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　　重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對其內
容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
　　一、 公司簡介
　　1、公司法定的中、英文名稱
　　  中文名稱：廣州冷機股份有限公司
　　  英文名稱：Guangzhou Refrigeration Co. Ltd.
　　2、公司法定代表人：魏長明
　　3、公司董事會秘書：楊軍
　　  授權代表：石革燕
　　  聯系地址：廣州市荔灣區杉木欄路99號三樓
　　  電話：020－81900386
　　  傳真：020－81900385
　　4、公司注冊地址：廣東省廣州市白云區人和大街12號
　　  公司辦公地址：廣東省廣州市白云區人和大街12號
　　  郵政編碼：510470
　　  電子信箱：wbcpscom@mx.gzic.gd.cn
　　5、公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》；
　　  登載公司年度報告的中國證監會指定的國際互聯網網址：http://www.sse.com.cn
　　  公司年度報告備置地點：廣州市荔灣區杉木欄路99號三樓證券辦；
　　6、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
　　  股票簡稱：廣州冷機
　　  股票代碼：0893
　　二、會計數據和業務數據摘要
　　1、本年度主要利潤指標情況（單位：人民幣元）：
　　利潤總額：                       18165552.61
　　凈利潤：                         14232076.21
　　扣除非經營性損益后的凈利潤：     10136351.21                       
　　主營業務利潤：                   65634140.20
　　其他業務利潤：                    3063267.85
　　營業利潤：                       18567716.37      
　　投資收益：                              0
　　補貼收入：                              0
　　營業外收支凈額：                 －402163.76
　　經營活動所產生的現金流量凈額：   52230495.89
　　現金及現金等價物凈增加額：       25004581.58
　　說明：扣除的非經營性損益為收取的資金占用費4095725元。
　　2、 公司近三年的主要會計數據和財務指標:
　　單位：人民幣萬元
　　項  目                          1999年            1998年         1997年
　　　                                          調整前     調整后
　　主營業務收入                   25642.59    33534.74   33534.74   35140.54
　　凈利潤                          1423.21     5061.18    3102.53    4425.41
　　總資產                         94280.92    95098.59   92565.68   52998.63
　　股東權益                       54012.63    54548.07   52589.42   16441.98
　　每股收益                           0.064       0.23       0.14       0.27
　　每股收益(月均)                     0.07        0.18       0.12    
　　扣除非經營性損益后的每股收益       0.046       0.193      0.104
　　每股凈資產(元)                     2.433       2.46       2.37       1
　　調整后的每股凈資產(元)             2.35        2.44       2.29       0.83
　　每股經營活動產生的現金流量凈額     0.235     －0.82     －0.82    
　　凈資產收益率(％)                   2.635       9.28       5.90
　　說明：1999 年扣除的非經常性損益為收取的資金占
用費4095725元。
　　注1：1997年每股收益按發行前總股本16500萬股計算；
　　注2：主要財務指標計算公式
　　每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數
　　每股凈資產=年度末股東權益/年度末普通股股份總數
　　調整后的每股凈資產=（年度末股東權益－三年以上
的應收款項－待攤費用－待處理（流動、 固定）資產凈
損失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉金負數余額）/
年度末普通股份總數
　　凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益×100％
　　每股經營活動產生的現金流量凈額=經營活動產生的
現金流量凈額/年度末普通股股份總額注3 ：以上數據和
指標九九年度以本公司的合并報表填列或計算；
　　注4：應收款項包括應收帳款、其他應收款、預付帳
款、應收股利、應收利息、應收補貼款。
　　3、本年度股東權益變動情況表：
　　　                                         單位：股、元
　　項  目    股  本     資本公積     盈余公積  其中:法定公益金  未分配利潤      合  計
　　期初數  222000000  272340058.05  5584436.17    2483082.75    25969757.71  525894251.93
　　本期增加                         2561773.72    1138566.10    11670302.49   14232076.21
　　本期減少
　　期末數  222000000  272340058.05  8146209.89    3621648.85    37640060.20  540126328.14
　　變動原因                         按本年凈利   按凈利潤8％   為本年度利潤  主要因為本年
　　　                               潤提取法定   提取           分配后未分配  增加凈利潤
　　　                               公積金及公                  利潤轉入       所致
　　　                               益金所致
　　三、股東情況
　　1、截止1999年底，公司股東總數為：24899戶。
　　2、前十名股東持股情況：
　　   股 東 名 稱           持股數（股）          持股比例（％）
　　萬寶冷機集團有限公司  1,65,000,000           74.3243％
　　張景武                      650784            0.293％
　　俞勇山                      630994            0.284％
　　婁劍虹                      350000            0.158％
　　洪瑩珊                      300000            0.135％
　　陳備躍                      295836            0.133％
　　普豐證券投資基金            270100            0.122％
　　鮑忠菊                      222900            0.100％
　　繆合連                      218600            0.098％
　　沈遠波                      200000            0.090％
　　說明：
　　＊ 萬寶冷機集團有限公司持股比例74.32％， 其股
權在報告期內無質押和凍結。
　　＊ 從公司已知的資料查知，前十名股東之間不存在
關聯交易。
　　四、股東大會簡介
　　1、報告期內公司召開了九八年度股東大會，具體情
況如下：
　　1999年3月16日，公司在《證券時報》、《中國證券
報》上刊登關于召開98年度股東大會的公告，并于同年4
月27日由董事長魏長明先生如期主持召開了會議， 會議
通過了《公司1998年度董事會工作報告》、《公司 1998
年度監事會工作報告》、《公司1998 年度總經理工作報
告》、《公司1998年度財務工作報告》、《公司1998 年
度利潤分配預案》，上述決議刊登在4月28日《證券時報》
、《中國證券報》上。
　　2、選舉、更換公司董事、監事情況：
　　1999年4月30日召開了廣州冷機第一屆監事會第三次
會議， 會議通過楊建優先生因工作變動辭去監事職務，
并推選譚殿英先生為監事候選人。
　　五、董事會報告
　　（一）公司經營情況：
　　1、公司所處行業及地位：
　　廣州冷機是國內冰箱壓縮機最大生產基地之一， 屬
家用電器機械制造業。生產的產品品種齊全，規格完備，
經無氟技術改造，現已能生產R134a、R600a 和混合工質
的高效、節能、環保型冰箱壓縮機，具有180萬臺/ 年生
產能力，能滿足不同客戶的需要。自92年至98年， 公司
在產量、質量、銷量、效益等不同方面居行業領先地位。
據中國輕工業信息中心統計資料，99 年公司冰箱壓縮機
銷量排名全國第三。
　　2、公司主營業務范圍及其經營情況：
　　公司主營業務為冰箱壓縮機的設計、生產和銷售。
　　本公司經過技術改造后， 已從原來單一工質冰箱壓
縮機生產轉為可生產R134a、R600a、 混合工質等高效節
能環保壓縮機，擴大了產品品種，提高了技術檔次。 本
年度公司共生產冰箱壓縮機104.2萬臺，銷售冰箱壓縮機
108.4萬臺，完成銷售收入25642.59萬元，主營業務利潤
6563.4萬元。
　　3、 在經營中出現的問題與困難及解決方案：
　　目前， 國內冰箱壓縮機行業仍處于新工質替代的重
要階段。原有產品的低價競爭， 給公司的銷售收益帶來
較大影響。 新產品的市場推廣亦面臨著進口壓縮機競爭
的巨大壓力。針對這些困難， 公司始終堅持以提高經濟
效益為中心，把握品種、質量、市場、 效益四個關鍵問
題，實施了如下對策，以確保公司穩定發展。
　　（1）按計劃進行了“現有年產120 萬臺冰箱壓縮機
生產線R134a改造 ”，本年是公司技改投入最大的一年，
從而奠定了公司產品轉型的基礎。
　　（2）在產品創新開發方面，完成了R134a,R600a 環
保壓縮機的產品系列化開發工作， 具備了大批量生產、
投放市場的能力。
　　（3）開展了以用戶滿意為目的、全員參與的全面質
量管理活動， 使公司的實物質量和工作質量都有較大的
提高。
　　（4）加強了新產品的市場推廣力度，充分認識到市
場在企業生產經營活動中的中心地位， 把市場營銷和技
術開發有機結合起來。
　　（5）制定了降低成本計劃，從節能降耗、減少可控
費用等方面挖潛增效，層層分解，嚴格考核， 開展全方
位的降低成本工作。 充分發揮科學技術在降低成本方面
的重要作用，獎勵采用新工藝、新材料。
　　（二）公司財務狀況
　　1、財務狀況變動情況如下：                單位：萬元
　　項  目          1999年      1998年     增減（％）
　　總資產         94280.92    92565.68      1.85
　　長期負債                      19.82    －100
　　股東權益       54012.63    52589.43      2.71
　　主營業務利潤    6563.41    10608.26   －38.13
　　凈利潤          1423.21     3102.53   －54.13
　　2、財務狀況變動說明：
　　＊ 總資產增加主要原因是無氟改造項目投入及凈利
潤增加所致；
　　＊ 長期負債減少的主要原因是長期應付款轉為流動
負債；
　　＊ 股東權益增加是99年凈利潤增加所致；
　　＊ 主營業務利潤減少主要原因是冰箱壓縮機價格下
降；
　　＊ 凈利潤減少的主要原因是壓縮機售價下降和計提
存貨跌價準備所致。
　　（三）公司投資情況
　　公司于1998年10月 12 日首次發行股票， 募集資金
24977.4萬元。1998年本公司已完成對廣州華光壓縮機有
限公司增資擴股投入6457.72萬元，控股80％。報告期內
本公司募集資金承諾項目和實際投資情況如下： 
　　序號       募集資金投向           招股書中承諾            1999年底實際投向   完成程度
　　項目一    120萬臺壓縮機        1999年Ⅱ季完成。固定       1999年完成投資      按計劃
　　　      生產線無氟技改項目      資產投資共4077萬元        5960萬元。
　　項目二  國家二期“雙加”150萬     工程工期為20個月,       可行性研究階段
　　　      臺無氟壓縮機項目        基本建設投資約1200萬元
　　項目三  控股式兼并廣州冷機      現金投入650萬元,         因該公司經營業績尚
　　　      制冷設備有限公司        控股51％股份             末達到要求，暫末實
　　　                                                        施控股式兼并
　　（1）“年產120 萬臺冰箱壓縮機生產線無氟技改項
目”已按計劃于1999年6月順利完成，該項目共完成固定
資產總投資5960萬元，完成進度的100％，已形成批量生
產能力。按照本公司《招股說明書》中披露， 該項目達
產后可新增年利潤1000.4萬元，1999 年下半年因項目仍
處于試生產及市場推廣階段，本年度暫未產生效益。
　　（2）國家二期“雙加”工程：年產150 萬臺無氟壓
縮機項目，因與外商談判正在進行，項目暫未實施。
　　（3）本公司招股說明書中計劃于1999年對廣州冷機
制冷設備有限公司（原萬寶集團冷柜工業公司）實施控
股式兼并，因該公司經營業績尚末達到要求， 暫末實施
控股式兼并。
　　（4）尚末使用的募集資金共12559.68萬元，其中銀
行存款5684萬元，剩余6875.68萬元，在項目尚末使用之
前墊作本公司流動資金，以減少財務費用。
　　（四）中國加入世界貿易組織對公司未來經營產生
的重大影響：
　　冰箱壓縮機是冰箱的心臟， 是冰箱中技術含量最高
的關鍵零部件。國際、國內市場競爭一直非常激烈， 其
結果已經導致近幾年國內壓縮機價格與國際市場接軌，
促進了國內生產廠家技術水平的不斷提高， 逐步與國際
先進水平接近。因此， 中國加入世界貿易組織短期內不
會對公司的生產經營產生大的影響，從長遠來看 ，更加
有利于公司加快與外資的深層次合作， 為公司的發展提
供了新的機遇。
　　（五）新年度業務發展計劃：
　　2000年是公司經過產品結構調整之后， 向市場全面
推出無氟新產品的關鍵一年。 公司將嚴格按年度方針目
標來開展工作，實現穩定、健康地發展。
　　（1） 繼續推進企業技術改造工作， 提高關鍵設備
加工精度，以保證新產品的質量穩定可靠。
　　（2） 依靠科技進步，向市場推出精、新、 特產品
來實現盈利目標，進
　　一步推出技術含量高、附加值高、適銷對路的產品，
完善R134a、R600a系列高效環保型壓縮機。
　　（3）繼續做好市場營銷工作，唱好銷售重頭戲，把
市場營銷做主線貫徹到企業中去，指導生產、技術開發。
　　（4）降低成本，提高經濟效益。
　　（5）以建立激勵機制為主題，深化企業內部改革。
　　（六）董事會日常工作：
　　報告期內，本公司董事會共召開了三次會議：
　　（1） 1999年3月13日召開了第一次會議。會議審議
通過了《公司1998年度董事會工作報告》、《公司 1998
年度總經理工作報告》、《公司1998年年度報告》、 《
公司1998年度利潤分配預案》。上述決議刊登在1999年3
月16日的《證券時報》、《中國證券報》上。
　　（2） 1999年4月30日召開了第二次會議，會議審議
通過了《關于聘請公司高級管理人員的議案》。 上述決
議刊登在1999年5月6日的《證券時報》、《中國證券報》
上。
　　（3） 1999年8月10日召開了第三次會議，會議審議
通過了《公司1999年度中期報告》及《1999 年中期不進
行利潤分配的方案》。上述決議刊登在1999年8月12日的
《證券時報》、《中國證券報》上。
　　（七）公司管理層及員工情況
　　1、現任董事、監事和高級管理人員情況：（報告期內持股情況無增減變化）
　　姓 名  性別  年齡    職 務            任期起止日期           持股數  
　　魏長明  男    55   董事長         1998.10.26—2001.10.26     10000
　　文定永  男    55   副董事長       1998.10.26—2001.10.26     10000
　　陳菊生  男    60   董事           1998.10.26—2001.10.26     10000
　　周千定  男    36   董事、總經理    1998.10.26—2001.10.26     10000
　　張耀偉  男    50   董事           1998.10.26—2001.10.26     10000
　　陳  勛  男    53   董事           1998.10.26—2001.10.26     10000
　　林振岳  男    55   董事、副總經理  1998.10.26—2001.10.26     10000
　　劉集昭  男    52   董事           1998.10.26—2001.10.26      5000
　　楊  軍  男    36   董事、副總經理、 1998.10.26—2001.10.26     10000 
　　　                 董秘
　　宋木祥  男    37   董事、副總經理 1998.10.26—2001.10.26       5000
　　鄒劍圖  男    36   董事、總工程師 1998.10.26—2001.10.26       5000
　　楊少懷  男    55   監事會主席     1998.10.26—2001.10.26      3000
　　曾國平  男    43   監事           1998.10.26—2001.10.26      5000
　　譚殿英  男    45   監事           1999.4.30—2002.4.30        6000
　　王  彪  男    36   副總經理       1999.4.30—2002.4.30        9000
　　黃鐘宇  男    54   副總經理       1999.4.30—2002.4.30        7000
　　楊建優  男    42   總會計師       1999.4.30—2002.4.30        6000
　　其中年報酬在2～4萬元區間的有六人，年報酬在4～
5萬元區間的有二人，年報酬在5～7萬元區間的有七人，
宋木祥、劉集昭先生不在公司領取報酬。
　　根據本年度董事會第二次會議決定， 由楊建優先生
擔任財務主管，因此， 王于民先生不再擔任公司高級管
理人員。
　　2、截止1999年12月31日，公司職工人數1432人，其
中生產人員1032人；銷售人員10人，技術人員200人；財
務人員27人；行政人員73人。 職工中具有大專以上學歷
的人員225人，占職工總數的15.7 ％。
　　（八） 1999年度利潤分配預案或資本公積金轉增股
本預案
　　經羊城會計師事務所審議，1999 年度公司共實現營
業收入25642.59     萬元，凈利潤1423.21萬元。 提取
10％法定盈余公積金142.3萬元和提取8％公益金113. 86
萬元之后，未分配利潤1167萬元， 加上以前年度未分配
利潤2597萬元，未分配利潤合計為3764萬元。
　　為保證公司生產經營和資本經營的持續發展， 董事
會決定本年度不進行利潤分配， 也不進行資本公積金轉
贈股本。
　　該預案尚須報1999年度股東大會通過。
　　六、監事會報告
　　一、監事會列席了99年度三次董事會議。 監事會認
為， 每次會議的召開是符合《公司法》和《公司章程》
的，董事會在決策上是充分考慮全體股東利益的， 并符
合股東大會決議精神，沒有損害股東利益的行為。
　　二、1999年4月30日召開第一屆監事會第三次會議。
會議一致通過楊建優先生因工作變動辭去監事會職務的
議案，并推選譚殿英先生為監事會候選人的決議。
　　三、 本年度聘任廣州羊城會計事務所有限公司為公
司進行年度審計，并出具了無保留意見的審計報告。
　　四、本公司在本年度內存在關聯交易， 雙方以平等
互利交易原則，各項關聯關易未損害本公司利益。
　　五、 對公司的董事高級管理人員在經營活動中的行
為進行了監督，經檢查， 本年度公司董事及高級管理人
員沒有違反法律、法規、 公司章程或損害公司利益的行
為。監事會認為，公司董事會全體成員勤勉盡責， 忠于
職守，努力維護全體股東的利益，取得較好業績。
　　七、重大事項
　　1、 重大訴訟、仲裁事項
　　本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
　　2、 報告期內本公司、 公司董事及高級管理人員未
受監管部門的處罰。
　　3、 報告期內本公司控股股東、董事會、 總經理、
董事會秘書無變更。
　　4、 重大關聯交易事項
　　（1） 采購貨物
　　A、 向萬寶冷機集團廣州電器有限公司采購繼電器、
保護器85萬套，單價19.45元，總金額1658.42萬元， 占
采購總額10％， 萬寶冷機集團廣州電器有限公司是本公
司重要配件廠家，但交易價格按市場價格， 未對本公司
盈虧產生影響。
　　B、 向廣州萬寶壓縮機有限公司采購鑄件72 萬套，
單價14元，總金額1008.50萬元，占采購總額6.7％， 廣
州萬寶壓縮機有限公司是本公司鑄件配件廠家之一， 交
易按市場價格，未對本公司盈虧產生較大影響。
　　(2)銷售貨物
　　a、  向廣州冷機制冷設備有限公司銷售冰箱壓縮機
102902臺，單價253.12元，總金額2604萬元， 占銷售總
額7.82％，關聯交易增加凈利潤112萬元；
　　b、 向廣州萬寶壓縮機有限公司銷售材料2154 噸，
單價6750元，總金額1454萬元，占銷售總額4.32％， 關
聯交易未對本公司盈虧產生較大影響；
　　 c 、   向萬寶冷機集團有限公司銷售冰箱壓縮機
157667臺，單價265.71元，總金額4187萬元， 占銷售總
額12.46％，關聯交易產生的凈利潤為305萬元；
　　d、  向萬寶銀河（沙市）冷柜有限公司銷售冰箱壓
縮機12000臺，單價316.79元，總金額380.15萬元，占銷
售總額1.13％，關聯交易產生的凈利潤為26萬元。
　　5、 本公司已實行了與控股股東的“三分開”， 做
到人員獨立、資產完整、財務獨立。
　　6、 公司聘請的會計師事務所為羊城會計師事務所，
報告期內無變更。
　　7、 其它重大合同
　　本報告期內公司無重大合同事項。
　　8、 報告期內未更改公司名稱或股票簡稱。
　　9、 因執行財政部1999 35號文對上市公司財務狀況
和經營情況的影響。
　　根據財政部《關于印發〈股份有限公司會計制度有
關會計處理問題補充規定〉的通知》財會字[1999〗35號
文件，本公司一九九九年年末累計計提壞帳準備18,602
,430.78元，累計計提存貨跌價準備5,409,181.55元。因
會計政策變更而對稅后利潤的影響， 公司采用了追溯調
整法，調減了九八年度的凈利潤19,586,465.71元，調減
了九九年年初留存收益19,586,465.71元，其中：未分配
利潤調減了16,060,901.88元，盈余公積調減了 3, 525
,563.83元。
　　八、財務報告
審   計   報   告
　　（2000）羊查字第6539號
廣州冷機股份有限公司全體股東：
　　我們接受委托，審計了 貴公司一九九九年十二月三
十一日公司及合并的資產負債表、 一九九九年度公司及
合并的利潤表和利潤分配表， 一九九九年度公司及合并
的現金流量表。這些會計報表由 貴公司負責，我們的責
任是對這些會計報表發表審計意見。 我們的審計是根據
《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。 在審計過程
中，我們結合 貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記
錄等我們認為必要的審計程序。
　　我們認為， 上述會計報表的編制符合《企業會計準
則》及《股份有限公司會計制度》的有關規定,在所有重
大方面公允地反映了 貴公司一九九九年十二月三十一日
的財務狀況及一九九九年度經營成果和現金流量情況,會
計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
　　廣州羊城會計師事務所有限公司          中國注冊會計師  黃偉成
　　　                                    中國注冊會計師  潘文中
　　　      中國·廣州                          2000年3月15日
會計報表附注
　　一、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
　　1、會計制度
　　本公司執行《股份有限公司會計制度》， 華光公司
執行《工業企業會計制度》，本公司在合并會計報表時，
已按照《股份有限公司會計制度》對其會計報表進行必
要的調整。
　　2、會計年度
　　本公司會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一
日止。
　　3、記帳本位幣
　　本公司以人民幣為記帳本位幣。
　　4、記帳基礎和計價原則
　　本公司采用權責發生制，以實際成本為計價原則。
　　5、外幣業務核算方法
　　本公司對涉及外幣的經濟業務采用業務發生當月一
日的市場匯價作為折算匯率， 期末外幣貨幣資金及以外
幣結算的債權債務等各種外幣帳戶的帳面余額按期末市
場匯價進行調整， 其差額作為“匯兌損益”計入當期財
務費用。
　　6、現金等價物的確定標準
　　本公司將持有的期限短、流動性強、 易于轉換為已
知金額現金，價值變動風險小的投資確定為現金等價物。
　　7、壞帳核算方法
　　本公司的壞帳確認標準為：
　　（1）因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺
產清償后仍然無法收回。
　　（2）債務人逾期未履行其償債義務，超過五年仍不
能收回，且具有明顯特征表明無法收回。
　　本公司壞帳損失的核算采用備抵法， 上年度按應收
帳款期末余額的0.3％計提。根據本公司董事會決議，從
1999年1月1日起，應收款項(包括應收帳款和其他應收款)
根據債務單位的財務狀況， 現金流量等情況按帳齡分析
法計提壞帳準備計入當期損益。 壞帳準備的計提原則除
對本公司的控股股東，控股子公司， 與本公司同控股股
東的關聯公司的應收款項，對暫時代付款、押金、 保證
金等可收回的款項按0.3％計提及確實不能收回的應收款
項按100％計提外,其他的應收款項按帳齡分析法計提,提
取比例如下：
　　帳  齡                       比例
　　1年以內                       5％
　　1—2 年                      10％
　　2—3 年                      20％ 
　　3—4 年                      30％ 
　　4—5 年                      40％ 
　　5年以上                      80％ 
　　8、存貨核算方法
　　本公司存貨包括原材料、在產品、產成品、包裝物、
低值易耗品等。
　　各類原材料，平時按計劃成本計價， 月終按實際領
用數分攤材料差異， 并將月末結存材料成本調整為實際
成本。產成品、包裝物按實際成本計價， 發出和領用時
按加權平均法結轉成本。 低值易耗品于領用時采用一次
攤銷法核算。
　　本公司上年度不計提存貨跌價損失準備。 根據本公
司董事會決議，從1999年1月1日起， 期末存貨按實際成
本與可變現凈值孰低法進行計價， 存貨跌價準備按單個
存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取， 預計的
存貨跌價損失計入當年損益。
　　9、長期投資核算方法
　　本公司對外股權投資， 按投資時實際支付的價款記
帳。投資額占被投資企業有表決權資本總額20 ％以下的
采用成本法核算，占被投資企業有表決權資本總額20 ％
以上時采用權益法核算， 其中投資額占被投資企業有表
決權資本總額50％以上或者占該企業資本總額不足50 ％
但具有實質控制權的子公司會計報表予以合并。
　　本公司對外債權投資， 按實際支付的價款扣除支付
的稅金、手續費等各項費用， 以及支付的自發行起至購
入債券止的應計利息后余額作為實際成本記帳。 發生的
折價、溢價在債券存續期內平均攤銷， 債權投資按權責
發生制原則計提利息。
　　本公司上年度不計提長期投資減值準備。 根據本公
司董事會決議，從1999年1月1日起， 對由于市價持續下
跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致長期投資可收
回金額低于其帳面價值， 并且這種降低的價值在可預見
的未來期間內不可能恢復的， 按長期投資可收回金額低
于其帳面價值的差額，計提長期投資減值準備。
　　本公司本年度未發生因市價持續下跌等原因導致長
期投資可收回金額低于其帳面價值的情況， 故未計提長
期投資減值準備， 也未調整年初長期投資余額及年初未
分配利潤。
　　10、固定資產計價和折舊方法
　　本公司固定資產按實際成本計價。 固定資產的標準
為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、
運輸工具和其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，
以及不屬于生產經營主要設備，但單位價值在2,000元以
上，并且使用年限超過兩年的物品。
　　固定資產折舊采用雙倍余額遞減法計算， 按固定資
產類別，估計經濟使用年限確定折舊率如下：
　　資產類別               折舊年限（年）         年折舊率（％）
　　房屋建筑物                30                     6.67
　　機器機械設備            10～20                  10～20
　　運輸、電子及其他設備     5～18                11.11～40
　　11、在建工程核算方法
　　本公司在建工程按各項工程實際發生的支出核算。
為該工程所發生的借款利息支出和外匯折算差價在工程
交付使用之前計入該工程成本。 在工程完工驗收合格交
付使用的當月轉入固定資產。
　　12、無形資產計價和攤銷方法
　　本公司無形資產按實際發生額核算， 在有效使用期
限內分期平均攤銷。
　　13、開辦費，其他長期資產的攤銷方法
　　本公司開辦費及其他長期資產采用直線法分期平均
攤銷。
　　14、收入確認原則
　　（1）銷售產品（商品）
　　本公司對于產品（商品）銷售， 已將產品（商品）
所有權上的重要風險和報酬轉移給購貨方， 公司不再對
該產品（商品）實施繼續管理權和實際控制權， 相關的
收入已經收到或取得了收款的證據， 并且與銷售該產品
（商品）有關的成本能夠可靠地計量時， 即確認營業收
入的實現。
　　（2）提供勞務
　　本公司以勞務已提供， 勞務總收入和總成本能夠可
靠地計量及與交易相關的經濟利益能夠流入本公司作為
提供勞務的收入確認原則。
　　（3）他人使用本公司資產
　　本公司以與交易相關的經濟利益能夠流入企業， 收
入的金額可靠地計量作為他人使用本公司資產而發生的
收入確認原則。
　　15、所得稅的會計處理方法
　　本公司所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
　　16、合并會計報表的編制方法
　　本公司合并會計報表以本公司和納入合并范圍的子
公司的會計報表和其他有關資料為依據， 按照財政部財
會[1995〗11號文《合并會計報表暫行規定》及財政部財
會字（96）2號補充規定編制而成。合并時公司內部投資、
交易、債權、債務等均相互抵消。
　　合并范圍的確定原則是本公司投資占被投資企業有
表決權資本總額50％以上或者占該企業資本總額不足 50
％但具有實質控制權時編制合并會計報表。
　　17、本年度會計政策變更及其影響
　　按財政部財會字[1999〗35號文《關于股份有限公司
會計制度有關會計處理問題補充規定的通知》及其他相
關規定， 本公司本年度對壞帳損失核算方法及存貨跌價
損失核算方法的會計政策變更已采用追溯調整法調整了
一九九九年度相關會計報表有關科目年初數及上年實際
數，上述會計政策變更的累計影響數為19,586,465.71元，
其中：因壞帳準備計提方法變更的累積影響數為17,532
,805.54元，存貨計價方法的變更的累積影響數為2,053
,660.17元。由于會計政策變更，調減了1998年度的凈利
潤19,586,465.71元，調減了1999年年初留存收益19,586,
465.71元，其中：未分配利潤調減了16,060,901.88元，
盈余公積調減了3,525,563.83元。
　　二、稅項
　　1、增值稅
　　本公司以銷售收入的17％計算增值稅銷項稅額， 按
銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額后的差額計算繳納。
　　2、營業稅
　　本公司按服務收入的5％計提繳納。
　　3、城市維護建設稅
　　本公司按應納增值稅額，營業稅額的7％計提并繳納。
　　4、教育費附加
　　本公司按應納增值稅額，營業稅額的3％計提并繳納。
　　5、企業所得稅
　　本公司按應納稅所得額的33 ％計算和繳納企業所得
稅。
　　根據廣東省人民政府粵府函[1998〗197 號《關于廣
州冷機股份有限公司上市后所得稅優惠問題的批復》及
廣州市人民政府穗府函[1998〗66號《關于廣州冷機股份
有限公司所得稅優惠返還部分分配問題的批復》等文件
規定，同意對本公司上市后按33％稅率計征所得稅， 超
過15％部分采取自行抵留辦法， 其抵留的數額并入稅后
利潤一并分配。
　　三、控股子公司及合營企業情況
　　子公司名稱   注冊資本           經營范圍          本公司投資額   權益比例
　　華光公司     8,072萬元   制造、銷售電冰箱壓縮機   64,577,316.31     80％
　　四、合并會計報表主要項目注釋
　　1、貨幣資金
　　項 目          期 初 數           期 末 數
　　現金             1,133.80            673.07
　　銀行存款    31,834,678.32     56,839,720.63
　　合    計    31,835,812.12     56,840,393.70
　　說明：貨幣資金較期初增加78.5％，主要原因是收回部分貨款。
　　2、應收帳款   
　　　                      期  初  數                           期  末  數
　　帳  齡         金額       比例      壞帳準備        金額       比例     壞帳準備
　　　                         (％)                                  (％)
　　一年以內  208,184,426.73  76.50   7,105,367.24  283,571,606.06  81.86   6,202,730.95
　　一至兩年   51,806,199.64  19.03   5,180,619.96   46,915,399.73  13.54   4,691,539.97
　　兩至三年    4,662,000.00   1.71     932,400.00    6,539,465.57   1.89   1,307,893.11
　　三年以上    7,602,129.53   2.76   4,439,597.27    9,372,959.51   2.71   5,718,884.48
　　合計      272,254,755.90  100％  17,657,984.47  346,399,430.87        346,399,430.87
　　前五名欠款單位情況：
　　　     單位名稱             金額         時間         原因
　　廣州萬寶壓縮機有限公司  69,561,337,44   兩年以內  銷售材料及產品
　　集團公司                49,198,797.73   一年以內    銷售產品
　　廣州制冷設備有限公司    46,439,050.79   一年以內    銷售產品
　　長嶺集團股份有限公司    32,012,012.11   兩年以內    銷售產品
　　河南新飛電器有限公司    21,881,158.23   兩年以內    銷售產品
　　說明:集團公司為持有本公司74.324％的股東
　　3、其他應收款
　　　                     期  初  數                           期  末  數
　　帳  齡         金額       比例     壞帳準備       金額         比例     壞帳準備
　　　                         (％)                                (％)
　　一年以內  124,828,150.87  98.90    546,612.99   50,140,679.51   99     624,259.92
　　一至兩年    1,359,098.00   1.08    135,909.80      480,598.31  0.9      48,059.80
　　兩至三年
　　三年以上       30,208.50   0.02      9,062.55       30,208.50  0.1       9,062.55
　　合  計    126,217,457.37    100    691,585.34   50,651,486.32  100     681,382.27
　　前五名欠款單位情況：
　　單位名稱                 金額        時間       原因
　　集團公司            41,969,778.01  一年以內   往來款、租金及利息
　　廣州電力總公司         951,600.00  兩年以內    保證金
　　萬寶冷機集團銷售公司   703,252.29  一年以內    往來款
　　天水長城精密模具廠     480.598.31  一年以內    往來款
　　廣州北區供電局         224,850.00  一年以內    押金
　　說明:1.集團公司為本公司74.324％的股東
　　2.其他應收款較期初減少40％， 主要原因是收回部
分集團公司往來款及暫借款。
　　4、存貨
　　　                     期 初 數                    期 末 數
　　項  目          金 額        跌價準備           金 額        跌價準備   
　　在途物資    15,132,155.30                  26,229,458.62
　　原材料      58,117,577.44      65,771.05   43,176,703.90      160,132.18
　　低值易耗品  43,471,663.64                  37,635,467.57
　　在產品       4,565,028.25                   5,676,870.01
　　產成品      28,421,794.26   2,539,781.06   70,580,609.58    5,249,049.37
　　合    計   149,708,218.89   2,605,552.11  183,299,109.68    5,409,181.55
　　5、待處理流動資產凈損失
　　類  別        余  額
　　原材料      374,314.75
　　合  計      374,314.75
　　6、固定資產及折舊
　　項    目       期 初 數         本期增加       本期減少        期 末 數
　　原值：
　　房屋建筑物  88,430,611.96     4,396,268.83                   92,826,880.79
　　機器設備   272,522,479.80    22,804,796.66   1,812,527.03   293,514,749.43
　　運輸設備     9,522,199.40                    1,384,088.01     8,138,111,39
　　辦公設備    10,042,939.79     1,698,273.95                   11,741,213.74
　　合    計   380,518,230.95    28,899,339.44   3,196,615.04   406,220,955.35
　　累計折舊：
　　房屋建筑物  14,126,008.37     4,246,157.95                   18,372,166.32
　　機器設備   125,948,539.35    20,882,069.35     325,310.13   146,505,298.57
　　運輸設備     4,278,886.51       663,761.60     313,415.32     4,629,232.79
　　辦公設備     6,874,252.98     1,091,969.22                    7,966,222.2
　　合    計   151,227,687.21    26,883,958.12     638,725.45   177,472,919.88
　　凈值：     229,290,543.74                                   228,748,035.47
　　說明：
　　（1）本公司本年度增加的固定資產中有10,639,657.
93元是從在建工程中轉入
　　（2）截至一九九九年十二月三十一日止，本公司固
定資產原值中有360,953,091.76元對外抵押和擔保。
　　7、在建工程
　　　                                              本期轉入       其  他
　　工程名稱           期 初 數     本期增加        固定資產       減少數       期 末 數     資金來源     項目進度 
　　辦公室加層工程   3,503,820.50     71,840.00                               3,575,660.50   其他來源  已完工尚未結算
　　計算機系統工程    899,913.93                                                899,913.63   其他來源    已完工60％
　　R600Q冷量   288,950.00                                                     288,950.00   其他來源    已完工
　　測試臺                                                                                               尚未結算
　　液化氣站大修       39,000.00                                                39,000.00   其他來源    已完工
　　大修工程                                                                                            尚未結算
　　無氟冰箱壓縮   27,526,456.86  10,934,814.56  10,639,657.93  121,347.74  27,700,265.75   募股資金    已完工
　　機技術改造項目                                                                                      尚未結算
　　合    計       32,258,140.99  11,006,654.56  10,639,657.93  121,347.74  32，503，789.88             
　　8、待處理固定資產凈損失
　　類   別                      余    額
　　機器設備                     56,400.00
　　合   計                      56,400.00
　　9、無形資產
　　種    類      原始金額        期初數      本期增加    本期攤銷     期 末 數   剩余攤銷年限
　　土地使用權  53,002,634.00  52,783,869.46            1,060,052.76  51,723,816.70   48年
　　10、開辦費
　　種   類            期 初 數      本期增加    本期攤銷      期 末 數
　　華光公司開辦費  4,903,643.08                274,970.64   4,628,672.44 
　　11、其他長期資產
　　種   類        期 初 數   本期增加   本期攤銷      期 末 數
　　供電增容費  4,499,192.50            457,545.00   4,041,647.50            
　　中繼線和電    338,070.00             34,380.00     303,690.00
　　話初裝費
　　合    計    4,837,262.50            491,925.00   4,345,337.50
　　12、短期借款
　　借款類別       期 初 數          期 末 數
　　抵押借款    158,700,000.00    131,620,000.00    
　　擔保借款    152,010,320.00    178,590,320.00
　　信用借款      2,500,000.00      
　　合    計    313,210,320.00    310,210,320.00
　　說明：截止一九九九年十二月三十一日止,本公司逾
期借款情況如下:
　　貸款單位名稱                金 額               原 因
　　中國工商銀行大德路支行  12,000,000.00     轉貸合同正在辦理中
　　交通銀行廣州分行         3,000,000.00     轉貸合同正在辦理中
　　中國建設銀行廣州二支行  30,000,000.00     轉貸合同正在辦理中
　　中國建設銀行廣州二支行  11,120,000.00     轉貸合同正在辦理中
　　中國建設銀行廣州二支行  30,000,000.00     轉貸合同正在辦理中
　　中國建設銀行廣州二支行  20,000,000.00     轉貸合同正在辦理中
　　13、應付帳款
　　說明：應付帳款中無欠持有本公司5％以上股份的股
東單位款項。
　　14、應交稅金
　　稅  種            期 初 數         期 末 數
　　增值稅         23,456,346.47     25,356,602.99
　　營業稅                              608,046.50
　　城市建設維護稅  2,052,133.48        837,680.52
　　企業所得稅      3,350,110.08      7,571,541.20
　　房產稅            379,392.26        686,053.48
　　土地使用稅                           43,416.00
　　合    計       29,237,982.29     35,103,340.69
　　15、其他應付款
　　說明：其他應付款中無欠持有本公司5％以上股份的股東單位款項。
　　16、資本公積
　　項  目             期 初 數      本期增加數   本期減少數     期 末 數
　　股本溢價         184,445,214.51                            184,445,214,51
　　資產評估增值準備  87,894,843.54                             87,894,843.54
　　合  計           272,340,058.05                            272,340,058.05
　　17、盈余公積
　　項    目         期初數       本期增加數    本期減少數   期 末 數
　　法定盈余公積  3,101,353.42   1,423,207.62               4,524,561.04
　　公益金        2,483,082.75   1,138,566.10               3,621,648.85
　　合    計      5,584,436.17   2,561,773.72               8,146,209.89
　　說明：盈余公積本期增加數是根據本公司二OOO年三
月十四日第一屆董事會第五次決議， 按本年度凈利潤提
取10％的法定公積金和8％的公益金形成。 
　　18、未分配利潤
　　期初未分配利潤          25,969,757.71
　　加：年度合并凈利潤      14,232,076.21
　　減：提取盈余公積         2,561,773.72
　　期末未分配利潤         37,640,060.20
　　19、其他業務利潤
　　類   別            收 入            成  本          利   潤
　　材料銷售業務  67,454,678.85     67,802,038.85     －347,360.00
　　招待所業務     3,609,130.00        198,502.15    3,410,627.85
　　合       計   71,063,808.85     68,000,541.00    3,063,267.85
　　20、財務費用
　　類    別           本年發生數     上年發生數
　　利息支出         21,533,286.52    16,528,383.95
　　減：利息收入       6,385,245.54     3,938,327.80
　　匯兌損失          
　　減：匯兌收益                            2,267.12
　　其他                                     116.17
　　合    計         15,148,040.98    12,587,905.20
　　21、收到的其他與經營活動有關的現金96,390,457
.46，其中：集團公司92,169,377.41元。
　　22、支付的其他與經營活動有關的現金86,792,633
.68元，其中：集團公司67,329,056.85元。
　　五、母公司會計報表主要項目注釋
　　1、 應收帳款：
　　詳見附注五（2）
　　2、 長期股權投資－其他股權投資
　　被投資單位名稱   投資日期     投資金額    占被投資單位   本期權益       累計增減額
　　　                                        注冊資本比例    增減額
　　華光公司          98.11    64,577,316.31       80％    －4,421,788.45 －6,319,499.58
　　3、 主營業務收入，成本：
　　種 類                      收 入                  成 本
　　冰箱壓縮機銷售業務     335,347,435.48          229,645,307.04
　　合   計                335,347,435.48          229,645,307.04
　　4、 投資收益
　　項  目               本年累計數       上年累計數
　　股權投資收益      －4,421,788.45     －1,897,711.13 
　　六、關聯方關系及其交易
　　1、關聯方關系
　　（1）存在控制關系的關聯方
　　　                                                         與本公      經濟   法定
　　企 業 名 稱                注 冊 地 址           主營業務  司關系      性質  代表人
　　萬寶冷機集團有限公司    廣州人和鎮人和大街12號  工業制造  母公司      國有  魏長明
　　廣州華光壓縮機有限公司  廣州人和鎮人和大街12號  工業制造  控股子公司  國有  魏長明
　　（2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
　　企 業 名 稱               年 初 數      本年增加數  本年減少數     年 末 數
　　萬寶冷機集團有限公司    313,050,000.00                          313,050,000.00
　　廣州華光壓縮機有限公司   80,720,000.00                           80,720,000.00
　　（3）存在控制關系的關聯方所持股份比例及其變化
　　企 業 名 稱           年初持股比例   本年增加  本年減少   年末持股比例
　　萬寶冷機集團有限公司    74.324％                            74.324％
　　廣州華光壓縮機有限公司      80％                                80％
　　（4）不存在控制關系的關聯關系的性質
　　企  業  名  稱                    與本公司關系
　　廣州萬寶壓縮機有限公司          與本公司同一董事長
　　萬寶冷機集團廣州電器有限公司    與本公司同一董事長
　　廣州冷機制冷設備有限公司        與本公司同一董事長
　　廣州萬寶冷機建材有限公司        本公司之母公司的控股子公司
　　萬寶銀河（沙市）冷柜有限公司    本公司之母公司的控股子公司
　　萬寶東風（武漢）電機有限公司    本公司之母公司的控股子公司
　　廣州市廣寶電器有限公司          本公司之母公司的控股子公司 
　　2、關聯方交易
　　（1）采購貨物
　　　                                                    本     年     度 
　　企  業  名  稱                                     單價     金額               交易
　　　                                       數量     （元）    （萬元）    比例      價格
　　萬寶冷機集團廣州電器有限公司（萬套）        85      19.45  1,658.42    10％   市場價格
　　廣州萬寶壓縮機有限公司（萬個）              72      14     1,008.50    6.7％  市場價格
　　　                                                  上     年     度 
　　企  業  名  稱                                   單價      金額                交易
　　　                                       數量    （元）     （萬元）     比例      價格
　　萬寶冷機集團廣州電器有限公司（萬套）       115    19.45      2,237     11％    市場價格
　　廣州萬寶壓縮機有限公司（萬個）             112     9.86      1,203      5％    市場價格
　　（2）銷售貨物     
　　　                                                 本     年     度 
　　企  業  名  稱                             單價      金額               交易
　　　                                  數量   （元）     （萬元）    比例      價格
　　廣州冷機制冷設備有限公司（臺）     102,902    253.12   2,604    7.82％   市場價格
　　廣州萬寶壓縮機有限公司（噸）         2,154  6,750      1,454    4.32％   市場價格
　　萬寶冷機集團有限公司             157,667    265.71   4,187    12.46％  市場價格
　　萬寶銀河（沙市）冷柜有限公司        12,000    316.79   380.15    1.13％  市場價格
　　　                                                  上     年     度 
　　企  業  名  稱                               單價      金額              交易
　　　                                   數量    （元）      （萬元）  比例      價格
　　廣州冷機制冷設備有限公司（臺）      87,297      268.88   2,347     7％    市場價格
　　廣州萬寶壓縮機有限公司（噸）           848.2  6,750        573   3.5％    市場價格
　　3、關聯方應收應付款項余額
　　項     目                          年末余額         年初余額
　　應收帳款：
　　廣州冷機制冷設備有限公司        46,439,050.79     23,657,570.45
　　廣州萬寶壓縮機有限公司          69,561,337.44     40,282,155.54
　　萬寶冷機集團有限公司            49,198,797.73     
　　萬寶銀河（沙市）冷柜有限公司     7,711,061.95      3,942,819.71      
　　萬寶東風（武漢）電機有限公司     1,169,335.16      7,103,019.77
　　其他應收款：
　　萬寶冷機集團有限公司            41,969,778.01    116,153,319.78
　　應付帳款：
　　萬寶冷機集團廣州電器有限公司                       3,101,531.20      
　　七、或有事項
　　截至一九九九年十二月三十一日止， 本公司無或有
損失和或有負債。
　　八、承諾事項
　　一九九九年四月十五日本公司與萬寶集團冷柜工業
公司（以下簡稱“冷柜公司”）簽訂了《控股式兼并協
議》。 集團公司已于一九九九年十一月六日完成對冷柜
公司的資產重組， 成立廣州冷機制冷設備有限公司（以
下簡稱“制冷公司”）， 因制冷公司的經營業績尚未達
到協議要求，因此，本公司暫未實施有控股式兼并。
　　九、資產負債表日后事項
　　1、根據本公司二OOO 年三月十四日第一屆董事會第
五次會議決議，本年度凈利潤提取10％法定公積金和8％
公益金。
　　2、根據本公司二OOO 年三月十四日第一屆董事會第
五次會議決議，本年度凈利潤提取10％法定公積金和8％
公益金后加上年初未分配利潤37,640,060.20 元， 在二
OOO 年度暫不分配。
　　九、公司的其他有關資料
　　1、 公司首次注冊登記時間：1998年10月27日
　　   登記地點：廣州市工商行政管理局
　　2、 企業法人營業執照注冊號：63322344－X
　　3、 稅務登記號碼：440101712434165
　　4、  公司未流通股票的托管機構：深圳證券登記有
限公司
　　5、 公司聘請的會計師事務所：羊城會計師事務所
　　   地    址：廣州市東風中路410 號健力寶大廈二
十五樓
　　十、備查文件
　　1、 載有法定代表人、財務負責人、 會計經辦人員
簽名并蓋章的會計報表。
　　2、 載有會計師事務所蓋章、 注冊會計師簽名并蓋
章的審計報告正本。
　　3、 1999 年度在中國證監會指定報紙上公開披露過
的所有公司文件的正本及公告的原稿。
　　廣州冷機股份有限公司
　　   2000年3月17日