貨
存貨明細項目列示如下：
項 目 年初數 年末數
金 額 跌價準備 金 額 跌價準備
商品采購 2,085,351.08 — 10,046,371.97 —
庫存商品 119,825,503.17 322,079.71 141,973,124.11 3,433,253.87
待運和發出商品 12,856,056.48 — 9,924,501.46 —
原材料 487,676.86 — 2,303,055.02 —
在產品 594,020.13 — 1,348,253.14 —
包裝物 100,262.89 — 1,029,331.59 —
低值易耗品 18,420.82 — 732,750.62 —
半成品 — — 848,010.46 —
產成品 1,245,221.98 — 5,580,298.64 —
委托代銷商品 172,648.65 — — —
受托代銷商品 18,681.29 — 45,398.73 —
開發產品 — — 37,751,454.22 1,060,000.00
出租開發產品 — — 43,969,332.71 —
開發成本 10,083,578.95 — 147,147,720.53 —
合 計 147,487,422.30 322,079.71 402,699,603.20 4,493,253.87
注釋8、待攤費用
待攤費用明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年攤銷 年末數
財產保險 24,857.16 184,928.38 150,920.23 58,865.31
綠化工程 36,270.40 7,160.00 43,430.40 —
房產稅 — 174,549.26 174,549.26 —
參展費 — 724,421.94 397,087.02 327,334.92
場地租金費 — 13,440.00 4,480.00 8,960.00
運費及倉儲費 — 732,781.94 417,361.33 315,420.61
期初進項稅 1,451,918.23 1,002,622.91 2,452,683.52 1,857.62
路牌廣告 — 126,008.00 10,633.98 115,374.02
其他 — 218,905.21 175,087.15 43,818.06
合 計 1,513,045.79 3,184,817.64 3,826,232.89 871,630.54
注釋9、長期投資
長期投資明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數
金額 減值 金額 減值 金額 減值 金額 減值
準備 準備 準備 準備
長期股權投資 107,382,645.99 — 263,602,008.44 540,000.00 126,765,778.00 — 244,218,876.43 540,000.00
長期債權投資 — — 52,000.00 — 36,000.00 — 16,000.00 —
合 計 107,382,645.99 — 263,654,008.44 540,000.00 126,801,778.00 — 244,234,876.43 540,000.00
長期股權投資本年增加263,602,008.44元， 原因如
下：a.本年度會計報表合并范圍新增了五家子公司， 相
應增加了其對外的長期股權投資，其中， 廈門聯合發展
（集團）有限公司對外的長期股權投資229,751,765. 44
元，廈門建發制藥有限公司對外的長期股權投資250,243.
00元；b.與廈門建發集團有限公司合作開發白鷺苑三期，
支付合作款項27,600,000.00元；c.對廈門信息港建設發
展股份有限公司增加投資6,000,000.00元。
長期股權投資本年減少126,765,778.00元， 原因如
下：a. 與廈門建發集團有限公司合作開發的三個房產項
目（包括本期新合作的白鷺苑三期項目）預計將于 2000
年內結束，年末將該部分投資款112,800,000.00 元轉入
“短期投資”反映；b. 本年度將廈門建發制藥有限公司
列入會計報表合并范圍；c. 廈門建益達機電工程有限公
司已于本年度辦理工商注銷手續，本公司收回投資款950,
000.00元。
長期股權投資—其他股權投資明細項目列示如下：
被 投 資 單 位 名 稱 投資起止期 投資金額 占被投資單位 減值準備 本年權益 累計權益 備注
注冊資本比例 增減額 增減額
廈門輝煌裝修工程公司 ＊ 1984年—2004年 9,120,317.06 75.00％ — 579,338.10 579,338.10 權益法
廈門達真磁記錄有限公司 1984年—2004年 14,298,444.47 50.00％ — 2,524,663.15 2,524,663.15 權益法
廈門宏發電聲有限公司 1984年—2004年 34,781,329.82 40.00％ — 8,969,523.42 8,969,523.42 權益法
廈門華聯電子有限公司 1984年—2004年 23,112,387.49 40.00％ — 2,465,099.14 2,465,099.14 權益法
廈門裕發房地產開發有限公司 1989年—2019年 10,113,211.86 40.00％ — 8,626,899.69 8,626,899.69 權益法
華美卷煙有限公司 1986年—2004年 74,264,522.75 25.00％ — 9,490,386.01 9,490,386.01 權益法
廈門濱廈醫藥有限公司 1988年—2000年 250,243.00 50.00％ — 34,872.72 243.00 權益法
廈門鷺路塑料異型材有限公司＊＊1984年—2004年 4,787,850.00 66.66％ — — — 成本法
廈門廈華三寶計算機有限公司＊＊1997年—2027年 16,558,000.00 50.00％ — — — 成本法
廈門安聯企業有限公司 ＊＊ 1987年—2007年 4,756,800.00 40.00％ — — — 成本法
東南鋁業有限公司 ＊＊ 1984年—2014年 2,617,412.00 30.00％ — — — 成本法
廈門京聯機電有限公司 ＊＊＊ 1988年—2003年 1,500,000.00 50.00％ — — — 成本法
香港廈鈴企業有限公司 ＊＊＊ 1986年起 238,296.59 20.00％ — — — 成本法
福建清流久立茶油有限公司＊＊＊＊1993年—2011年 1,080,000.00 40.00％ 540,000.00 — — 成本法
廈門建宏集裝箱儲運公司 1995年—2015年 3,060,780.75 18.75％ — — — 成本法
廈門宏海航運有限公司 1992年—2012年 1,156,087.24 — — — 成本法
廈門信息港建設發展股份有
限公司 1998年—2048年 10,000,000.00 10.00％ — — — 成本法
柯達（中國）股份有限公司 1998年—2048年 66,665,859.00 2.086％ — — — 成本法
中國交通銀行 ＊＊＊＊＊ 1999年起 20,916,800.00 0.74％ — — — 成本法
合 計 — 299,278,342.03 — 540,000.00 32,690,782.23 32,656,152.51 —
＊廈門輝煌裝修工程公司本年度采用承包經營，
2000年1月3日， 本公司的全資子公司香港廈聯發有限公
司已收購其少數股權， 因此本年度本公司采用權益法核
算對該公司的投資。
＊＊廈門鷺路塑料異型材有限公司、 廈門廈華三寶
計算機有限公司、廈門安聯企業有限公司、 東南鋁業有
限公司本年度采用承包經營， 因此本年度本公司采用成
本法核算對上述四家公司的投資。
＊＊＊廈門京聯機電有限公司、 香港廈鈴企業有限
公司即將轉讓， 本年度本公司采用成本法核算對上述兩
家公司的投資。
＊＊＊＊福建清流久立茶油有限公司經營狀況較差，
本公司預計對該公司的長期投資可能產生損失， 根據董
事會決議，本年度對其計提50％的長期投資減值準備。
＊＊＊＊＊本年度本公司從廈門建發集團有限公司
受讓該公司持有的中國交通銀行股份， 股權證更名手續
正在辦理中。
長期股權投資—股權投資差額明細項目列示如下：
被投資單位 初始金額 攤銷期 本年攤銷額 攤余金額
限(年)
華美卷煙有限公司 －32,226,461.74 6 －5,371,076.96 －26,855,384.78
廈門宏發電聲有限公司 －15,424,344.05 6 －2,570,724.01 －12,853,620.04
廈門華聯電子有限公司 －8,118,041.66 6 －1,353,006.94 －6,765,034.72
廈門達真磁記錄有限公司 －7,165,258.40 6 －1,194,209.73 －5,971,048.67
廈門裕發房地產開發有限公司 －1,834,239.67 21 －87,344.75 －1,746,894.92
廈門輝煌裝修工程公司 －1,040,978.96 6 －173,496.49 －867,482.47
合 計 －65,809,324.48 － －10,749,858.88 －55,059,465.60
上述股權投資差額系本年度收購廈門聯合發展（集
團）有限公司， 因其參股公司的投資額與應享有權益之
間存在差額而形成。
長期債權投資明細項目列示如下：
債券種類 面值 年利率 購入金額 到期日 期初應 本期 期末應 減值
收利息 利息 收利息 準備 備注
電力建設債券 16,000.00 － 16,000.00 2000.8—2001.8 — — — — —
注釋10、合并價差
合并價差明細項目列示如下：
合并報表單位 初始金額 攤銷期 本年攤銷額 攤余金額
限(年)
廈門聯合發展（集團）有限公司 126,261,766.00 15 4,208,725.53 122,053,040.47
廈門建發日用化學品有限公司 1,905,172.42 10 190,517.24 1,714,655.18
廈門俊泓有限公司 281,832.78 10 28,183.28 253,649.50
廈門聯信誠有限公司 －88,956.76 10 －11,807.71 －77,149.05
合 計 128,359,814.44 — 4,415,618.34 123,944,196.10
本公司本年度會計報表合并范圍增加了廈門聯合發
展（集團）有限公司、 廈門建發日用化學品有限公司、
廈門俊泓有限公司、 廈門聯信誠有限公司等四家新收購
的子公司， 本公司對該四家公司長期股權投資成本與其
在被投資單位所有者權益中所占份額的差額形成股權投
資差額，在合并報表后反映為合并價差。
注釋11、固定資產及累計折舊
固定資產原價及其累計折舊增減變動的明細項目列
示如下：
資產類別 年初數 本年增加 本年減少 年末數
一、原值
房屋建筑物 150,733,706.66 90,121,025.37 752,068.04 240,102,663.99
運輸工具 30,448,518.23 11,120,703.80 1,610,249.73 39,958,972.30
機器設備 9,366,186.58 9,005,874.25 1,180,950.10 17,191,110.73
電子及辦公設備5,835,750.17 3,640,570.26 649,010.08 8,827,310.35
合 計 196,384,161.64 113,888,173.68 4,192,277.95 306,080,057.37
二、累計折舊
房屋建筑物 17,075,042.38 45,257,815.85 229,985.54 62,102,872.69
運輸工具 11,211,276.67 8,954,893.02 1,119,553.81 19,046,615.88
機器設備 2,525,996.39 6,736,359.06 798,670.72 8,463,684.73
電子及辦公設備2,487,935.03 2,920,063.38 676,103.78 4,731,894.63
合 計 33,300,250.47 63,869,131.31 2,824,313.85 94,345,067.93
三、凈值 163,083,911.17 50,019,042.37 1,367,964.10 211,734,989.44
本年度固定資產增加數中，在建工程轉入4,617,031.
64元，其中酒精倉庫完工轉入202,060.80元， 枋湖五期
倉庫完工轉入4,414,970.84元。
注釋12、在建工程
在建工程明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 資金來源 項目進度
枋湖倉庫五期工程 107,885.26 4,307,085.58 4,414,970.84 — 自有資金 本年完工
海滄貨運倉庫工程 728,748.36 11,748,661.09 — 12,477,409.45 募股資金 2000年完工
酒精倉庫工程 — 202,060.80 202,060.80 — 自有資金 本年完工
海滄新廠房建設工程 — 1,104,066.20 — 1,104,066.20 募股資金 設計完畢
合 計 836,633.62 17,361,873.67 4,617,031.64 13,581,475.65 — —
注釋13、無形資產
無形資產明細項目列示如下：
項 目 原始金額 年初數 本年增加 本年攤銷 年末余額
土地使用權 24,454,714.96 21,509,009.56 9,068,138.72 458,810.20 30,118,338.08
合 計 24,454,714.96 21,509,009.56 9,068,138.72 458,810.20 30,118,338.08
注釋14、開辦費
開辦費明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年攤銷 年末數
廈門建發藝術陶瓷有限公司開辦費 122,452.32 — 97,961.64 24,490.68
建盛紙業(龍海)有限公司開辦費 749,119.16 — 284,279.76 464,839.40
廈門建發集裝箱儲運有限公司開辦費 218,808.41 — 218,808.41 —
廈門建發制藥有限公司開辦費 — 401,977.70 80,395.54 321,582.16
合 計 1,090,379.89 401,977.70 681,445.35 810,912.24
注釋15、長期待攤費用
長期待攤費用明細項目列示如下：
項 目 原始金額 年初數 本年增加 本年攤銷 年末數
改良工程 209,603.21 163,022.61 — 93,161.16 69,861.45
水增容費 156,480.00 129,656.12 — 53,647.80 76,008.32
海濱大廈6樓裝修費 688,765.55 688,765.55 — 137,753.12 551,012.43
海光大廈7樓裝修費 490,186.30 293,961.74 — 98,237.28 195,724.46
合作項目開發費 150,000.00 150,000.00 — 150,000.00 —
造船相關費用 583,058.74 — 583,058.74 — 583,058.74
報關點搬遷費 66,000.00 30,800.00 — 13,200.00 17,600.00
電腦專線移動費用 2,610.00 797.50 — 797.50 —
機場報關點裝修費 34,500.00 20,125.05 — 11,572.46 8,552.59
高崎機場報關點搬遷費63,600.00 — 63,600.00 2,650.00 60,950.00
電腦配件 5,900.00 — 5,900.00 3,141.67 2,758.33
辦公室裝修費 312,421.74 — 312,421.74 124,968.72 187,453.02
枋湖倉庫地租 900,737.97 879,291.81 — 21,446.00 857,845.81
枋湖倉庫廣告牌 258,522.94 206,818.34 — 51,704.60 155,113.74
道路維修款 50,000.00 — 50,000.00 3,333.32 46,666.68
聯發大樓裝修款 3,306,493.74 — 3,306,493.74 986,592.40 2,319,901.34
待處理財產損益 4,614,163.74 — 4,614,163.74 4,614,163.74 —
其他 205,139.42 — 205,139.42 111,839.42 93,300.00
合 計 12,098,183.35 2,563,238.72 9,140,777.38 6,478,209.195,225,806.91
注釋16、短期借款
短期借款明細項目列示如下：
借款類別 年 初 數 年 末 數
擔保借款 49,000,000.00 290,231,000.00
合 計 49,000,000.00 290,231,000.00
注釋17、應付票據
應付票據年末余額為71,981,578.26元，其中無欠持
有本公司5％(含5％)以上股份的股東單位的款項。
注釋18、應付賬款
應付賬款年末余額為150,282,737.71元， 其中無欠
持有本公司5％(含5％)以上股份的股東單位的款項。
注釋19、預收賬款
預收賬款年末余額為268,024,744.93元， 其中無預
收持有本公司5％(含5％)以上股份的股東單位的款項。
注釋20、應付股利
1999年5月20日召開的股東大會通過1998年度利潤分
配方案：以1998年末總股本185,000,000股為基數，每10
股送1股紅股，派發現金紅利0.20元(含稅)。本公司本年
度根據該利潤分配方案支付股利3,700,000.00元。
注釋21、應交稅金
應交稅金明細項目列示如下：
稅 種 年 初 數 年 末 數
應交增值稅 －18,555,976.94 －30,931,685.54
應交進口關稅 － －9,189.05
應交營業稅 359,953.81 5,067,861.22
應交城建稅 1,779.54 23,303.94
應交房產稅 － 2,941,207.52
應交個人所得稅 － 7,100.08
應交企業所得稅 15,605,125.96 13,624,962.91
合 計 －2,589,117.63 －9,276,438.92
注釋22、其他應付款
其他應付款年末余額為40,700,140.23元，其中無應
付持有本公司5％(含5％)以上股份的股東單位的款項。
注釋23、預提費用
預提費用明細項目列示如下：
項 目 年 初 數 年 末 數
預提運雜費 1,044,701.03 3,264,508.44
預提出口保費 488,610.38 868,323.04
預提稅金成本 32,500.00 －
新達利下崗職工補償費 －806.40 －806.40
工程掃尾款 15,978.47 5,978.47
利息 6,443.25 6,873,800.27
柴油費 － 1,272,794.42
會務費 － 12,594.37
其他 － 327,562.43
合 計 1,587,426.73 12,624,755.04
注釋24、一年內到期的長期負債
一年內到期的長期負債明細項目列示如下：
借款類別 年初數 年末數 備 注
擔保借款 — 20,000,000.00 由廈門建發集團有限公司提供擔保
合 計 — 20,000,000.00 —
注釋25、長期借款
長期借款明細項目列示如下：
借款單位 金 額 原幣(美元) 借款期限 年利率 借款條件
中國銀行廈門分行＊ 4,500,000.00 — 1998～2004 免息 由廈門建發信托投資公司提供擔保
廈門農業發展銀行＊ 6,000,000.00 — 1998～2004 免息 由廈門建發集團工貿有限公司提供擔保
中國進出口銀行 56,000,000.00 — 1999～2002 4.05％ 由廈門建發集團有限公司提供擔保
中國建設銀行廈門分
行湖里支行 20,000,000.00 — 1999～2001 6.65％ 由廈門建發集團有限公司提供擔保
中國東方信托投資公司281,652,078.68 34,018,827.52 1997～2007 L＋0.5％ 信用借款
合 計 368,152,078.68 — — — —
＊上述兩筆長期借款系1998 年度吸收兼并廈門新達
利有限公司(現重組為廈門俊泓有限公司)時繼承的債務，
根據與中國銀行廈門市分行及中國農業發展銀行廈門市
分行達成的債務繼承協議，兩筆借款的利息均予減免。
注釋26、少數股東權益
少數股東權益明細項目列示如下：
合并報表單位 少數股東單位 少數股東 年末數
持股比例
廈門聯合發展(集團)有限公司 昌富利(香港)貿易有限公司等 25％ 54,668,759.44
廈門建發制藥有限公司 廈門國有資產投資公司 30％ 16,915,509.90
廈門建發通訊系統有限公司 廈門建發集團有限公司 25％ 2,405,307.92
廈門建發電子有限公司 廈門建發集團有限公司 10％ 1,370,634.73
廈門俊泓有限公司 廈門俊泓有限公司工會 12％ 354,744.06
廈門建發日用化學品有限公司 廈門建發集團有限公司 10％ 331,276.16
廈門綠島藥業有限公司 廈門華益工貿有限公司 5％ 53,024.25
合 計 — — 76,099,256.46
廈門綠島藥業有限公司系廈門建發制藥有限公司會
計報表合并單位。
少數股東權益年初數2,057,707.49元， 比上年年末
確認數3,650,238.22元減少1,592,530.73元， 系本年度
壞賬準備、存貨跌價準備計提政策變更追溯調整所致。
注釋27、股本
股本年末余額為240,500,000.00元， 本年度變動情
況列示如下:
單位：人民幣萬元
年初數 本次變動增減( ＋，—) 年末數
送股 公積金 其他 小計
轉股
一、尚未流通股份 13,500.00 1,350.00 2,700.00 — — 17,550.00
1.發起人股份 13,500.00 1,350.00 2,700.00 — — 17,550.00
其中： — — — — — —
國家擁有股份 — — — — — —
境內法人持有股份 13,500.00 1,350.00 2,700.00 — — 17,550.00
外資法人持有股份 — — — — — —
2.募集法人股 — — — — — —
3.內部職工股 — — — — — —
4.優先股或其他 — — — — — —
尚未流通股份合計 — — — — — —
二、已流通股份 5,000.00 500.00 1,000.00 — — 6,500.00
1.境內上市的人民
幣流通股 5,000.00 500.00 1,000.00 — — 6,500.00
2.境內上市的外資股 — — — — — —
3.境外上市的外資股 — — — — — —
已流通股份合計 5,000.00 500.00 1,000.00 — — 6,500.00
三、股份總數 18,500.00 1,850.00 3,700.00 — — 24,050.00
1999年5月20日召開的股東大會通過1998年度利潤分
配方案及資本公積金轉增股本方案，其中，1998 年度利
潤分配方案為：以1998年末總股本185,000,000股為基數，
每10股送1股紅股，派發現金紅利0.20元(含稅)；1998年
度資本公積金轉增股本方案為：以1998年末總股本 185
,000,000股為基數，向全體股東按每10股轉增2股的比例
轉增股本。
注釋28、資本公積
資本公積明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數
股本溢價 311,585,184.04 — 37,000,000.00 274,585,184.04
被投資單位評估增值準備 — 4,986,278.10 — 4,986,278.10
接收捐贈資產準備 — 266,500.00 — 266,500.00
合 計 311,585,184.04 5,252,778.10 37,000,000.00 279,837,962.14
本年度股本溢價減少37,000,000.00元，系本公司根
據1999年5月20日召開的股東大會通過的1998年度資本公
積金轉增股本方案將資本公積金轉增股本。
本年度增加被投資單位評估增值準備4,986,278. 10
元， 系本公司的長期投資單位廈門宏發電聲有限公司和
廈門華聯電子有限公司根據贛電子財字（1999）055號文
件、贛國資評字（1999） 86 號文件、 中企華評報字（
1999）第087號報告確認的資產評估增值，本公司按照投
資比例所擁有的份額。
注釋29、盈余公積
盈余公積明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數
法定盈余公積金 7,124,553.98 12,236,802.09 — 19,361,356.07
法定公益金 7,124,553.98 6,118,401.04 — 13,242,955.02
合 計 14,249,107.96 18,355,203.13 — 32,604,311.09
根據董事會決議， 本年度的法定盈余公積金和法定
公益金分別按照凈利潤10％和5％計提。
盈余公積年初數14,249,107.96元比上年年末確認數
18,556,519.22元減少4,307,411.26元，系本年度壞賬準
備、存貨跌價準備計提政策變更追溯調整所致。
注釋30、未分配利潤
未分配利潤明細項目列示如下：
項 目 金 額
年初未分配利潤 75,743,725.70
加:本年凈利潤 122,368,020.87
減:提取法定盈余公積金 12,236,802.09
提取法定公益金 6,118,401.04
應付普通股股利 ＊ 3,700,000.00
轉作股本的普通股股利 ＊ 18,500,000.00
年末未分配利潤 157,556,543.44
＊上述兩項利潤分配系本公司根據1999年5月20日召
開的股東大會通過的1998年度利潤分配方案對1998 年度
利潤進行的利潤分配。
未分配利潤年初數75,743,725.70元比上年年末確認
數92,973,370.80元減少17,229,645.10元， 系本年度壞
賬準備、存貨跌價準備計提政策變更追溯調整所致。
注釋31、主營業務收入、成本及毛利
主營業務收入、成本及毛利明細項目列示如下：
行業 營業收入 營業成本 營業毛利
上年數 本年數 上年數 本年數 上年數 本年數
港口貿易 2,089,222,483.95 3,204,522,082.37 1,989,552,848.52 3,072,371,008.66 99,669,635.43 132,151,073.71
臨港工業 9,248,496.10 64,934,540.83 6,490,055.11 46,393,581.59 2,758,440.99 18,540,959.24
港口勞務 13,717,771.68 19,701,503.27 1,862,021.09 1,304,975.89 11,855,750.59 18,396,527.38
房產銷售 35,762,369.00 73,219,784.97 27,102,808.79 47,869,303.20 8,659,560.21 25,350,481.77
物業租賃 — 28,582,522.25 — 8,203,405.67 — 20,379,116.58
其他 — 8,516,508.63 — 3,911,544.20 — 4,604,964.43
合計 2,147,951,120.73 3,399,476,942.32 2,025,007,733.51 3,180,053,819.21 122,943,387.22 219,423,123.11
注釋32、其他業務利潤
其他業務利潤明細項目列示如下：
項 目 收 入 成 本 毛 利
房產利潤分成＊ 23,230,483.40 — 23,230,483.40
代購代銷收入 725,028.30 127,854.29 597,174.01
租賃收入 ＊＊ 3,222,967.47 261,869.58 2,961,097.89
材料讓售 4,272,010.92 4,189,703.54 82,307.38
代理手續費收入 903,240.88 31,104.36 872,136.52
裝卸費收入 197,000.00 9,609.09 187,390.91
合 計 32,550,730.97 4,620,140.86 27,930,590.11
＊ 本年度房產利潤分成23,230,483.40元， 系本公
司與廈門建發集團有限公司合作開發建發花園二期、 匯
禾新城、白鷺苑三期分利共計23,230,483.40元。
＊＊本年度租賃收入3,222,967.47元， 其中本公司
將海濱大廈與海光大廈的部分房產出租給廈門建發集團
有限公司，取得租金收入計1,320,000.00元。
注釋33、財務費用
財務費用明細項目列示如下：
項 目 上年發生數 本年發生數
利息支出 2,945,588.93 29,778,623.90
減：利息收入 14,573,722.69 16,634,075.83
匯兌損失 161,172.85 802,918.42
減：匯兌收益 9,628.72 1,011,891.97
銀行手續費 2,927,804.76 5,728,415.46
合 計 －8,548,784.87 18,663,989.98
本年度與廈門建發集團有限公司的往來款參照銀行
利率計息，共取得利息收入10,363,225.16元。
注釋34、投資收益
投資收益明細項目列示如下：
項 目 本年發生數 備 注
長期股權投資權益法核算取得收益（損失） 32,690,782.23
長期股權投資成本法核算取得收益（損失） 2,152,816.41
長期股權投資差額攤銷 10,748,326.23 其中購買日前的損益 5,374,163.12元
合并價差攤銷 －4,415,618.34
長期股權投資清理損失 －4,497,714.89 系購買日前的損益
長期股權投資轉讓收益 7,602,076.53 系購買日前的損益
國庫券投資收益 5,200.00
合 計 44,285,868.17
注釋35、營業外收入
營業外收入明細項目列示如下：
項 目 金 額
商品房銷售退回計收的資產占用費 8,605,644.16
罰款及違約賠償收入 984,878.69
固定資產清理收入 528,762.66
1998年超稅負返還 812,624.65
其他 691,009.92
合 計 11,622,920.08
注釋36、所得稅
本年度所得稅為15,027,216.24元。本公司在計算所
得稅時采用應付稅款法,將本期稅前會計利潤調整為應納
稅所得額，再根據適用稅率計算所得稅額。
注釋37、少數股東本年損益
少數股東本年損益明細項目列示如下:
合并報表單位 少數股東單位 少數股東 本年發生數
持股比例
廈門聯合發展(集團)有限公司 昌富利(香港)貿易有限公司等 25％ 17,594,678.41
廈門建發通訊系統有限公司 廈門建發集團有限公司 25％ 267,588.90
廈門建發制藥有限公司 廈門國有資產投資公司 30％ 159,276.35
廈門建發電子有限公司 廈門建發集團有限公司 10％ 24,807.49
廈門建發日用化學品有限公司 廈門建發集團有限公司 10％ 13,848.98
廈門俊泓有限公司 廈門俊泓有限公司工會 12％ 10,429.71
廈門綠島藥業有限公司 廈門華益工貿有限公司 5％ 3,024.28
合 計 — — 18,073,654.12
少數股東本年損益上年發生數337,090.70元， 比上
年年末確認數601,409.13元減少264,318.43元， 系本年
度壞賬準備、存貨跌價準備計提政策變更追溯調整所致。
注釋38、購買日前的損益
本年度購買日前的損益明細項目列示如下:
合并報表單位 本年發生數
廈門聯合發展（集團）有限公司 14,078,667.01
廈門聯信誠有限公司 311,222.78
廈門俊泓有限公司 156,107.89
廈門建發日用化學品有限公司 66,460.95
合 計 14,612,458.63
本公司本年度會計報表合并范圍增加了廈門聯合發
展（集團）有限公司、廈門聯信誠有限公司、 廈門俊泓
有限公司、 廈門建發日用化學品有限公司等四家新收購
的子公司， 本公司擁有的該四家公司本年度購買日前的
利潤形成購買日前的損益。
注釋39、現金流量表有關附注說明
本年度收到的其他與經營活動有關的現金為148,118,
913.11元，主要為與建發集團的往來款120,000,000. 00
元；
本年度支付的其他與經營活動有關的現金為175,732,
533.86元，主要為與建發集團的往來款150,000,000. 00
元。
（六）母公司會計報表主要項目注釋
注釋1、應收賬款
應收賬款賬齡分析列示如下：
賬 齡 年 初 數 年 末 數
金額 比例(％) 壞賬準備 金額 比例(％) 壞賬準備
1年以內 100,837,528.50 90.32 12,552,926.28 161,257,361.71 91.06 12,176,736.06
1～2年 10,805,728.73 9.68 1,065,643.67 14,308,056.68 8.08 1,430,805.67
2～3年 — — — 1,515,393.24 0.86 294,823.40
3年以上 — — — — — —
合 計 111,643,257.23 100.00 13,618,569.95 177,080,811.63 100.00 13,902,365.13
應收賬款主要欠款單位如下：
名 稱 年 末 數 欠款時間 欠款原因
廈門華僑電子股份有限公司 60,168,392.11 1年以內 貿易結算款
廈門市財政局 6,613,107.00 1年以內 往來款
廈門滄盛貿易有限公司 6,230,000.00 1～2年 貿易結算款
廈門新拓有限公司 5,841,070.90 1年以內 貿易結算款
PLAY HUT,INC. 4,533,853.88 1年以內 貿易結算款
合 計 83,386,423.89 — —
注釋2、長期投資
長期投資明細項目列示如下：
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數
金額 減值 金額 減值 金額 減值 金額 減值
準備 準備 準備 準備
長期股權投資 183,760,211.09 — 383,706,000.80 — 150,551,772.56 — 416,914,439.33 —
長期股權投資年初數183,760,211.09 元比上年年末
確認數189,344,504.21元減少5,584,293.12元， 系本年
度子公司壞賬準備、 存貨跌價準備計提政策變更追溯調
整所致。
長期股權投資—其他股權投資明細項目列示如下：
被投資單位名稱 投資起止期 投資金額 占被投資 減值 本年權益 累計權益增減額 備注
注冊單位 準備 增減額
資本比例
廈門聯合發展（集團）
有限公司 1983年—2013年 164,006,278.33 75％ — 38,464,147.47 43,450,425.57 權益法
廈門建發制藥有限公司 1998年—2018年 39,469,523.11 70％ — 371,644.83 －2,530,476.89 權益法
廈門建發電子有限公司 1999年—2049年 12,335,712.53 90％ — 223,267.38 －294,090.83 權益法
廈門建發集裝箱儲運有
限公司 1997年—2017年 11,863,250.30 80％ — 3,863,250.30 3,863,250.30 權益法
建盛紙業（龍海）有限
公司 1999年—2049年 9,563,973.30 90％ — 956,859.87 －157,886.06 權益法
廈門建發通訊系統有限
公司 1992年—2007年 7,215,923.75 75％ — 802,766.71 1,096,984.26 權益法
廈門建發藝術陶瓷有限
公司 1999年—2009年 6,409,671.77 75％ — 303,191.54 409,671.77 權益法
廈門建發國際貨物運輸
公司 1993年—2023年 6,365,766.22 100％ — 1,910,014.61 1,365,766.22 權益法
廈門建發保稅品公司 1999年—2019年 6,346,378.70 100％ — 1,288,132.50 946,378.70 權益法
廈門建發報關行 1998年—2008年 5,094,552.14 100％ — 1,897,028.92 2,494,552.14 權益法
廈門建益達有限公司 1995年—2005年 5,014,084.57 80％ — 629,117.09 847,107.50 權益法
廈門聯信誠有限公司 1999年—2028年 3,745,100.80 80％ — 1,211,697.24 1,211,697.24 權益法
廈門建發日用化學品
有限公司 1999年—2049年 2,981,485.45 90％ — 58,179.91 58,179.91 權益法
廈門俊泓有限公司 1998年—2018年 2,601,456.40 88％ — －79,623.34 －79,623.34 權益法
廈門信息港建設發展
股份有限公司 1998年—2048年 10,000,000.00 10％ — — — 成本法
合 計 — 293,013,157.37 — — 51,899,675.03 52,681,936.49 —
長期股權投資—股權投資差額明細項目列示如下：
被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷 本年攤銷額 攤余金額
期限
廈門聯合發展（集團）有限公司 126,261,766.00 溢價購入 15 4,208,725.53 122,053,040.47
廈門俊泓有限公司 281,832.78 溢價購入 10 28,183.28 253,649.50
廈門建發日用化學品有限公司 1,905,172.43 溢價購入 10 190,517.24 1,714,655.19
廈門聯信誠有限公司 －133,403.56 折價購入 10 －13,340.36 －120,063.20
合 計 128,315,367.65 — — 4,414,085.69 123,901,281.96
注釋3、投資收益
投資收益明細項目列示如下：
項 目 本年發生數
長期股權投資權益法核算取得收益（損失） 51,899,675.03
長期股權投資差額攤銷 －4,414,085.69
合 計 47,485,589.34
注釋4、主營業務收入、成本及毛利
主營業務收入、成本及毛利明細項目列示如下：
行 業 營業收入 營業成本 營業毛利
上年數 本年數 上年數 本年數 上年數 本年數
港口貿易 2,003,149,637.88 2,972,457,671.34 1,911,866,401.90 2,862,262,447.22 91,283,235.98 110,195,224.12
臨港工業 — — — — — —
港口勞務 — 5,407,584.99 — 695,288.36 — 4,712,296.63
房產銷售 35,762,369.00 8,332,946.00 25,702,808.79 6,882,551.61 10,059,560.21 1,450,394.39
合 計 2,038,912,006.88 2,986,198,202.33 1,937,569,210.69 2,869,840,287.19 101,342,796.19 116,357,915.14
（七）關聯方關系及其交易
1. 關聯方關系明細項目列示如下:
A.存在控制關系的關聯方：
單位名稱 主營業務 與本公司 經濟性質 法定代表人
的關系 或類型
廈門建發集團有限公司 承辦三資企業、房地產開發等 母公司 國 有 王憲榕
B.存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化：
單位：人民幣萬元
公司名稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數
廈門建發集團有限公司 16,000 10,000 — 26,000
C.存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化：
單位：人民幣萬元
公司名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數
金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％
廈門建發集團有限公司 17550 72.97 — — — — 17550 72.97
D.不存在控制關系的關聯方關系的性質：
公司名稱 與本公司的關系
廈門昌富利有限公司 同一母公司
廈門建宏貿易公司 同一母公司
昌富利(香港)貿易有限公司 同一母公司
廈門建盛紙業有限公司 同一母公司
廈門華僑電子股份有限公司 間接受本公司的母公司控制
廈門華益工貿有限公司 同一母公司
廈門建發集團工貿有限公司 同一母公司
廈門建發象嶼進出口貿易公司 同一母公司
廈門建隆經濟技術合作公司 同一母公司
廈門新悅華發展有限公司 同一母公司
廈門建發信托投資公司 同一母公司
廈門輝煌裝修工程公司 聯營公司
廈門廈華三寶計算機有限公司 聯營公司
廈門福達感光材料有限公司 聯營公司
廈門裕發房地產開發有限公司 聯營公司
廈門達真磁記錄有限公司 聯營公司
2 2.關聯方交易
A． 本公司向關聯方銷售貨物明細項目列示如下：
關聯方名稱 本年度 上年度
銷貨金額 占銷貨總額 銷貨金額 占銷貨總額
的比例 的比例
廈門建宏貿易公司 5,598,161.54 0.20％ — —
廈門華僑電子股份有限公司 283,560,489.16 9.99％ — —
昌富利(香港)貿易有限公司 1,969,984.51 0.07％ — —
廈門廈華三寶計算機有限公司 48,542,820.48 1.71％ — —
廈門建發集團工貿有限公司 78,515,494.36 2.77％ 17,831,039.24 1.11％
合 計 418,186,950.05 14.74％ 17,831,039.24 1.11％
A． 本公司代理關聯方銷售貨物明細項目列示如下：
關聯方名稱 本年度 上年度
代理金額 占代理總 代理金額 占代理總
額的比例 額的比例
廈門華僑電子股份有限公司 83,694,514.78 15.84％ 42,728,913.77 8.36％
廈門廈華三寶計算機有限公司 181,084,853.10 34.28％ — —
合 計 264,779,367.88 50.12％ 42,728,913.77 8.36％
A． 本公司向關聯方提供勞務明細項目列示如下：
關 聯 方 名 稱 本年度發生額 占儲運收入總額的比例
廈門華僑電子股份有限公司 1,921,632.33 9.39％
A． 本公司向關聯方采購貨物明細項目列示如下：
關聯方名稱 本年度 上年度
采購金額 占購貨總 采購金額 占購貨總
額的比例 額的比例
昌富利(香港)貿易有限公司 34,464,351.17 1.27％ — —
廈門建發集團有限公司 — — 5,850,658.80 0.47％
合 計 34,464,351.17 1.27％ 5,850,658.80 0.47％
A． 本公司向關聯方收購行為明細列示如下：
（1）本公司根據第一屆董事會第八次會議決議，出
資254,609,009.25 元向廈門建發集團有限公司分別收購
廈門聯合發展（集團）有限公司75％股權、 廈門俊泓有
限公司88％股權、廈門建發日用化學品公司90％股權。
（2）本公司根據1999年7月1日與廈門建發集團有限
公司簽定的轉讓出資協議，出資240萬元收購廈門聯信誠
有限公司80％股權。
B． 本公司與關聯方合作項目明細列示如下：
本公司與廈門建發集團有限公司合作開發建發花園
二期、匯禾新城、白鷺苑三期等三個房產項目， 本年度
分得利潤23,230,483.40元。
C． 本公司與關聯方資金往來及利息支出明細列示
如下：
本公司與廈門建發集團有限公司的往來款參照銀行
利率計息，本年度共取得利息收入10,363,225.16元。
H．本公司與關聯方有關租賃事項明細列示如下：
本公司與廈門建發集團有限公司于1998 年簽定《房
屋租賃協議》， 規定廈門建發集團有限公司每年支付人
民幣1,320,000.00元,向本公司有償租賃使用海濱大廈和
海光大廈的辦公場所,租期3年； 本公司每年支付人民幣
180,000.00 元向廈門建發集團有限公司有償租賃使用單
身職工宿舍10套,租期3年。 本公司本年度從廈門建發集
團有限公司取得租金收入1,320,000.00元， 向廈門建發
集團有限公司支付租金180,000.00元。
A． 關聯方為本公司提供擔保事項明細列示如下：
單 位 名 稱 擔保金額
廈門建發集團有限公司 263,581,000.00
廈門華僑電子股份有限公司 100,000,000.00
廈門建發集團工貿有限公司 6,000,000.00
廈門建發信托投資公司 4,500,000.00
合 計 374,081,000.00
3.關聯方往來款項余額
關聯方往來款項余額在100萬元以上的明細項目列示如下：
項 目 關聯方名稱 年 末 數 占全部應 年 初 數 占全部應
收(應付) 收(應付)
款的比例 款的比例
應收賬款 廈門華僑電子股份有限公司 61,167,391.41 25.46％ — —
廈門廈華三寶計算機有限公司 4,444,936.91 1.85％ — —
廈門昌富利有限公司 — — 4,052,637.28 3.10％
其他應收款 廈門新悅華發展公司 35,553,687.82 19.67％ — —
廈門建發集團有限公司 25,976,700.89 14.37％ 7,487,644.71 12.54％
昌富利(香港)貿易有限公司 11,556,985.25 6.39％ — —
廈門福達感光材料有限公司 8,838,046.93 4.89％ — —
廈門裕發房地產開發有限公司 3,822,910.37 2.11％ — —
廈門達真磁記錄有限公司 2,258,643.00 1.25％ — —
預付賬款 廈門華益工貿有限公司 20,000,000.00 8.95％ — —
廈門建隆經濟技術合作公司 7,000,000.00 3.13％ — —
廈門建宏貿易公司 — — 30,000,000.00 22.50％
應付賬款 廈門建盛紙業有限公司 1,128,202.98 0.75％ — —
昌富利(香港)貿易有限公司 — — 4,598,108.12 4.79％
其他應付款 廈門華益工貿有限公司 15,689,224.65 38.55％ — —
廈門輝煌裝修工程公司 4,020,118.12 9.88％ — —
廈門建發象嶼進出口貿易公司 3,654,115.02 8.98％ — —
預收賬款 廈門華僑電子股份有限公司 36,434,039.71 13.59％ — —
廈門廈華三寶計算機有限公司 2,864,284.67 1.07％ — —
（八） 或有事項
本公司沒有需要披露的重大或有事項。
（九）承諾事項
本公司沒有需要披露的重大承諾事項。
（十）資產負債表日后事項中的非調整事項
本公司沒有需要披露的重大資產負債表日后事項中
的非調整事項。
（十一）債務重組事項
本公司沒有需要披露的債務重組事項。
（十二） 其他重大事項
本公司沒有需要披露的其他重大事項。
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