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http://whmsebhyy.com 2000年03月17日 14:57 全景網絡證券時報
重要提示：本公司董事會保證本報告所載資料不存
在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏， 并對其內
容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。 本年
度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內容， 應
閱讀年度報告。
一、公司簡介
1.公司中文名稱：湖南古漢集團股份有限公司
公司英文名稱：HUNAN GUHAN GROUP CO., LTD
2.公司法定代表人：申甲球（董事長）
3.公司董事會秘書：廖德林 公司授權代表：曹定興
聯系電話：0734－－8239335 8239332
傳 真：0734－－8239335 8239332
網 址：www.guhan.com
電子信箱 Office @ www. Guhan. Com
4.公司注冊地址：湖南省衡陽市先鋒路54號 郵政編碼：421001
公司辦公地址：湖南省衡陽市先鋒路54號 郵政編碼：421001
5.公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》
登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：www.cninfo.com.cn
年度報告備置地址：湖南古漢集團股份有限公司董秘辦
6.公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：古漢集團
股票代碼：0590
二、會計數據和業務數據摘要
1.本年度利潤總額及其構成
利潤總額：14915377.25
凈利潤：12463674.12
扣除非經常性損益后的凈利潤12461310.53
主營業務利潤：110334915.54
其他業務利潤：234146.24
營業利潤：15139272.08
投資收益：－185485.21
補貼收入：0
營業外收支凈額：－38409.62
經營活動產生的現金流量凈額：－10345766.34
現金及現金等價物凈增加額：35168010.51
2.主要會計數據和財務指標
指標項目 1999年 1998年 1997年
調整前 調整后 調整前 調整后
主營業務收入(萬元) 21962.70 19832.60 19832.06 13390.10 13390.10
凈利潤(萬元) 1246.40 2786.50 2250.00 2413.30 2272.50
總資產(萬元) 59685.60 40434.70 39233.90 37315.10 36601.00
股東權益(萬元) 34721.50 26878.40 25627.90 24091.90 23377.90
每股收益(元/股) 攤薄 0.11 0.27 0.22 0.235 0.22
加權 0.12 0.27 0.22 0.259 0.24
每股凈資產(元/股) 3.08 2.62 2.50 2.35 2.28
調整后的每股凈資產(元/股) 2.920 2.58 2.45 2.33 2.28
凈資產收益率(％) 攤薄 3.59 10.36 8.78 10.02 9.72
每股經營活動產生的現金流量凈額 －0.092元
扣除非經常性損益后每股收益(元/股) 0.11 0.27 0.22 0.24 0.22
1999年非經常性損益－223894.83元，系營業外收支
凈額和投資損益
1998年非經常性損益800萬元，為市財政補貼收入
1997年非經常性損益1106603.27元， 系投資收益與
營業外收支凈額
注: 主要財務指標計算方法:
每股收益=凈利潤/年度末普通股股份總數
每股凈資產=年度末股東權益/ 年度末普通股股份總
數
調整后的每股凈資產=（年度末股東權益—三年以上
的應收款項凈額—待攤費用—待處理（流動、 固定）資
產凈損失—開辦費—長期待攤費用—住房周轉金負數余
額）/年度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額=經營活動產生的
現金流量凈額/年度末普通股股份總數
凈資產收益率=凈利潤/年度末股東權益×100％
3、 股東權益變動情況
項 目 股 本 資本公積 盈余公積 其中:法定公益金 未分配利潤 合 計
期初數 102645631 96474723.07 20885798.91 4584985.02 36273107.66 256279260.64
本期增加 10147939 77347343.58 1869551.12 623183.71 10594123.00 99958956.70
本期減少 0 0 0 0 9023485.60 9023485.60
期末數 112793570 173822066.65 22755350.03 5208168.73 37843745.06 347214731.74
變動原因 注1 注2 注3 注4
備注：注1：股本增加10147939股，系因報告期內公
司配股增加所致。
注2：資本公積本期增加77347343. 58 元， 系公司
1999年12月按9.00元/股的價格向全體股東配售10147939
股，扣除股本及承銷費、手續費后的溢價款轉入。
注3：盈余公積本期增加1869551.12元，系按公司章
程規定從稅后利潤中提取15％增加所致。
盈余公積期初數減少1875774.15元， 系四項準備計
提調減1801262.34元，其中法定盈余公積金調減 49674
.54元，公益金調減24837.27元。衡陽市地稅局查補上年
度所得稅74511.81元，其中法定盈余公積金調減 49674
.54元，公益金調減24837.27元。
注4：未分配利潤期末增加10594123.00元， 系本年
凈利潤提取15％的盈余公積金后轉入， 未分配利潤期末
減少9023485.60元，系本年利潤分配所致。
未分配利潤期初數減少10629386.82元，系根據財政
部(1999)35號文規定計提“四項減值準備”調整后所致。
三、股本變動及股東情況介紹
1.股本變動情況
數量單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小計
一、未上市流通股份
1.發起人股份 58433833 2000000 60433833
其中：
國家持有股份 45396000 2000000 47396000
境內法人持有股份 13037833 0 13037833
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份 17052000 0 17052000
3.內部職工股
4.優先股或其他 159798 47939 207737
其中：轉配股 159798 47939 207737
未上市流通股份合計 75645631 2047939 77693570
二、已上市流通股份
1.人民幣普通股 27000000 8100000 35100000
2.境內上市的外資股
3.境外上市的外資股
4.其他
已上市流通股份合計 27000000 8100000 35100000
三、股份總數 102645631 10147939 112793570
2.股東情況介紹
(1) 截止1999年12月31日，本公司股東總數為 4537
戶，其中高級管理人員股東7戶,無內部職工股股東。
(2) 持有本公司5％以上（含5 ％）股份的股東及前
10名股東名冊（以公司1999年增資配股后的總股本計算）
股東名稱 年末持股數量 持股比例
1) 衡陽市國有資產管理局 47396000 42.02％
2) 中國藥材公司 4869833 4.32％
3) 湖南醫藥包裝廣告衡陽公司 4300425 3.81％
4) 工行衡陽市信托投資公司 3050000 2.70％
5) 衡陽市藥材公司 3000000 2.66％
6) 衡陽市經濟發展股份有限公司 2118000 1.88％
7) 湖南省耒陽耒能實業公司 1500000 1.33％
8) 深圳市恒星園房地產開發有限公司 1500000 1.33％
9) 衡陽市湘南機動車零件供應站 880200 0.78％
10) 李雄偉 359849 0.32％
(3) 本公司無持股10％以上的法人股東,衡陽市國資
局代表國家持有本公司股份。公司前10 名股東之間無關
聯關系，持有本公司5％以上股份的股東衡陽市國有資產
管理局股權無質押、凍結情況。
四、股東大會簡介
1.股東大會召開情況
股東大會共召開一次，由公司董事會召集，1999年4
月22日發出通知，1999年5月20日通知延期，1999年6 月
18日公司1998年度股東大會在公司召開。 會議決議披露
時間為1999年6月19日，披露報刊為《中國證券報》、《
證券時報》。
2、本年度沒有召開臨時股東大會。
五、董事會報告
(一) 公司經營情況
1. 公司所處行業及本公司在行業中的地位
本公司屬醫藥制造行業，集中成藥、 西藥制劑和生
化制藥為一體， 全國中成藥工業重點企業五十強之一，
全國目前最大的西藥制劑生產企業之一， 中南地區最大
的血液制品生產企業，為國家大二型企業。 公司主導產
品之一的“古漢養生精”片1999年被列入國家火炬計劃。
2.公司主營業務范圍及經營狀況
1999年， 本公司在社會各界和全體股東的關懷與支
持下，在公司董事會和經理層的領導下， 依靠公司全體
員工的共同努力， 在資本運營和生產經營方面均有較大
的突破，1999年， 公司成功實施了上市以后的第二次配
股，將原軍隊企業衡陽南岳制藥廠納入公司， 從而使資
本結構日趨優化，產品結構相對合理， 整體實力顯著增
強。
本公司主要生產以古漢養生精（口服液、 片劑）為
代表的中藥系列產品， 以鹽酸洛美沙星（多龍）等各類
輸液為代表的西藥制劑系列產品， 以及以人血白蛋白和
丙種球蛋白為代表的血液制品系列產品。1999年， 本公
司共完成工業總產值(現行價)25841萬元，比上年同期的
23709萬元增長9.00％。主營業務收入21963萬元, 比上
年同期增長10.7％。其中,銷售古漢養生精(口服液、 片
劑)7594萬元,比上年同期增長14. 7 ％， 銷售各類輸液
8658萬元,比上年同期下降22％，分別占銷售收入的34.6
％和39.4％。但由于1999 年公司在市場開發中投入的費
用較大，加上執行新的會計政策， 增加“四項計提”，
1999年度，實現利潤總額為1491.50萬元，凈利潤 1246
.40萬元，分別比上年同期下降46.57％和44.62％。
3.在經營中出現的問題與困難及解決方案
(1) 公司通過兩次配股對衡陽制藥廠和衡陽南岳制
藥廠進行重組后,公司整體實力得到加強，公司產品結構
得到優化。但從科技進步和時代發展來看， 公司的科技
水平和產品的科技含量仍有待進一步提高， 新產品的開
發力度仍有待進一步加強。本公司在2000 年將加大新產
品開發力度，力爭有一至二個新產品上市銷售， 使公司
產品結構進一步得到優化。
(2) 產品銷售仍然是制約公司發展的瓶頸， 古漢養
生精的省外市場有待更進一步的開拓， 新產品“古漢養
生精”片的銷售需要有一個大的突破。 在新的一年里，
公司將建立健全營銷體制，加強銷售隊伍的建設， 做好
市場策劃，不斷開拓市場，同時以中國加入WTO為契機，
加大國際市場的開拓力度。
(二) 公司財務狀況
1.本報告年度內,公司總資產5.97億元，比上年的3
.92億元增加1.93億元，增長52. 30 ％。 其中貨幣資金
5355萬元,比上年 1838萬元增加3517萬元； 應收帳款凈
額17029萬元,比上年15706萬元增加1323萬元；長期負債
1520萬元,比上年 2852萬元減少 1332 萬元； 股東權益
34722萬元,比上年25628萬元增加9094萬元；主營業務利
潤11033萬元,比上年 8357萬元增加2676 萬元； 凈利潤
1246萬元,比上年2250萬元減少1004萬元。
2. 以上各項財務指標增減變化的原因詳見本報告第
九部分財務報告中的會計報表附注。
(三) 公司投資情況
1.募集資金承諾投資項目與實際投資情況：
承諾項目 計劃投資 實際投資 完成進度 收益情況
(1) 10億片/年古漢養生精片 4500萬元 2800萬元 62.22％ 已并入報表
(2) 50萬瓶/年西漢古酒 1000萬元 776萬元 77.6％ 已并入報表
(3) 衡陽南岳制藥廠 4000萬元 1983萬元 49.58％ 已并入報表
(4) 1000萬扎/年沖劑、顆粒劑 3240.5萬元 0 0 0
(5) 除以上項目外， 本公司募集資金其他投資項目
均已按計劃投入， 募集資金使用的變更變已按法定程序
辦理，并且已在本公司以前定期報告中公開披露。
2.募集資金投資項目進度情況說明
(1) 公司1996年發行股票后，承諾對10億片/年古漢
養生精片劑項目計劃投資4500萬元,截止1998年底, 公司
已向該項目投入了2800萬元,產品已上市銷售。由于該產
品市場銷售還未達到公司現有生產規模。因此，1999年，
本公司暫未增加對該項目的投入。2000 年本公司視該產
品銷售情況決定是否向該項目繼續投資；
(2) 公司1997年配股承諾對50萬瓶/年西漢古酒生產
線計劃投資1000萬元，1999年向該項目新增投資356萬元，
到1999年底，該產品已開始上市銷售。2000 年本公司還
將繼續投入；
(3) 公司1999年配股募集資金于1999年12月底到位，
除向衡陽南岳制藥廠投入 1983 萬元外， 其余資金將在
2000年逐步投入。
3.尚未使用的募集資金情況：
本公司1996年A股發行和1997年、1999年配股發行共
募集現金16720萬元，現已累計投資10162萬元， 因此，
尚有部分資金暫時閑置。公司1999 年已將這部分資金暫
時用于補充本公司流動資金6558萬元。
4.投資項目變更情況：
1996 年發行新股募集資金使用的變更情況在以前年
度進行了披露，并且已經分別于1996年5月10日和1997年
5月8日召開的股東大會審議通過， 兩次股東大會決議分
別刊登于1996年5月11日的《證券時報》和1997年5月9日
的《中國證券報》上。
1997年和1999年配股募集資金全部按承諾項目投
入，沒有變更。
5.非募集資金投資項目情況
(1) 向阿聯酋協和醫療中心和協和武館投資161萬元,
合作開發阿聯酋中藥市場與中華傳統文化項目,累計投資
資金161萬元；本公司在按聯營協議運作中，由于合作項
目中有關產品銷售和合作辦廠等事宜尚沒有獲得當地政
府許可證書，故暫未正式運作起來。
(2) 向吉林通化集安市衡集人參制品廠共投資76 萬
元,用于人參加工和在集安市頭道鎮葦沙河村承包1200畝
山林、50畝耕地30年興建鹿場,人參加工合作項目即將到
期，暫未清算，鹿場項目已開始運作養殖種鹿。
(3) 向湖南沅江龜鱉養殖場共投資52萬元,合作養殖
中華鱉,本公司擬向該項目投資100萬元,占該養殖場股份
的34％,該項目在籌建中遭遇洪災，造成了一定損失，現
已重建家園，繼續籌建。
（四）.2000年度業務發展規劃
1、 目標:實施科技創新工程，加快產業結構調整步
伐,加大營銷力度,強化內部管理,注重資本運營, 提升公
司科技水平和經營業績。
2、具體措施:
�。�1）、 加大科技投入，加強技術改造， 爭取公司
下屬主要生產基地達到GMP生產標準；
（2）、 加快產業結構和產品結構調整步伐， 使公
司常規產品、低附加值產品逐步退出， 培育一批市場競
爭力強，附加值高的新產品， 并使其成為公司的主導產
品。以科技進步為依托、以資產為紐帶， 通過多種形式
的合作進一步完善公司產業結構；
（3）、 加強營銷網絡和營銷隊伍建設， 實行銷售
目標考核制度，加大新產品的市場開發力度， 拓展銷售
市場，穩步提高產品市場占有率，提高貸款回籠率；
（4）、強化“比價采購”制度，把市場競爭機制引
進公司內部管理，在人事管理上實行競爭上崗， 末位淘
汰制，建立和完善公司辦公自動化和內部管理網絡化；
（5）、以我國即將加入WTO為契機， 加快公司產品
市場國際化的步伐，力爭2000年的外銷工作有較大突破。
(五) 董事會日常工作情況
1.報告年度內董事會的決議情況及決議內容:
(1) 1999年3月16日,董事會召開第二屆二次會議,會
議審議通過了1998年度公司年度報告及年度報告摘要,公
司1998年度財務決算及1999年度財務預算方案;1998年度
利潤分配方案; 審議通過了公司董事變動議案， 審議通
過了公司募集資金使用和對外投資情況的報告； 關于續
聘長沙會計師事務所為公司會計報表審計單位的議案；
分紅派息預案：本年度利潤不分配,也不進行資本公積金
轉增股本。
以上決議刊登于1999年3月18日《中國證券報》和《
證券時報》上。
(2) 1999年4月21日,公司召開董事會會議,會議審議
并通過以下事項:
1審議通過了公司前次募集資金使用情況的說明；
2審議通過了公司1999年度增資配股預案：
A.配股比例及配售股份總額：以1998 年度公司總股
本102645631 股為基數， 每 10 股配 3 股， 共可配售
30793689股；
B.配股價格為每股人民幣6.5－9.5元；
C.募集資金使用：投資衡陽南岳制藥廠4000 萬元，
投資年產1000萬盒沖劑、顆粒劑生產線GMP達標技術改造
項目3240.5萬元，補充公司流動資金；
3審議通過了托管衡陽南岳制藥廠的議案；
4會議決定公司1998年度股東大會于1999年5月28 日
召開,會議審議:1998年度公司董事會報告;1998年度公司
監事會報告;1998年度財務決算、1999年度財務預算方案;
1998年度利潤分配方案;關于前次募集資金使用情況的報
告;關于托管衡陽南岳制藥廠的議案；關于調整個別董事
的議案;關于續聘長沙孜信有限責任會計師事務所的議案。
以上決議刊登于1999年4月22日《中國證券報》和《
證券時報》上。
(3) 1999年5月18日，公司召開董事會，因公司1999
年度募集資金投向之一的衡陽南岳制藥廠資產評估工作
未能按期完成，原定于1999年5月28日召開的公司1998年
度股東大會延期至1999年6月18日召開。會議議題及股權
登記日不變。
該決議刊登于1999年5月20日的《中國證券報》和《
證券時報》上。
(4) 1999年7月27日,公司召開董事會會議, 會議審
議通過了公司1999年中期報告和1999 年中期利潤分配方
案,1999年中期公司不進行利潤分配, 也不進行資本公積
金轉增股本。
2.董事會對股東大會決議的執行情況
(1) 報告期內公司沒有進行利潤分配， 也沒有進行
資本公積金轉增股本。
(2) 由中國證監會證監公司字（1999）112號文核準，
公司1999年度配股方案于1999年12月實施，以公司 1998
年末公司總股本102645631股為基數，每10股配3股， 配
股價為每股人民幣9.00元，實際配售10147939股， 股權
登記日為1999年12月3日，配股繳款起始日為1999年12月
7日至1999年12月21日，本次配股共募集資金9133萬元，
其中實物資產1583萬元，扣除發行費用后， 實際募集資
金7170萬元。 公司股本變動及獲配股份可流通部分上市
公告于1999年12月29 日刊登于《中國證券報》和《證券
時報》。
�。┈F任董事、 監事及高級管理人員持股及年度
報酬情況
單位：股
姓 名 職 務 年初持股數 本年增加數 年末持股數 年度報酬情況
申甲球 董事長、黨委書記 10800 3240 14040 26000元
劉晉儒 副董事長、董事 0 0 0 未在公司領取報酬
鄒友生 副董事長、常務副總經理 5400 1620 7020 15600元
曾巍巍 董事、總經理 0 0 0 13000元
唐麗華 董事、副總經理 5400 1620 7020 15800元
曹和平 董事、副總經理 5400 1620 7020 15700元
許艷偉 董事、副總經理 5400 1620 7020 14500元
王聚剛 董事 0 0 0 13000元
廖德林 董事、董事會秘書 0 0 0 11800元
鄒國富 董事 0 0 0 未在公司領取報酬
王建平 董事 0 0 0 未在公司領取報酬
江 英 董事 0 0 0 未在公司領取報酬
蔣桂英 監事會主席、紀委書記 5400 1620 7020 14500元
胡世國 監事會副主席 0 0 0 13000元
申建軍 監事 3600 1080 4680 13200元
曹定興 監事 0 0 0 9700元
劉成良 監事 0 0 0 11100元
袁瑞芝 財務總監 0 0 0 12400元
劉正民 副總經理 0 0 0 12400元
雷春榮 工會主席 0 0 0 13300元
伍新濱 副總工程師 0 0 0 10800元
年度報酬數額區間2－3萬元1人，1－2萬元 15人，1
萬元以下1人。
本報告期內， 公司董事楊應孝同志因健康原因辭去
公司董事職務。 公司總經理和董事會秘書報告期內沒有
變化。
(4) 利潤分配及資本公積金轉增股本預案
經長沙孜信會計師事務師審計，公司1999 年度實現
凈利潤12463674.12元,根據公司章程規定,按10％提取法
定公積金1246367.41元,按5％提取法定公益金623183.71
元,加年初未分配利潤36273107.66元,實際可供股東分配
的利潤46867230.66元。公司董事會決定, 本次利潤分配
方案為每10股送3股派發現金紅利0.80元（含稅），以資
本公積金每10股轉增5股,此分配預案尚須提交1999 年度
股東大會審議。
(八) 其他報告事項
1.本年度本公司繼續聘任長沙會計師事務所(現已更
名為長沙孜信有限責任會計師事務所)對本公司提供的財
務報告進行審計；
2.本年度公司曾于1999年5月1 日對衡陽南岳制藥廠
進行托管經營，1999年公司增資配股工作完成后， 該托
管協議自行終止，其收益均已并公司報表。
3. 本年度本公司選定的信息披露報刊為《中國證券
報》、《證券時報》，報告年度內沒有變更。
4、公司主導產品“古漢養生精”片，1999年被列入
國家火炬計劃項目。
5、公司下屬分廠衡陽南岳制藥廠GMP 認證已通過驗
收。
六、監事會報告
本公司監事會本著對股東負責的精神， 根據《公司
法》和公司章程的規定，忠實履行有關法律、 法規所賦
予的職責，積極努力地開展工作， 維護公司和股東的合
法權益。
1. 列席公司本報告期內召開的各次董事會會議和公
司股東大會， 對董事會決議和股東大會召開及決議程序
進行監督和確認；
2.1999年度公司監事會召開了兩次會議：
(1) 1999年3月16日,公司監事會召開會議,會議審議
并同意公司1998年年度報告,通過了公司1998年度監事會
工作報告;
(2) 1999年7月27日,公司監事會召開會議,審議并同
意公司1999年度中期報告。
3.1999年公司監事會對公司依法運作進行監督， 對
公司財務狀況進行檢查并對將提交公司1999 年度股東大
會進行審議的公司財務決算報告和1999 年度審計報告進
行了審閱， 公司年度經營業績已經長沙孜信會計師事務
所注冊會計師審核，并出具無保留的審計報告,符合《企
業會計準則》和《股份有限公司會計制度》及有關規定。
4.1999年，公司依法運作，經公司監事會檢查， 公
司董事會及其他高級管理人員在履行職責行使職權時，
真誠地以公司利益為出發點， 沒有違反法律法規和公司
章程的行為，也沒有損害本公司利益和股東權益。
5.本報告期內公司進行了上市后的第二次增資配股，
募集資金于1999年12月底到位， 實現投資項目與配股說
明書中承諾的項目一致。
6.本報告期內沒有出售和收購資產， 也沒有關聯交
易。
7.1999年度增資配股時， 公司國家股東衡陽市國有
資產管理局以衡陽南岳制藥廠經評估確認后的經營性凈
資產認購配股。在表決該決議時， 國家股東進行了回避
并獲得通過， 公司監事會認為該決議的通過符合公司的
整體利益，也沒有損害中小投資者的利益。
8.公司于1999年5月1 日對衡陽南岳制藥廠進行托管
經營，根據協議，該托管經營事項于1999年12 月公司配
股工作完成時自行終止，該廠成為公司下屬分支機構。
監事會認為，本公司1999 年度在董事會的領導下，
經理層誠實信用地開展工作，在全體股東的支持下， 通
過全司員工的共同努力， 在生產經營和資本運營方面均
取得了較好成績。
七、重要事項
1.公司本報告期內無重大訴訟、仲裁事項。
2.公司董事、 監事和高級管理人員未受到任何刑事
處罰，也未被列為市場禁入者。
3.公司報告期內沒有聘任和解聘總經理、 董事會秘
書。
4.公司報告期內沒有發生收購及出售資產、 吸收合
并事宜。
5. 公司與控股股東衡陽國有資產管理局之間人員獨
立、資產完整、財務獨立。
6.公司于1999年5月1 日對衡陽國資局擬認購配股資
產衡陽南岳制藥廠進行托管經營，按照協議規定， 公司
1999年度增資配股工作完成時，該托管經營協議于 1999
年12月自行終止，該廠成為公司下屬分支機構。
7. 公司因執行財政部《關于股份有限公司會計處理
問題補充規定》，累計影響數為12008415.60元，其中因
壞帳準備計提方法改變影響9419629.32元， 長期投資減
值準備計提方法改變影響2588786.27元。 由于會計政策
變更調減了1998年利潤4867975.91元，調減1999 年初未
分配利潤10207153.26元，盈余公積1801262.34元。
8. 本公司聘請的長沙會計師事務所現已改制更名為
長沙孜信有限責任會計師事務所。
9.公司本報告期內無其他重大擔保、租賃經營、 委
托經營合同。
10.中國加入WTO對公司經營可能產生的影響
本公司主要產品為中成藥、 西藥制劑和生化藥品，
如果中國加入WTO，國家對藥的進出口的限制將得以逐步
解除， 國外先進新型的西藥制劑和生化藥品將比較容易
地進入中國市場， 這將對我國的西藥制劑和生化藥品的
生產經營產生一定沖擊，同時， 也將給我國中成藥的出
口提供契機，我公司目前西藥制劑是以普藥為主， 規模
大、價格低，生化藥品是以血液制品為主， 比國外產品
更能適應同一血統的中國人。 鑒于目前公司產品結構現
狀，公司認為中國加入WTO對公司生產經營的影響將利大
于弊。
11.公司報告期內沒有更改公司名稱和股票簡稱。
12.計算機2000年問題, 公司現階段計算機系統的應
用范圍僅限于文字處理、信息通訊、 檔案管理等方面的
工作,故計算機2000年問題對本公司影響甚微。
八、財務報告
(一) 本公司財務報告經長沙孜信有限責任會計師事
務所注冊會計師唐紅、皮佑曾審計， 并出具無保留意見
審計報告（長孜審字（2000）38號）。
(二) 審計報告
長沙孜信有限責任會計師事務所
CHANGSHA ZIXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LTD
地址：長沙市蔡鍔中路92號永華大廈五樓
電話:0731－4432411 2564382
長孜審字(2000)38號
審 計 報 告
湖南古漢集團股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了貴公司1999年12月31 日的資
產負債表、合并資產負債表及1999 年度的利潤及利潤分
配表、合并利潤及利潤分配表和1999年度的現金流量表、
合并現金流量表。這些會計報表由貴公司負責， 我們的
責任是對這些會計報表發表審計意見。 我們的審計是依
據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。 在審計過
程中，我們結合貴公司實際情況， 實施了包括抽查會計
記錄等我們認為必要的審計程序。
我們認為， 上述會計報表符合《企業會計準則》和
《股份有限公司會計制度》的有關規定， 在所有重大方
面公允地反映了貴公司1999年12月31日財務狀況及 1999
年度的經營成果和現金流量情況， 會計處理方法的選用
遵循了一貫性原則。
長沙孜信有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：唐紅
湖南·長沙 中國注冊會計師：皮佑曾
二000年二月一日
會 計 報 表 注 釋
一、公司一般情況
湖南古漢集團股份有限公司（原衡陽中藥實業股份
有限公司），于1995年12月25 日經中國證監會證監字（
1995）198號文件批準，1996年1月5日在深圳證券交易所
采用上網定價方式向社會公開發行A股1500萬股（含內部
職工股500萬股），1996年1月19 日在深圳證券交易所掛
牌上市。后通過1996年送股和1997 年資本公積轉增股本
及配股，至1997年12月31日止公司股本為102,645,631股。
企業法人營業執照號：18380252－3（3－2）。1999年10
月經中國證監會證監公司字[1999]112號文件批復同意公
司配售股份13,073,412股，至1999年12月24 日止實際配
售股份10,147,939股，股本總額變為112,793,570股，已
經長沙孜信有限責任會計師事務所（1999）158號驗資報
告予以驗證。目前公司尚未辦妥工商變更登記。 公司經
營范圍：主營研制、開發生產“古漢養生精”系列產品，
中西成藥、生物血液制品、保健飲料、保健藥品。
二、主要會計政策
1．會計制度
執行《股份有限公司會計制度》。
2．會計年度
以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
3．記帳本位幣
采用人民幣為記帳本位幣。
4．記帳基礎和計價原則
以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。
5．外幣業務的核算方法
發生的外幣業務采用當日中國人民銀行公布的市場
匯價（中間價）折合人民幣記帳， 對各種外幣帳戶的期
末余額按期末市場匯價調整，差額作為匯兌損益， 屬于
資本性支出的計入相關資產價值， 屬于收益性支出的計
入財務費用。
6．現金等價物的確定標準
本公司將持有時間短（一般3個月內）、流動性強，
易于轉換為已知金額現金， 價值變動風險很小的投資確
定為現金等價物。
7．壞帳核算的方法
1）本公司壞帳核算采用備抵法，按帳齡分析法計提
壞帳準備金，根據歷史經驗，確定提取比例如下：
A． 1年以內的按2％計提；
B． 1－2年的按10％計提；
C． 2－3年的按20％計提；
D． 3年以上的按50％計提。
2） 壞帳損失的確認標準
A． 債務人破產或者死亡， 以其破產財產或遺產清
償后仍不能收回的應收款項；
B． 逾期五年以上、債務單位資不抵債、 現金流量
嚴重不足、確有證據表明不能收回的應收款項。
8．存貨的核算方法
1） 存貨包括原材料、低值易耗品、在產品、 產成
品等。
2） 核算方法：中藥廠、南岳制藥廠、 中藥飲片廠
材料按實際成本核算， 制藥分廠材料按計劃成本核算，
月末結轉材料成本差異， 將發出材料成本調整為實際成
本。產成品按實際成本核算，發出時按加權平均法核算，
低值易耗品領用時按一次攤銷法核算。
3）期末采用成本與可變現凈值孰低法，按存貨類別
分別計提存貨跌價準備。
9．短期投資的核算
1）本公司短期投資期末按成本與市價孰低法計價。
2）本公司取得短期投資按實際支付的價款（包括稅
金、手續費等）， 扣除實際支付的價款中已宣告而尚未
領取的現金股利、 已到期尚未領取的債券利息作為投資
成本入帳， 持有期間取得的現金股利或利息（除取得時
已計入應收項目的現金股利或利息外）， 以實際收到時
作為投資成本沖回。
3）處置投資時所取得的處置收入與短期投資帳面價
值的差額（扣除原取得時記入應收項目的現金股利、 利
息、尚未收回的部分），確認為投資收益。
4）短期投資跌價準備按投資類別計提。
10．長期投資核算方法
1）長期股權投資
A取得時投資成本的確定
以現金支付取得長期股權投資是以實際支付的全部
價款入帳（包括稅金、手續費）， 以非現金資產取得長
期股權投資按公允價值作為投資成本入帳。
B持有期間投資成本的確定
成本法核算長期股權投資， 收到被投資單位分派的
屬于投資前累計盈余的分配額，沖減投資成本， 投資成
本按沖減后的差額作為新的投資成本。 如增加或減少被
投資單位的股份而改變長期股權投資的核算方法， 則按
原投資帳面價值作為投資成本。
C對占被投資單位有表決權資本總額20％以下的，或
在20％以上但不具有重大影響的，采用成本法核算。 公
司對其他單位的投資占被投資單位有表決權20 ％以上（
含20％），或雖在20％以下但具有重大影響， 按權益法
核算。對占被投資單位50％以上，或雖在50 ％以下（含
50％），但有實質控制權的按權益法核算， 并編制合并
會計報表。
D采用權益法核算的長期股權投資，取得時的成本與
其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額， 在“股
權投資差額”核算，并在年度終了分期平均攤銷， 計入
損益。攤銷時，如合同規定了投資期限的， 按投資期限
攤銷；沒有規定投資期限的，按10年平均攤銷。
2）．長期債券投資
A按實際支付的價款，包括稅金、手續費等相關費用，
及尚未到期的債券利息， 扣除已到期尚未領取的利息后
余額計價。
B長期債券投資按期計算利息收入，同時確認相應的
溢折價攤銷，作為應收利息的調整。
C溢價或折價在債券購入后至到期日止的期間內，于
確認相關的債券利息收入時采用直線法攤銷。
3）長期投資減值準備按個別投資項目計算確定。如
估計未來可收回金額低于投資帳面價值的， 將可收回金
額低于長期投資帳面價值的差額， 首先沖抵原該項投資
的資本公積準備項目， 不足沖抵部分確認為當期投資損
失。
11．固定資產計價和折舊方法
1）固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在
2000元以上的房屋建筑物、機器設備、電子設備、 運輸
工具、其他設備。
2）固定資產計價
A．購入的固定資產，按實際支付的買價、相關的費
用、稅金、安裝成本入帳；
B．自行建造的固定資產，按建造過程中發生的全部
支出入帳；
C．投資者投入的固定資產按評估確認的原價入帳；
D．融資租入的固定資產，按租賃協議確定的設備價
款，發生的運費途中保險費及安裝調試費入帳；
E．在原固定資產上改造、擴建的，按固定資產的價
值加上改建、擴建而發生的支出，減改建、 擴建過程中
發生的變價收入記帳；
F．接受捐贈的固定資產按同類資產的市場價值加相
關實際費用入帳。
3）固定資產折舊：本公司固定資產折舊采用直線法，
按分類折舊率計算折舊，各類折舊率如下：
固定資產類別 使用年限 凈殘值率％ 折舊率％
房屋、建筑物 30－35年 5 3.17－2.71
機器設備 10－12年 5 9.5－7.92
電子設備 5－8年 5 19－11.88
運輸工具 6－8年 5 15.83－11.88
12．在建工程的核算方法
在建工程按實際成本核算， 完工時按竣工決算金額
轉入固定資產。 工程已經完工且交付使用但未辦理竣工
決算的按暫估價轉入固定資產， 待辦理竣工決算后按工
程決算金額調整固定資產價值。
購建固定資產發生的利息支出， 在該項固定資產未
交付使用前，計入購建固定資產的成本； 固定資產交付
使用后發生的利息支出，計入當期損益。
13．無形資產的計價和攤銷方法
1）無形資產的計價
購入的無形資產按取得時的實際成本入帳； 投入的
無形資產按評估確認的價值入帳； 自行開發并按法律程
序申請取得的無形資產按依法取得時發生的注冊費、 聘
請律師費入帳，開發過程中發生的費用計入當期損益。
2）攤銷方法
無形資產采取分期平均攤銷法。 合同規定了受益年
限的，按受益年限平均攤銷； 合同沒有規定受益年限，
而法律規定了有效年限的，按法定的有效年限平均攤銷；
經營期限短于有效期限的， 按不超過經營期的年限平均
攤銷；合同及法律沒有規定期限的，按不超過10 年的期
限平均攤銷。
14．開辦費、長期待攤費用攤銷方法
1）開辦費系公司在籌建期內發生的費用，包括人員
工資、辦公費、培訓費、差旅費、注冊費， 及不計入固
定資產價值的借款費用等。 開辦費以開始生產經營的當
月起，按5年平均攤銷。
2）長期待攤費用是已經支出，但攤銷期限在一年以
上（不含一年）除開辦費以外的其他各項費用， 按受益
期年限平均攤銷。
15．收入確認的原則
1）銷售商品在下列條件均能滿足時予以確認收入
A 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
B企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，
也沒有對已售出的商品實施控制；
C 與交易相關的經濟利益能夠流入企業；
D 相關的收入與成本能可靠的計量；
銷售商品收入按公司與購貨方簽訂的合同或協議金
額或雙方接受的金額確定。 現金折扣于發生時確認為當
期費用；銷售折讓實際發生時沖減當期收入。
2）提供勞務如在同一會計年度內開始并完成的勞務，
于完成勞務時確認收入； 勞務的開始和完工分屬于不同
的會計年度，在同時滿足下列條件時， 于資產負債表日
按完工百分比法，確認相關的勞務收入：
A勞務的收入與其成本能可靠計量；
B與交易相關的經濟利益能夠流入企業；
C勞務的完成程度能可靠的確定；
如提供勞務不能同時滿足上述條件， 則公司在資產
負債表日按已經發生并預計能夠補償的勞務成本的金額
確認收入，并按相同的金額結轉成本； 資產負債表日勞
務成本預計不能得到補償則不確認收入， 將已發生的成
本確認為當期費用。
3）他人使用本公司的資產如與交易相關經濟利益能
夠流入公司，收入的金額能可靠的計量， 則確認收入。
利息收入按他人使用本公司現金的時間和適用的利率計
算確定， 使用費收入按有關合同或協議規定的收費時間
和方法計算確定。
16．所得稅會計處理方法
本公司所得稅采用應付稅款法進行核算。
17．合并會計報表的編制方法
本公司母公司會計報表由公司總部、中藥廠、 制藥
廠、南岳制藥廠匯總編制而成。
按照財政部財會字（1995）11 號《合并會計報表暫
行規定》及財政部財會字（1996）2號文“關于確定合并
范圍時重要性原則的標準”編制合并會計報表。 編制合
并會計報表時以公司母公司及子公司個別會計報表為基
礎，將母公司與子公司之間的重要往來、 內部銷售等抵
消后合并。
本年度公司將控股子公司衡陽市中藥飲片廠納入合
并范圍。
18．會計政策變更及其影響
根據財政部財會字（1999）35 號關于印發《股份有
限公司會計制度有關會計處理問題補充規定》的通知要
求及公司董事會批準“四項準備”計提的規定， 公司采
用追溯調整法對相關項目進行了調整。
上述會計政策的累計影響數為12,008,415.60元，其
中因壞帳準備計提方法改變影響9,419,629.33元， 長期
投資減值準備計提方法改變影響2,588,786.27元。 由于
會計政策變更調減了1998年利潤4,867,975.91元， 調減
了1999年初未分配利潤10,207, 153. 26元，盈余公積1
,801,262.34元。其會計政策變更對各項目影響如下：
項 目 1997年 1998年 1999年
本年凈利潤 －1,407,846.00 －4,867,975.91 －－－－
年初盈余公積 －859,889.05 －1,071,065.95 －1,801,262.34
其中：年初公益金 －286,629.68 －357,021.98 －600,420.78
年初未分配利潤 －4,872,704.64 －6,069,373.74 －10,207,153.26
三、稅項
1．增值稅：以銷售收入的17％計算增值稅銷項稅額，
按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額后的差額計算繳納。
2．城市維護建設稅：按應納增值稅的7％計提繳納。
3．教育費附加：按應納增值稅的3％計提繳納。
4．消費稅：按藥酒銷售收入的10％計提繳納。
5．所得稅：根據衡陽市人民政府衡政發[1997]9 號
文件，公司所得稅率為15％。
四、控股公司及合營企業
子公司名稱 注冊地 注冊資本 經營范圍 投資額 比例
衡陽市中藥飲片廠 衡陽市 249.2萬 中藥飲片、藥酒 200萬 80％
張家界古漢山莊有限責任公司 張家界市 2143萬 飲食服務 1606萬 80％
阿聯酋協和醫療中心 阿聯酋 38萬美元 醫療、武術培訓 19.38萬美元 51％
注：衡陽中藥飲片廠本年度已納入合并會計報表，
張家界古漢山莊有限責任公司因對外實行承包經營， 故
公司未編制合并報表；阿聯酋協和醫療中心未正式營業，
公司已對其全額計提長期投資減值準備， 故未納入合并
會計報表。
五、會計報表項目注釋
1．貨幣資金
項目 期初數 期末數
現金 6,318.75 227,757.93
銀行存款 18,376,799.34 53,323,370.67
合 計 18,383,118.09 53,551,128.60
注：貨幣資金期末數比期初數增加191.31％， 主要
系配股資金到位后大部分資金尚未投入工程項目所致。
2.應收帳款
帳 齡 期 初 余 額 期 末 余 額
金 額 比例％ 壞帳準備 金 額 比例％ 壞帳準備
1年以內 93,149,777.33 74.61 1,862,995.54 119,281,260.63 75.96 2,385,625.20
1－2年 18,349,456.99 14.70 1,834,945.70 25,289,263.84 16.10 2,528,926.38
2－3年 9,530,554.59 7.63 1,906,110.92 9,891,894.36 6.30 1,978,378.87
3年以上 3,813,639.63 3.06 1,906,819.81 2,575,533.86 1.64 1,287,766.92
合 計 124,843,428.54 100 7,510,871.97 157,037,952.69 100 8,180,697.37
注：應收帳款中無持本公司5％（含5 ％）以上股份
的股東的股東單位欠款。
欠款金額前五名的單位如下：
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
衡陽中成藥部 3,908,071.64 1年以內 貨款
西安飛龍醫藥公司解放路分公司（西安總代理） 4,483,777.41 1年以內 貨款
�？谔禧愃帢I公司（福建總代理） 4,708,231.86 1年以內 貨款
江蘇藥大醫藥有限公司新藥部（南京總代理） 4,150,799.72 1年以內 貨款
浙江長天醫藥技術貿易公司（杭州總代理） 3,287,396.73 1年以內 貨款
3．其他應收款
帳 齡 期 初 余 額 期 末 余 額
金 額 比例％ 壞帳準備 金 額 比例％ 壞帳準備
1年以內 28,915,682.07 68.42 578,313.64 13,577,257.71 58.70 271,545.15
1—2年 9,648,908.32 22.83 964,890.83 6,747,365.01 29.17 674,736.50
2—3年 2,862,015.39 6.77 572,403.07 2,190,921.42 9.47 438,184.28
3年以上 834,733.92 1.98 417,366.96 612,553.43 2.66 306,276.70
合 計 42,261,339.70 100 2,532,974.50 23,128,097.57 100 1,690,742.63
欠款金額前五名的單位如下：
單 位 名 稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
衡陽市三化實業股份公司 1,935,000.00 2年以內 借款
廣州軍區后勤部企業管理局 1,442,027.02 1年以內 借款
衡陽賓館 1,020,703.90 1年以內 未結算工程款
南京中成藥部 600,000.00 1年以內 南京市場預支款
長沙大康藥物研究所 550,000.00 1年以內 預支技術使用費
注：其他應收款期末比期初減少45.3％， 主要系公
司清理往來款項力度加強所致， 其他應收款中無持有本
公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款。
4.預付帳款
帳 齡 期初余額 期末余額
金 額 比例％ 金 額 比例％
1年以內 2,854,138.83 71.78 1,743,789.30 100
1－ 2年 251,866.26 6.34 －－－－ －－
2－ 3年 745,137.86 18.74 －－－－ －－
3年以上 125,000.00 3.14 －－－－ －－
合 計 3,976,142.95 100 1,743,789.30 100
欠款金額前五名的單位如下：
單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因
廣州市凱康經濟發展有限公司 130,000.00 1年以內 購原材料款
天津凱德科學儀器有限公司 169,000.00 1年以內 預付設備款
湛江麻單區生物制品有限公司 100,000.00 1年以內 預付原材料款
深圳億仙達公司 162,303.36 1年以內 預付原材料款
寧廈中寧丹塔獸藥站 66,747.25 1年以內 預付原材料款
預付帳款中無持本公司5％（含5 ％）以上股份的股
東單位欠款。
5．存貨及存貨跌價準備
項 目 期 初 數 期 末 數
金 額 跌價準備 金 額 跌價準備
原材料 7,496,717.95 11,096,760.47 156,936.88
燃 料 36,804.64 608,266.10 －－－
包裝物 3,314,437.04 5,792,610.64 31,394.81
備 件 1,077,015.26 1,564,290.81 －－－
產成品 38,106,872.60 64,574,438.59 －－－
在產品 852,097.11 3,594,420.62 55,946.32
委托加工材料 5,210.00 5,210.00 －－－
自制半成品 1,180.50 1,180.50 －－－
低值易耗品 －－ 496,269.45 －－－
合 計 50,890,335.10 87,733,447.18 244,278.01
存貨期末比期初增加72.4％， 主要系配股增加南岳
制藥廠及生產量加大，期末庫存增加所致。
6．長期投資
1） 項 目 期 初 數 本期增加 本期減少 期 末 數
金 額 減值準備 金 額 減值準備
長期股權投資 25,612,202.38 2,588,786.27 3,537,290.52 2,008,750.00 27,140,742.90 2,975,211.21
其中:合并價差 －366,958.87 －366,958.87
長期債券投資 275,660.34 1,000.00 40,000.00 236,660.34 1,000.00
合 計 25,887,862.72 2,588,786.27 3,538,290.52 2,048,750.00 27,377,403.24 2,976,211.21
2）長期股權投資
被投資單位名稱 投資 投資金額 占被投資單位 減值準備 備 注
期限 注冊資本的比例％
湖南大世界立體攝影有限公司 400,000.00 18.18
衡陽市經濟發展股份有限公司 2,420,598.00 7.00
衡陽市供銷大廈股份有限公司 200,000.00 0.57
廣東潮陽市陳店雄興印刷公司 800,000.00 19.05
廣東順德市廣安彩印廠 600,000.00 19
深圳市科鈦實業發展有限公司 1,060,241.00 10 636,144.60(1)
吉林集安衡集人參制 5年 763,730.49 465,313.89(2)
深圳市龍江生豬批發市場 1,080,000.00 9
張家界古漢山莊有限責任公司 40年 16,059,379.56 80
古漢湘南戒毒康復中心 10年 2,000,000.00 50
阿聯酋協和醫療中心 1,607,032.72 51 1,607,032.72(3)
沅江縣龜鱉養殖場 516,720.00 266,720.00(4)
合 計 27,507,701.77 2,975,211.21
注：（1）公司對深圳科鈦實業發展有限公司的投資，
因該投資項目生產產品不對路， 現已停止生產故計提投
資減值準備636,144.60元。
（2 ）吉林集安人參制品廠因該合作項目即將到
期故計提減值準備465,313.89元。
（3 ）阿聯酋協和醫療中心因該合作項目中有關
產品銷售及合資辦廠等事宜未能獲得當地政府許可證書，
故全額計提減值準備1,607,032.72元。
（4）沅江縣龜鱉養殖場因遭遇洪災損失， 故計
提減值準備266,720元
3）．長期債券投資
債券種類 面值 年利率 到期日 期初數 期末數 減 值 備注
國庫券 80,000.00 119,737.54 125,237.74 －－－
電力債券 44,100.00 72,233.33 73,233.33 1,000.00
煤氣債券 －－－ 44,500.00 －－－ －－－
特種債券 30,000.00 38,189.47 38,189.27 －－－
合 計 154,100.00 275,660.34 236,660.34 1,000.00
7.固定資產及累計折舊
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
原 值
房屋建筑物 89,606,580.73 65,438,032.00 1,390,840.00 155,044,612.73
機器設備 67,950,943.80 35,265,909.01 1,390,840.00 102,432,313.01
電子設備及其他 2,947,942.15 523,435.95 3,471,378.10
運輸工具 6,435,615.00 3,337,042.23 231,900.00 9,540,757.23
合 計 166,941,081.68 105,169,919.39 1,621,148.15 270,489,061.07
累計折舊
房屋建筑物 14,203,679.13 22,050,070.75 36,253,749.88
機器設備 23,136,395.85 11,596,871.80 915,675.22 33,817,592.43
電子設備及其他 2,029,262.21 246,750.01 2,276,012.22
運輸工具 3,874,527.23 1,366,550.52 159,461.37 5,081,616.38
合 計 43,243,864.42 35,260,243.08 1,075,136.59 77,428,970.91
凈值 123,697,217.26 193,060,090.16
注：本期固定資產增加主要系在建工程完工轉入13
,432,860.72元及配股增加南岳制藥廠固定資產83, 162
,144.40元。公司已將房屋及機器設備價值7000萬元作為
抵押物向銀行貸款。
8．在建工程
工程項目名稱 期初數 本期增加 本期轉入 期末數 資金來源
固定資產
六車間 719,498.21 1,969,206.21 2,683,602.17 5,102.25 自籌
提取車間 －－－ 6,140,198.55 6,140,198.55 －－－ 自籌
制劑車間 －－－ 3,811,668.76 3,811,668.76 －－－ 自籌
職工集資房 384,935.30 1,396,091.75 －－－－ 1,781,027.05 集資
其他 1,382,139.42 2,856,538.22 3,624,990.43 613,687.21 自籌
合 計 2,486,572.93 13,346,104.30 13,432,860.72 2,399,816.51
在建工程本期無資本化利息。
9．無形資產
種 類 原始金額 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數 剩余攤
銷年限
土地使用權 49,964,071.20 11,060,860.88 38,447,214.00 376,595.13 49,131,479.75
住房使用權 702,720.00 671,080.00 －－－ 14,064.00 657,016.00
技術轉讓費 780,000.00 614,000.00 －－－ 156,000.00 458,000.00
合 計 51,446,791.20 12,345,940.88 38,447,214.00 546,659.13 50,246,495.75
注：本年增加土地使用權中，衡陽中藥飲片廠5,070,
600.00元，因有關法律手續未辦妥， 土地權證系劃撥土
地，故未攤銷，配股增加南岳制藥廠土地使用權33,376
,614.00元，其中：代管理非經營性土地23,099,150.00，
不攤銷，經營性土地使用權10,277,464.00元，按45年攤
銷。
10．長期待攤費用
種類 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數
電力增容費 199,216.27 360,000.00 121,804.08 437,412.19
古漢大道路名 8,020,000.00 935,669.00 7,084,331.00
廣告費 6,975,163.51 1,023,000.00 5,952,163.51
合 計 199,216.27 15,355,165.31 2,080,473.08 13,473,908.50
11.短期借款
借款類別 期初數 期末數 備 注
抵押借款 31,700,000.00 66,250,000.00
擔保借款
信用借款 6,590,000.00 8,374,150.00 其中1,774,150系逾期借款
合 計 38,290,000.00 74,624,150.00
注：短期借款期末比期初增加94.9％， 主要系配股
增加南岳制藥廠后， 該廠短期借款及部分已到期長期借
款轉入公司短期借款所致。
12.應付帳款
期初數 37,428,602.73
期末數 64,390,999.45
注：應付帳款期末比期初增加72.04％，主要系配股
增加南岳制藥廠后，增加該廠所欠款項所致。 應付帳款
無持本公司5％（含5％）股份的股東單位款項。
13．應付股利9,023,485.60元,系根據公司 2000年3
月14日董事會決議通過的1999年度利潤分配預案，每 10
股派發現金紅利0.8元所致。
14．應交稅金
項 目 期初余額 期末余額
應交增值稅 5,985,215.24 9,623,132.84
應交消費稅 －9,686.74 465,409.21
應交城建稅 540,732.89 5,983.60
應交所得稅 －515,132.78 －3,886,479.00
應交房產稅 176,047.54 430,678.19
應交車船使用稅 4,580.00 1,003.34
應交土地使用稅 117,417.74 32,238.01
應交印花稅 15,369.26 82,254.90
合 計 6,314,543.15 6,754,221.09
15．其他應付款
期初數 18,965,478.99
期末數 64,740,434.37
注：其他應付款期末比期初增加241.36％， 主要系
配股增加南岳制藥廠后，增加往來款項所致。 其他應付
款中欠持本公司第一大股東衡陽市國資局款項 25, 159
,951.18元。
16．長期借款
借款單位 金 額 借款期限（年） 年利率％ 條 件 備注
工行衡陽市江東支行 2,000,000.00 98.9－2001.4 10.98 抵押
工行衡陽市江東支行 6,463,507.50 97.8－99.12 10.98 抵押 已逾期
廣州軍區后勤財務部 7,460,000.00 96.8－99.10 信用 已逾期
廣州軍區后勤衛生部 1,254,000.00 97.12－99.12 9 信用 已逾期
合 計 17,177,507.50
注：長期借款均系本次配股進入公司的原南岳制藥
廠所借款項。
17．住房周轉金
住房周轉金余額－1,975,435.65元，比期初增加－1,
849,411.74元，主要系出售職工住房損失轉入所致。
18．股本
項 目 期初數 本期增減變動（＋、－） 期末數
配股 送股 公積金轉股 其他 小計
一、尚未流通股份
1．發起人股份 58,433,833 2,000,000 2,000,000 58,433,833
其中：國家擁有股份 45,396,000 2,000,000 2,000,000 47,396,000
境內法人持有股 13,037,833 13,037,833
2．募集法人股 17,211,798 47,939 47,939 17,259,737
其中：轉配股 159,798 47,939 47,939 207,737
3內部職工股
4．優先股或其他
尚未流通股份合計 75,645,631 2,047,939 2,047,939 77,693,570
二、已流通股份
1．境內上市的人民幣 27,000,000 8,100,000 8,100,000 35,100,000
普通股
2．境內上市外資股
3．境外上市外資股
4．其他
已流通股份合計 27,000,000 8,100,000 8,100,000 35,100,000
三、股份總數 102,645,631 10,147,939 10,147,939 112,793,570
注：系根據中國證監會證監公司字[1997]112號批復，
公司向全體股東配售股份10,147,939股， 配股資金已于
1999年12月24日到位， 長沙孜信有限責任會計師事務所
驗字[1999]158號驗資報告予以驗證。
19．資本公積
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
股本溢價 96,474,723.07 77,347,343.58 173,822,066.65
注：系根據中國證監會證監公司字[1999]112號批復，
公司向全體股東配售股份10,147,939股，配股價每股9元，
共募集資金91,331,451元，溢價81,183,512元，扣除配股
費用3,836,168.42元，增加資本公積77,347,343.58元。
20．盈余公積
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 14,495,793.77 1,246,367.41 17,551,329.99
任意盈余公積 1,805,020.12 1,805,020.12
公益金 4,584,985.02 623,183.71 5,208,168.73
合 計 20,885,798.91 22,755,350.03
注：1）因四項準備計提追溯調整，調減期初盈余公
積1,801,262.34元，其中：法定盈余公積調減1,200,841.
56元，公益金調減600,420.78元。
2）1999年度根據衡陽市地稅局查補上年度所得稅，
相應調減期初盈余公積74,511.81元，其中：法定盈余公
積調減49,674.54元，公益金調減24,837.27元。
以上兩項合計調減期初盈余公積1,875,774.15 元，
其中法定盈余公積調減1,250,516.10元，公益金調減625,
258.05元。
21．未分配利潤
期初數 36,273,107.66
本期增加 10,594,122.99
本期減少 9,023,485.60
期末數 37,843,745.05
注：1）本年度調減年初未分配利潤10,629,386. 82
元。 其中因四項準備計提追溯調整調減年初未分配利潤
10,207,153.26元，1999年度根據衡陽市地稅局查補上年
度所得稅，相應調減年初未分配利潤422,233.56元。
2）本年度未分配利潤增加10,594,122.99元， 系凈
利潤按10％提取法定盈余公積5％提取公益金后增加的可
供股東分配利潤。
3）未分配利潤減少9,023,485.60 元， 系根據公司
2000年3月14日董事會決議通過的1999年度利潤分配預案，
每10股派發現金紅利0.8元所致。
22．財務費用
類 別 本年度發生數 上年發生數
利息支出 8,472,141.68 6,711,393.08
減：利息收入 424,055.16 56,945.89
匯兌損益 9,533.51
其他 102,039.84 60,936.18
合 計 8,159,659.87 6,715,383.37
23．支付的其他與經營活動有關的現金
1999 年度支付的其他與經營活動有關的現金為 67
,145,774.04元，主要支出列示如下：
項 目 金 額
業務招待費 704,163.17
差旅費 1,380,126.92
辦公費 1,180,481.05
上解工會經費 506,379.49
保險費 1,620,050.08
運輸費 7,094,795.68
廣告費 16,325,806.88
合 計 28,811,803.27
六、關聯方關系及交易
一、關聯方關系
�。ㄒ唬┐嬖诳刂频年P聯方關系
企業名稱 與本公司關系 法人代表 注冊地 注冊資本 所持股份 主營業務
古漢山莊 子公司 申甲球 張家界市 2143萬元 80％ 飲食服務
阿聯酋協和醫療中心 子公司 趙 暢 阿聯酋 38萬美元 51％ 醫療、武術培訓
�。ǘ┐嬖诳刂脐P系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 年初數 本期增加 本期減少 年末數
古漢山莊 911萬 1232萬元 0 2143萬元
阿聯酋協和醫療中心 38萬美元 0 0 38萬美元
�。ㄈ┐嬖诳刂脐P系的關聯方所持股份或權益及其變化
企業名稱 年 初 數 本年增加 本年減少 年末數
古漢山莊 12,405,130.17 3,654,249.39 16,059,379.56
阿聯酋協和醫療中心 1,607,032.72 1,607,032.72
注：阿聯酋協和醫療中心投入19.38萬美元，折合人
民幣1,607,032.72元。
二、關聯方交易
其他應付款中欠第一大股東衡陽市國資局款25,159
,951.18元，均系代管理的非經營性資產款。其中：土地
使用權23,099,149.62元，不攤銷。根據本公司與衡陽市
國資局簽訂協議， 衡陽南岳制藥廠經營性資產配股進入
本公司后，其非經營性資產25,159,951.18元（其中：土
地使用權23,099,150.00元，房屋建筑物1,950,874.83元，
設備109,926.35元）由本公司托管。
七、承諾事項、或有事項
本公司無重大的經濟擔保、 財務承諾和其他或有事
項。
八、資產負債表日后事項
公司于2000年3月14日召開董事會通過的1999年度利
潤分配預案，以1999年末總股112,793,570股為基數，向
全體股東實施每10股送紅股3股并派現金紅利0.8 元（含
稅），同時實施資本公積轉增股本每10股轉增5股。以上
利潤分配預案需經股東大會批準后實施。
九、重大事項說明
1．公司一九九八年股東大會于1999年6月18日召開，
通過以一九九八年末總股本102,645,631股為基數，每10
股配3股，配股總額為30,793,689股。因國家股及法人股
部分放棄配股，經中國證監會證監公司字[1999]112號批
復：同意公司向全體股東配售13,073,412股普通股。 至
1999年12月24日止，實配售人民幣普通股10,147,939股，
配股價每股9元，共募集資金91,331,451元（含實物資產
1583.65萬元），扣除配股費用3,836,168.42元，計入股
本10,147,939元，計入資本公積77,347,348.58元。
2．公司原擬與衡陽中藥飲片廠共同投資成立金牛中
藥保健品有限公司，其注冊資本為249.2萬元，公司出資
200萬元，占80％股份，衡陽市中藥飲片廠以其評估后的
經營性凈資產（含土地使用權）作價49.2萬元，占20 ％
股份，因藥品生產許可證原因， 金牛中藥保健品有限公
司未予成立，但公司投資已到位， 已實際上控制了衡陽
中藥飲片廠的生產經營，本著實質重于形式的原則， 本
年度公司已將衡陽中藥飲片廠納入了合并會計報表。
3．經衡陽市國資局同意，衡陽市人民政府批準，公
司股東大會通過與國有企業衡陽南岳制藥廠簽訂托管合
同書， 合同規定公司對衡陽南岳制藥廠實行托管經營，
托管時間從1999年5月1日起，至公司1999 年度增資配股
方案實施時止， 衡陽市國資局將衡陽南岳制藥廠評估后
的經營性凈資產作為國家股的配股認購資金配入本公司，
托管期間衡陽南岳制藥廠經營損益歸本公司所有。 根據
公司董事會決議， 配股后的衡陽南岳制藥廠作分公司管
理，公司本年度報表中包含南岳制藥廠1999年5月1 日起
至12月31日止的經營利潤634,595.03元。
十、公司的其他有關資料
1、公司首次注冊日期：1993年11月12日
2、首次注冊地址：湖南省衡陽市羅金橋1號
3、公司變更注冊登記日期：1999年12月18日
4、公司注冊地址：湖南省衡陽市先鋒路54號
5、企業法人營業執照注冊號：18380252－3（3－2）
6、公司稅務登記證號：430403616773052
7、公司未流通股票托管機構：湖南省證券登記公司
8、公司聘請的會計師事務所：長沙孜信有限責任會
計師事務所
9、公司聘請的會計師事務所辦公地址：湖南省長沙
市蔡鍔中路92號永華大廈5樓
十一、備查文件
1、 載有公司董事長親筆簽名的公司年度報告正本；
2、 載有公司法定代表人、財務總監、 會計主管人
員簽字并蓋章的財務報告；
3、 載有會計師事務所蓋章、 注冊會計師親筆簽字
并蓋章的審計報告正本；
4、 最近一次股東大會審議通過的公司章程。
湖南古漢集團股份有限公司
2000年3月17日
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