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重要提示
本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
一、公司簡介
（一）公司名稱
中文名稱：江西紙業股份有限公司
英文名稱：ＪＩＡＮＧＸＩ ＰＡＰＥＲ ＩＮＤＵＳＴＲＴＹ ＣＯ．，ＬＴＤ
中文縮寫：江西紙業
英文縮寫：ＪＰＩＮＣ
（二）公司法定代表人：姜和平
（三）公 司 總 經 理：吳三羅
（四）公司董事會秘書：黃倬楨
授 權 代 表：蘭日明
公司咨詢服務及聯系機構：本公司證券部
電 話：（０７９１）８６３２３９２
傳 真：（０７９１）８６３２３９２
（五）公司注冊地址及辦公地址：江西省南昌市董家窯１１２號
郵政編碼：３３０００６
電子信箱：ＪＸＰａＰｅｒ＠ｂｅｎｔｉｕｍ．ｎｅｔ
公司國際互聯網址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ＪｉａｎｇＸｉＰａｐｅｒ．ｃｏｍ．ｎｃ
（六）信息披露報紙名稱：《上海證券報》、《中國證券報》
指定披露的網址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司年度報告備置地點：本公司證券部
（七）公司股票上市地：上海證券交易所
股票簡稱：江西紙業
股票代碼：６０００５３
二、會計數據和業務數據摘要
（一）利潤情況
項 目 金 額（元）
利潤總額 ６０，５７９，９０９．９６
凈 利 潤 ４７，２１２，０８４．７３
扣除非經營性損益后的凈利潤 ２７，０１９，３７７．６８
主營業務利潤 ６１，８４３，８９３．２１
其他業務利潤 ２４，０７７．７７
營業利潤 ４１，１０５，６２４．８７
投資收益 ０
補貼收入 １２，６８７，５８０．７５
營業外收支凈額 ６，７８６，７０４．３４
經營活動產生的現金流量凈額 ３２，０１９，１４９．１７
現金及現金等價物凈增加額 －６５，３２１，６２４．９８
（二）公司前三年主要會計數據和財務指標
追溯調整后
序號 項 目 單位 １９９９年度 １９９８年度 １９９７年度
１ 主營業務收入 元 ２７１，３９２，５３２．６９ ２２７，５１０，０４０．０８ ２５９，９６５，２７２．９０
２ 凈 利 潤 元 ４７，２１２，０８４．７３ ４３，１５８，５２５．２１ ３７，８３１，５０３．８５
３ 總 資 產 元 ８７５，２７９，８７０．７９ ７６１，８４１，４７０．３９ ５６８，３５７，６５９．０２
４ 股東權益 元 ４５４，３７８，３０４．１１ ４０７，１６６，２１９．３８ ３６４，４１６，０５２．７２
５ 每股收益 元／股 ０．３５ ０．３２ ０．３６
６ 加權平均每股收益 元／股 ０．３５ ０．３５ ０．４２
７ 扣除非經營性損益
后的每股收益 元／股 ０．２０ ０．０５ ——
８ 每股凈資產 元／股 ３．３３ ２．９８ ３．４７
９ 調整后的每股凈資產 元／股 ３．３３ ２．９５ ３．４７
１０每股經營活動產生
的現金流量凈額 元 ０．２３ －０．３９ ——
１１凈資產收益率 ％ １０．３９ １０．６０ １０．３８
追溯調整前
序號 項 目 單位 １９９８年度 １９９７年度
１ 主營業務收入 元 ２２７，５１０，０４０．０８ ２５９，９６５，２７２．９０
２ 凈 利 潤 元 ４３，１５８，５２５．２１ ３７，８３１，５０３．８５
３ 總 資 產 元 ７６２，２４９，８２８．９４ ５６８，３５７，６５９．０２
４ 股東權益 元 ４０７，５７４，５７７．９３ ３６４，４１６，０５２．７２
攤 薄 加 權 攤 薄 加 權
５ 每股收益 元／股 ０．３２ ０．３５ ０．３６ ０．４２
每股收益 元／股 ０．３２（扣除新股申購凍結資金利息）
６ 每股凈資產 元／股 ２．９９ ３．３０ ３．４７ ４．０５
７ 凈資產收益率 ％ １０．５９ １１．１８ １０．３８ １６．６０
凈資產收益率 ％ ９．３４（扣除新股申購凍結資金利息）
８ 調整后的每股凈資產 元／股 ２．９５ ３．２７ ３．４７ ４．０５
９ 調整后的每股凈資產 元／股 ２．９５ ３．４７
１０ 每股經營活動產生
的現金流量凈額 元 －０．３９ ——
１１ 凈資產收益率 ％ １０．６０ １０．３８
每股經營活動產生的現金流量凈額＝經營活動產生的現金流量凈額／年度末普通股股份總數
凈資產收益率＝凈利潤／年度末股東權益×１００％
（三）股東權益變動情況
項 目 股 本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數 １３６，５００，０００ ２１７，４８１，８２１．３７ １４，８３６，８７９．６０ ７，４１８，４３９．８０ ３８，３４７，５１８．４１ ４０７，１６６，２１９．３８
本期增加 －－－－－－－－－ －－－－－－－－ ９，４４２，４１６．９４ ４，７２１，２０８．４７ ３７，７６９，６６７．７９ ４７，２１２，０８４．７３
本期減少 －－－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－ －－－－－－－－
期末數 １３６，５００，０００ ２１７，４８１，８２１．３７ ２４，２７９，２９６．５４ １２，１３９，６４８．２７ ７６，１１７，１８６．２０ ４５４，３７８，３０４．１１
變動原因 本期計提 本期計提 本期盈利
三、股東情況介紹
（一）１９９９年末股東總數
截止１９９９年１２月３１日，公司股東總數４８，６８１戶，其中：國有法人股股東１戶，即江西紙業集團有限公司（以下簡稱：江紙集團公司）持有７，８００萬股國有法人股，社會公眾股股東４８，６８０戶。
（二）公司前１０名股東持股情況：
名次 股東名稱 年末持股數（股） 占總股本（％）
１ 江西紙業集團有限公司 ７８，０００，０００ ５７．１４
２ 財政證券 ２７５，４３８ ０．２０
３ 袁 莉 ２０１，０００ ０．１５
４ 長升酒店 １９９，０００ ０．１４６
５ 王 世 才 １８２，０００ ０．１３
６ 肖 汝 滿 １３９，３００ ０．１０
７ 潘 麗 華 １０８，０００ ０．０８
８ 張 大 鳳 １００，０００ ０．０７
９ 滬財嘉定 ９３，８５０ ０．０６９
１０ 姜 兆 和 ９０，５５２ ０．０６６
說明：
江紙集團公司系本公司發起人，持有本公司國有法人股７，８００萬股，占總股本的５７．１４％。
以上各股東之間不存在關聯關系。
四、股東大會簡介
（一）公司董事會一屆七次會議決定召開公司１９９８年度股東大會公告刊登在１９９９年３月３１日的《上海證券報》上。本次股東大會于１９９９年６月７日在公司小禮堂召開。
公司１９９８年度股東大會決議公告刊登在１９９９年６月８日的《上海證券報》上。
（二）公司第一屆董事會第十次會議決定召開１９９９年第一次臨時股東大會公告刊登在１９９９年８月２６日的《上海證券報》上。本次股東大會原定于１９９９年９月２８日召開，因公司配股前期的有關工作尚未辦妥，故大會延期至１９９９年１０月１５日在公司小禮堂召開（延期召開１９９９年第一次臨時股東大會的通知刊登在１９９９年９月２１日的《上海證券報》上）。
公司１９９９年第一次臨時股東大會決議公告刊登在１９９９年１０月１６日的《上海證券報》上。
五、董事會報告
（一）公司經營情況的簡要回顧
１、公司所處的行業以及在本行業中的地位
本公司是全國輕工造紙行業中的重點骨干企業和新聞紙重點生產企業之一。新聞紙屬于國家戰略商品，新聞紙行業屬國家產業結構調整予以重點支持和扶持的行業。
２、公司主營業務的范圍及其經營狀況
公司主營業務范圍是生產和銷售“松竹”牌膠印新聞紙。
１９９９年，在公司董事會的正確領導下，公司加快機制轉換，全體員工發揚“團結拼搏、實干高效”的企業精神，充分利用新聞紙反傾銷勝訴后的大好時機，實施“科技興企”戰略，運用先進的科學管理技術，強化企業管理，提高產品質量，降低生產成本，積極開拓市場，取得了較好的經營業績。１９９９年，公司實現主營業務收入２７１，３９２，５３２．６９元，主營業務利潤６１，８４３，８９３．２１元，分別比上年有較大幅度的增長，公司采取的主要措施如下：
（１）抓規范運作，促機制轉換。１９９９年，公司加大機制轉換力度，切實做到人員獨立、資產完整、財務獨立，使公司運作更趨于規范。
（２）抓質量體系認證，促管理基礎工作。在全體員工的努力下，公司順利通過ＩＳＯ９００２國際質量體系認證，并獲得中國興輕質量體系認證中心和中國輕工質量認證中心頒發的兩個質量認證證書。１９９９年是公司質量年，全員的質量意識得到進一步提高，企業管理的各項基礎工作得到進一步完善。
（３）抓市場開拓，促產品銷售。１９９９年，公司以新聞紙反傾銷勝訴為契機，把握建立穩定銷售渠道和市場網絡體系這一競爭的關鍵，全面推行產品銷售目標責任制，積極探索產品銷售代理制等各種營銷方式，市場份額得到了進一步擴大，產銷率達到１０７％。
（４）抓內部挖潛，促成本下降。１９９９年，公司把成本控制的重點放在消耗定額、原材料采購成本、各項費用支出控制上，通過進一步完善內部經濟責任制，層層簽定成本目標責任書，加大成本否決力度，公司的生產成本得到較大幅度的下降。
（二）公司財務狀況
１、主要經濟指標對比
單位：元
經濟指標 １９９９年度 １９９８年度 增減幅度（％）
總 資 產 ８７５，２７９，８７０．７９ ７６１，８４１，４７０．３９ ＋１４．８９
流動負債 ３９５，２２３，９３７．１８ ３２８，９９７，６２１．５１ ＋２０．１３
長期負債 ２５，６７７，６２９．５０ ２５，６７７，６２９．５０ ０
股東權益 ４５４，３７８，３０４．１１ ４０７，１６６，２１９．３８ ＋１１．６０
主營業務利潤 ６１，８４３，８９３．２１ ２３，１４５，８７４．５１ ＋１６７．１９
凈 利 潤 ４７，２１２，０８４．７３ ４３，１５８，５２５．２１ ＋９．３９
２、主要原因：９９年度總資產比９８年度增加１１３，４３８，４００．４０元，主要是應收帳款和在建工程的增加所致。股東權益比９８年度增加４７，２１２，０８４．７３元，主要原因為未分配利潤的增加。９９年公司狠抓銷售和成本控制，銷售收入大幅增長和生產成本大幅下降，實現了主營業務利潤增加３８，６９８，０１８．７０元，凈利潤增加４，０５３，５５９．５２元。
（三）公司投資情況
１、募股資金使用情況
報告期內，公司募股資金無對外投資情況，也未變更募集資金用途，所投資金均按照《招股說明書》承諾的項目實施。截止報告期末，公司“九五”技改項目投資進度及資金使用情況如下表：
“九五”技改項目投資進度表
單位：萬元
序號 項目名稱 計劃投資額 實際投資額
１ 化機漿車間 １０，０３４
２ 廢紙脫墨漿廠 ５，０５８ ６，８３６．３０
３ 造紙四廠 ４７，１８９ ８，０００．００
４ 公用工程 ９，６８０
５ 污水處理站 ４，５８５ ２，２６９．８８
６ 造紙用速生材基地 ３，０００ ６，０００．００
７ 項目間接費用 ４８，４５４ １，２７８．６３
８ 流動資金 ３，０００
合 計 １３１，０００ ２４，３８４．８１
截止報告期末，本公司前次募集資金已全部投入“九五”技改項目。
２、公司“九五”技改的進展情況
報告期內，本公司“九五”技改項目已取得了實質性進展。首先，項目《可行性研究報告》通過了中國國際工程咨詢公司的評估，中資公司認為該項目“是一個好項目，建設是必要的”，并于１９９９年５月以咨化輕〖１９９９〗１６０號文向國家經貿委上報了《關于江西紙業股份有限公司新聞紙生產系統技術改造項目可行性研究報告的評估報告》。其次，國家開發銀行于１９９９年１０月以開行函〖１９９９〗２６８號文向國家經貿委上報了《國家開發銀行關于江西紙業股份有限公司１３萬噸新聞紙技術改造項目貸款評審意見的函》，同意向本公司提供硬貸款９１，２００萬元，貸款期限９年（含寬限期３年）。第三，國家為加大支持國有大中型企業技術改造力度，以國經貿投資〖１９９９〗８２４號《關于下達１９９９年財政預算內專項資金國家重點技術改造項目計劃（第一批）的通知》，將本公司“九五”技改項目列入國家財政貼息重點支持的項目計劃，享受固定資產貸款全額貼息兩年的優惠政策，這項政策將緩解本公司“九五”項目建設期間的還貸壓力，有利于增強項目的抗風險能力，經濟效益顯著。第四，國家為拉動內需，提高設備國產化率，要求本公司編制和報送國產化方案，該方案已經國家機械局、國家輕工業局同意并以國輕規科發〖１９９９〗１６６號文上報國家經貿委。第五，為加快設備的引進，保證引進設備先進可靠，公司先后邀請了德國福伊特蘇爾壽公司、芬蘭維美德公司、日本三菱重工公司、瑞典順智公司、奧地利恩德里茨公司等國際上著名的供應商進行技術設備交流，廣泛交換意見，以確保所引進設備達到國際一流水準。
（四）新年度業務發展計劃
２０００年是機遇，更是挑戰，中國中西部大開發開始起動，新聞紙行業技術改造進入高峰階段，ＷＴＯ的大門將要開啟，為此，中國造紙行業的發展將迎來前所未有的挑戰與壓力，面對迅速變化的環境，我們要加快吸收和消化國內外成功企業的管理經驗和辦法，將根據公司實際進行制度、技術、人才和文化上的全面創新，并打好“三大”（深化改革、主攻質量、技術改造）攻堅戰，實現“三上”（管理、資本營運、效益）新水平，在激烈的市場競爭中站穩腳根，求生存和發展。
１、繼續推進企業內部改革，加速建立與現代企業制度和市場經濟相適應的內部機制和管理體系。
２、以通過質量體系認證為契機，進一步強化全員的質量意識，做到人人參與質量管理、個個提高工作質量，從源頭上保證產品質量的穩定和提高。建立更加完善的質量保證體系，發揮科技投入的基礎作用，組織質量攻關，提高整體工藝裝備水平和技術含量，切實攻克產品質量中的難題，使質量指標全面達到Ａ級標準。
３、加快技改步伐，全力以赴抓好新聞紙技改項目的全面開工。公司１３．６萬噸彩色膠印新聞紙技改工程的預計實施進度如下：一是在２０００年一季度，項目可研報告可望獲得國家批復。二是在二季度項目的開工報告可望獲國家批復，屆時，技改項目將全面開工。
４、提高企業素質，向管理要效益。積極建立人才培養和使用的激勵機制，完善企業管理的基礎工作，全面推進科學管理，健全各項內部制度，加強成本管理，進一步降低產品成本，使企業管理工作邁上一個新臺階。
５、抓好資本營運，在規范中求發展。公司將嚴格按照國家有關證券法規，全面規范公司的運作，繼續做好增資配股的報批工作，并加大資本運作力度，擬采取資產置換、聯合、購并、控股或參股等形式，實施跨地區、跨行業的資本經營，使公司得到穩定、持續、快速發展。
（五）董事會日常工作情況
１９９９年度，公司董事會按照《公司章程》和《董事會議事規則》的有關規定，共召開五次董事會會議，對本公司的重要經營活動作出決策。有關會議情況及決議內容如下：
１、董事會一屆七次會議于１９９９年３月２８日召開，會議審議通過了如下決議：一是通過了《公司１９９８年年度報告》及《年度報告摘要》；二是通過了《公司１９９８年度董事會工作報告》；三是通過了《公司１９９８年度總經理業務報告》；四是通過了《公司１９９８年度財務決算報告》；五是通過了公司《１９９８年度利潤分配預案》；六是通過了關于修改《公司章程》部分條款的議案；七是通過了《關于授權公司董事會投資權限的議案》；八是通過了《關于設置廢紙脫墨漿廠的議案》；九是通過了《關于續聘江西中昊會計師事務所有限責任公司為本公司審計單位的議案》；十是通過了《關于追加投資興建新的林業基地的議案》；十一是通過了《關于召開公司１９９８年度股東大會的議案》。本次會議決議公告刊登在１９９９年３月３１日的《上海證券報》和《金融時報》上。
２、董事會一屆八次會議于１９９９年４月３０日召開，會議審議通過了以下決議：一是通過了《關于托管江西撫州板紙有限公司的預案》；二是通過了《關于延期召開１９９８年度股東大會的議案》。本次會議決議公告刊登在１９９９年５月５日的《上海證券報》上。
３、董事會一屆九次會議于１９９９年６月７日召開，會議審議通過了如下決議：一是同意李水保先生和姜宏先生分別辭去公司副總經理與公司總經理助理職務；二是根據總經理提名，決定聘任鄧作龍先生為公司副總經理、倪萬根先生為公司總經理助理。本次會議決議公告刊登在１９９９年６月８日的《上海證券報》上。
４、董事會一屆十次會議于１９９９年８月２３日召開，會議審議通過了如下決議：一是通過了《公司１９９９年中期報告》；二是通過了《公司１９９９年中期利潤分配預案》；三是認真學習了中國證監會證監發〖１９９９〗１２號文《關于上市公司配股工作有關問題的通知》，并對照該文件的有關要求，董事會認為，公司符合現行有關的配股規定，具備增資配股的資格；四是通過了《公司１９９９年度配股預案》；五是通過了《關于前次募集資金使用情況的說明》；六是通過了《關于本次配股募集資金投向的可行性議案》；七是通過了《關于召開公司１９９９年第一次臨時股東大會的議案》。本次會議決議公告刊登在１９９９年８月２６日的《上海證券報》上。
５、董事會一屆十一次會議于１９９９年８月２７日召開，會議審議通過了《關于公司單獨設立勞動人事部門的議案》。
（六）公司董事、監事及高級管理人員情況
姓名 性別 年齡（歲） 職 務 任期起止日期 年初持股數（股） 年末持股數（股） 年度報酬（元）
姜和平 男 ４７ 董事長 １９９７．４～２０００．４ ５８５０ ５８５０ １８，１５６
彭春林 男 ４５ 副董事長 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １７，５１１
吳三羅 男 ４６ 董事、總經理 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １７，０８５
何睦文 男 ４３ 董事、副總經理 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １６，５５８
孫建明 男 ４１ 董事 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １５，８９３
饒建山 男 ４４ 董事、副總經理 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １６，２６２
姜鳳水 男 ４７ 董事 １９９７．４～２０００．４ ４９００ ４９００ １５，９４７
鄧作龍 男 ４１ 董事、副總經理 １９９９．６～２０００．４ ０ ０ １５，４１９
蔡敏如 男 ５９ 董事 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １４，７２４
高慶鴻 男 ６０ 監事會主席 １９９７．４～２０００．４ ５８５０ ５８５０ １９，２７８
蘭舉賢 男 ５１ 監事會副主席 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １７，５０５
羅 文 男 ４２ 監事 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １５，８５４
徐 斌 男 ５１ 監事 １９９７．４～２０００．４ ２６００ ２６００ １３，７９５
涂鐘豫 女 ５０ 監事 １９９７．４～２０００．４ ２６００ ２６００ １３，８５７
萬 斌 男 ４７ 監事 １９９７．４～２０００．４ ２６００ ２６００ １４，６１９
胡玉葵 男 ３４ 監事 １９９７．４～２０００．４ ２６００ ２６００ １３，８８３
鄧潤國 男 ３９ 總會計師 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １４，１２３
汪立浩 男 ５８ 總經理助理 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １４，０１８
鄒擎云 男 ３８ 總經理助理 １９９７．４～２０００．４ ２６００ ２６００ １３，７４１
倪萬根 男 ３５ 總經理助理 １９９９．６～２０００．４ ０ ０ １４，４４０
黃倬楨 男 ４３ 董事會秘書 １９９７．４～２０００．４ ３９００ ３９００ １３，２６２
１、根據本公司的實際情況，本公司董事、監事、高級管理人員年度報酬數額區間的人數如下：
（１）１００００～１５０００元１０人； （２）１５００１～２００００元１１人。
２、在報告期內離任的董事、高級管理人員姓名及離任原因
姓 名 原任職務 離任時間 離任原因
李水保 董事、副總經理 １９９９年６月７日 工作變動
姜 宏 總經理助理 １９９９年６月７日 工作變動
３、本報告期內，公司總經理和董事會秘書未變動。
（七）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案
本公司１９９９年度共實現凈利潤４７，２１２，０８４．７３元，分別提取１０％的法定公積金４，７２１，２０８．４７元和法定公益金４，７２１，２０８．４７元，余額３７，７６９，６６７．７９元，加上年度未分配利潤３８，３４７，５１８．４１元，可供股東分配利潤７６，１１７，１８６．２０元。鑒于新聞紙技改項目可望在２０００年上半年全面開工，公司急需大量資金，為使公司穩健和持續發展，公司董事會擬定，２０００年上半年不進行利潤分配，也不用資本公積金轉增股本。
（八）公司選定《上海證券報》和《中國證券報》為刊登公司公告及其他需要披露信息的報紙。

六、監事會報告
１９９９年，公司監事會從維護廣大股東權益、公司利益和員工的合法權益出發，認真履行《公司法》和《公司章程》所賦予的職責，依法對公司董事和高級管理人員的重大決策及日常經營管理進行監督，提高公司的經營效率，確保公司經營的合法性和合規性，防范經營風險，規范公司的信息披露事務，現將監事會１９９９年度的會議情況報告如下：
（一）監事會一屆七次會議于１９９９年３月２７日召開，全體監事出席了會議，會議以舉手表決的方式，審議通過了公司《１９９８年度監事會工作報告》，并檢查分析了公司１９９８年度財務報告和利潤分配預案。
（二）監事會一屆八次會議于１９９９年４月２９日召開，全體監事出席了會議，會議以舉手表決的方式，同意《關于公司托管江西撫州板紙有限公司的預案》。
（三）監事會一屆九次會議于１９９９年８月２３日召開，全體監事出席了會議，會議一是檢查并分析了公司１９９９年度中期財務報告；二是同意公司《１９９９年中期利潤分配預案》；三是同意公司《１９９９年度配股預案》；四是同意《關于前次募集資金使用情況的說明》；五是同意《關于本次配股募集資金投向的可行議案》。
七、重要事項
（一）報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。
（二）報告期內公司董事、監事及高級管理人員不存在受監管部門處罰的情況。
（三）公司于１９９９年６月７日召開的１９９８年度股東大會審議通過了“關于更換江西紙業股份有限公司第一屆董事會部分成員的提案”，即因工作變動，同意李水保先生辭去公司董事職務，大會選舉鄧作龍先生為公司董事。１９９８年度股東大會決議公告刊登在１９９９年６月８日的《上海證券報》上。
（四）報告期內公司沒有收購、出售資產及吸收合并等事項。
（五）重大關聯交易事項
１、報告期內，本公司將原墊支給江紙集團公司的款額７０，０００，０００元，委托江紙集團公司轉付給本公司的托管企業江西撫州板紙有限公司，用于生產啟動和正常周轉。為此，本公司與江西撫州板紙有限公司存在債權、債務關系。
２、其他關聯交易詳見本公司財務會計報表附注。
（六）人員、資產、財務“三分開”情況
１、本公司是由江紙集團公司作為獨家發起人并向社會公開募股設立的股份有限公司。在改制設立初期，江紙集團公司就已將整個新聞紙生產線（包括造紙二廠、造紙三廠和堿回收廠）及產品銷售、物質供應和財務等職能部門重組進入本公司。在產、供、銷三方面已和江紙集團公司分開，形成了較獨立和完整的原料供應渠道、產品銷售網絡和財務核算體系。
２、截止報告期末，本公司與母公司在人員、資產、財務上實行了規范的“三分開”，保證了上市公司的人員獨立、資產完整和財務獨立。
（七）根據本公司１９９８年度股東大會決議通過的《關于托管江西撫州板紙有限公司的預案》（該決議公告刊登在１９９９年６月８日的《上海證券報》上），本公司和江西紙業集團有限公司簽訂了托管合同，托管旨在調整本公司的現有產品結構，拓寬產品銷售市場，享有托管期間的經營收益。
報告期內，本公司對江西撫州板紙有限公司進行托管經營，獲得托管經營收入７３８．４４萬元，占公司利潤總額的１２．１９％。
報告期內，本公司對江西特種紙業有限責任公司（原江西第二造紙廠）進行托管經營，獲得托管經營收入１２．０７萬元。
鑒于江西紙業集團有限公司委托本公司托管江西特種紙業有限責任公司的托管合同期限已滿（托管期限為１９９７年１月１日至１９９９年１２月３１日），為此，本公司將把被托管方（江西特種紙業有限責任公司）的資產移交給委托方（江西紙業集團有限公司）。
（八）報告期內公司續聘江西中昊會計師事務所有限責任公司為審計單位。
（九）報告期內公司無重大訴訟、仲裁事項，也沒簽訂重大合同（擔保、抵押等）。
（十）報告期內未更改名稱和股票簡稱的情況。
（十一）其他事項
公司四項準備計提情況
存貨：本期公司存貨不存在成本高于可變現凈值的情況，所以本期未計提存貨跌價準備。
應收款項：按照公司關于資產準備及核銷辦法，本期公司應收款項項目中應按規定提取的數額較小，僅計提壞帳準備１００．７４萬元，計提數額已全部進入本期損益。
短期投資：本公司沒有短期投資，所以不存在計提短期投資跌價準備。
長期投資：本公司沒有長期投資，所以也未計提長期投資減值準備。
八、財務會計報告
（一）審計報告
本公司財務會計報告經江西中昊會計師事務所注冊會計師廖述斌、朱麗如審計，并由該所出具了贛昊審字〖２０００〗３７號無保留意見的審計報告。
（二）會計報表
１、比較式資產負債表（見附表一）
２、比較式利潤表及利潤分配表（見附表二）
３、現金流量表（見附表三）
（三）會計報表附注
１、公司簡介
江西紙業股份有限公司是由江西紙業集團有限公司（以下簡稱江紙集團）作為獨家發起人，經江西省股份制聯審小組（１９９７）０１號文批準設立的股份有限公司。經中國證監會證監發字（１９９７）１０９號文批準，向社會公開發行４，５００萬股社會公眾股。本公司現有總股本１３，６５０萬股，其中國有法人股７，８００萬股，社會公眾股５，８５０萬股。
江西紙業股份有限公司是全國九大新聞紙定點生產企業之一。主導產品為“松竹”牌低定量膠印新聞紙，年生產能力１０萬噸，產品等級達到國家Ａ級標準。
公司經營范圍：紙及紙制品、紙漿、造漿、造紙機械、造紙原料、儀器儀表及零配件設計、生產、批發、零售、化工產品、木材的批發、零售、普通機械及配件的維修、綜合技術服務、信息咨詢等。
２、公司主要會計政策
（１）會計制度
本公司會計核算執行《企業會計準則》、《股份有限公司會計制度》及其補充規定。
（２）會計年度
會計年度自公歷一月一日至十二月三十一日止。
（３）記帳本位幣
公司記帳本位幣為人民幣。
（４）記帳原則和計價基礎
以權責發生制為記帳原則，以歷史成本為計價基礎。
（５）外幣業務核算方法
會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當月月初外匯市場匯價折合人民幣入帳，月末將外幣帳戶余額按期末外匯市場匯價折合本位幣進行調整，調整后記帳本位幣余額與原帳面余額之間的差額列入財務費用。
（６）合并會計報表的編制方法
報告期內未發生合并、分立等變化，無合并會計報表事項。
（７）現金等價物的確定標準
公司在編制現金流量表時，將持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資確定為現金等價物。
（８）壞帳核算方法
采用備抵法。壞帳準備按報告期末應收款項余額（剔除與母公司的內部往來）的３‰計提，列入當期費用。因我公司客戶多數為各省、市報社，商業信譽極佳，各種壞帳發生的可能性很小，貨款回籠正常，故計提比例較低。另本公司與母公司往來正常、規范，故對母公司的內部往來不計提壞帳準備。
壞帳的確認標準：凡因債務人破產，依據法律清償后確實無法收回的應收款項；債務人死亡既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；債務人逾期未能履行償債義務超過三年，仍然不能收回的應收款項，壞帳的確認必須報董事會批準。根據財政部〖財會字（１９９９）３５號〗規定，公司對其他應收款同時提取壞帳準備，并采用追溯調整法。
（９）短期投資的核算方法
短期投資按實際支付的價款扣除已宣告發放但未領取的現金股利或利息入帳。在處置時按所收到的處置收入與帳面價值的差額確認為當期投資損益。
短期投資于年末按帳面成本與市價孰低計價，按總體比較短期投資的帳面成本與市價，以市價低于帳面成本的部分計提短期投資跌價準備。
（１０）存貨核算方法
ａ、存貨主要包括：原材料、輔助材料、修理用備件、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產品、產成品。
ｂ、原材料、輔助材料取得時按實際成本計價，領用或發出時采用加權平均法計價。
ｃ、修理用備件及維修材料取得時以計劃成本計價，領用或發出時調整為實際成本。
ｄ、低值易耗品采用五·五攤銷法核算。
ｅ、在產品、產成品入庫按實際成本計價，發出時按先進先出法計價。
按財政部〖財會字（１９９９）３５號〗規定，從１９９９年１月１日起本公司對存貨改按帳面成本與可變現凈值孰低計價，按單個比較存貨項目的帳面成本與可變現凈值，以可變現凈值低于帳面成本差額計提存貨跌價準備。
（１１）長期投資核算方法
ａ、長期債權投資：采用成本法核算，以取得時的實際成本入帳。如實際支付的價款中包括已到期尚未領取的利息，作為應收利息單獨核算不計入投資成本；期中或年末預提應計利息并計入當期投資投資成本；債券溢價或折價采用在直線法于債券存續期內攤銷。
ｂ、長期股權投資：按投資時實際支付的價款或確定的公允價值記帳，如實際支付的價款中包括已宣告發放而尚未領取的現金股利，作為應收股利單獨核算不計入投資成本。對其他單位的長期股權投資占該單位有表決權資本總額２０％及以上，或雖投資不足２０％但有重大影響的，采用權益法核算；投資額超過被投資單位有表決權資本總額５０％的，采用權益法核算并編制合并會計報表。對其他單位投資占該單位有表決權資本總額的２０％以下又不具有重大影響的，采用成本法核算。對長期股權投資差額，合同規定了投資期限的按投資期限平均攤銷；沒有規定投資期限的，借方差額（即投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額）按不超過１０年（含１０年）的期限攤銷，貸方差額按不低于１０年（含１０年）的期限攤銷。
ｃ、報告期末，對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于帳面成本，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復，則將可收回的金額低于長期投資帳面成本的差額作為長期投資減值準備。
（１２）固定資產計價和折舊方法
ａ、固定資產標準：單位價值２，０００元以上，且使用年限一年以上。
ｂ、固定資產分類：房屋及建筑物、通用設備、專用設備。
ｃ、固定資產計價：按實際成本計價。
ｄ、固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的３％）制定其折舊率。各類固定資產的折舊年限和年折舊率如下：
資產類別 使用年限（年） 殘值率（％） 年折舊率（％）
房屋及建筑物 ２５～４０ ３ ２．４２～３．８８
通用設備 １２～１４ ３ ６．９２～８．０８
專用設備 １２～１４ ３ ６．９２～８．０８
（１３）在建工程核算方法
在建工程采用實際成本計價，按工程項目分類核算。在工程完工驗收合格交付使用的當月結轉固定資產。為工程借款發生的借款利息，在工程完工交付使用之前計入在建工程成本，工程完工交付使用之后計入財務費用。
（１４）無形資產計價和攤銷方法
公司對購入或按法律程序申請取得的無形資產按實際成本計價，對接受投資轉入的無形資產按評估確認的價值入帳，各種無形資產在其受益期限內按直線法攤銷。
（１５）開辦費、長期待攤費用攤銷方法
ａ、開辦費：按５年平均攤銷
ｂ、長期待攤費用：按受益期限攤銷
（１６）營業收入的確認原則
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入公司；相關的收入和成本能夠可靠地計量。
（１７）所得稅的會計處理方法
所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。
３、稅項
本公司適用的主要稅種和稅率如下：
（１）增值稅：按銷售收入的１７％計算銷項稅。
（２）城鄉維護建設稅：按應納流轉稅額的７％計征。
（３）教育費附加：按應納流轉稅額的３％計征。
（４）所得稅：根據江西省人民政府贛府字〖１９９７〗１３號文《關于給予江西紙業股份有限公司所得稅優惠的批復》和南昌市人民政府洪府廳抄字〖１９９８〗３４８號抄告單，本公司按３３％稅率照章納稅，超基數（本年度為６８０，２４４．４８元）部分由南昌市財政返還。
（５）其他稅項：按國家有關規定執行。
４、托管單位
（１）根據本公司第一次臨時股東大會決議，本公司托管江西特種紙業有限責任公司。根據托管合同，在托管期間（一九九七年一月一日至一九九九年十二月三十一日），江西特種紙業有限責任公司收益歸本公司享有，其資產經營權仍歸江西紙業集團有限公司。江西特種紙業有限責任公司本報告期會計報表未納入本公司合并會計報表范圍。
（２）根據本公司第一屆董事會第八次會議決議，本公司托管江西撫州板紙有限公司。根據托管合同，在托管期間（一九九九年三月一日至二００一年二月二十八日），江西撫州板紙有限公司收益歸本公司享有，其會計報表不納入本公司合并會計報表范圍。
５、會計報表主要項目注釋
（１）貨幣資金
項 目 期初數 期末數
現 金 １２，９９９．６２ ６１１．１６
銀行存款 ６９，２７４，９５３．９１ ９，５４８，０１７．３９
其他貨幣資金 ８，６２２，３００．００ ３，０４０，０００．００
合 計 ７７，９１０，２５３．５３ １２，５８８，６２８．５５
注：期末余額減少的主要原因是：增加了對固定資產的投入，全年共支付購買固定資產款１．０７億元。
（２）應收帳款
應收帳款的余額、帳齡如下：
帳 齡 期初數 期末數
金額 比例（％） 壞帳準備 金額 比例（％） 壞帳準備
１年以內 １６８，１１９，２９７．１２ ９５．５ ５０４，４６５．３２ ２５２，９２４，５９４．３７ ９９．１ ７５８，７７３．７８
１～２年 ７，９５９，３４８．７２ ４．５ ２３，７７０．６２ ２，３８２，４３５．８４ ０．９ ７，１４７．３１
２～３年 ０ ０ ０ ０ ０ ０
合 計 １７６，０７８，６４５．８４ １００ ５２８，２３５．９４ ２５５，３０７，０３０．２１ １００ ７６５，９２１．０９
注：ａ、欠款前五名單位如下：
名稱 金額 欠款時間 欠款原因
１、中國造紙機械集團有限公司 ６３，１６１，６００ ９９．１２ 正常銷售款
２、江西紙業集團有限公司 ３７，９１１，８４４．７７ ９９．１２ 正常銷售款
３、江西日報 １８，８３０，８００ ９９．１２ 正常銷售款
４、湖北日報 ９，４７０，３９７．７５ ９９．１２ 正常銷售款
５、長江日報 ５，５７３，００３．９０ ９９．１２ 正常銷售款
ｂ、本帳戶余額中，持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位欠款３７，９１１，８４４．７７元（江西紙業集團有限公司），比去年下降６０．８％。
ｃ、本帳戶余額比年初數１７６，０７８，６４５．８４增加４５％，主要原因是本公司賒銷產品所致。
（３）其他應收款
其他應收款的余額、帳齡如下：
帳 齡 期初數 期末數
金額 比例（％） 壞帳準備 金額 比例（％） 壞帳準備
１年以內 １３４，０８９，４５２．２７ ９８．５ ４０２，２３１．２０ １３８，２７６，８３３．３９ ９９．３ ２４７，４６０．１７
１～２年 ２，０２９，３９９．９１ １．５ ６，１２５．３５ １，００２，７６５．５３ ０．７ ３，００８．３０
２～３年 ０ ０ ０ ０ ０ ０
合 計 １３６，１１８，８５２．１８ １００ ４８０，３５６．５５ １３９，２７９，５９８．９２ １００ ２５０，４６８．４７
注：ａ、欠款前五名單位如下：
名稱 金額 欠款時間 欠款原因
１、江西撫州板紙有限公司 ７０，０００，０００ ９９．６ 用于被托管企業生
產啟動與正常周轉
２、江西撫州板紙有限公司 ７，３８４，４０７．１７ ９９．１２ 正常往來款
３、江西紙業集團有限公司 ３，０５９，２８２．９０ ９９．１ 正常往來款
４、社會公眾股 １，８００，０００ ９８．３ 代付人個所得稅
５、江西省工業設備安裝公司 ５５６，０００ ９９．１ 正常往來款
ｂ、其他應收帳中，持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位欠款３，０５９，２８２．９０比去年下降９７．７％。主要原因是：與母公司結算及時。
（４）預付帳款
預付帳款余額、帳齡如下：
帳 齡 期初數 期末數
金額 比例（％） 金額 比例（％）
１年以內 ５８，３４４，１９０．２４ ９５．１ ３７，９３６，９４９．４４ ５１．５
１～２年 ３，０３４，９４９．４４ ４．９ １０，２９２，４７４．２２ １４
２～３年 ０ ０ ２５，４６０，０００ ３４．５
合 計 ６１，３７９，１３９．６８ １００ ７３，６８９，４２３．６６ １００
注：ａ、欠款前五名單位如下：
名稱 金額 欠款時間 欠款原因
１、安福林業基地 ３５，０００，０００ ９８．１２ 預付林業基地建設款
２、進賢原料基地 ２５，３５０，０００ ９９．６ 預付林業基地建設款
３、進賢林業局 ２，９２４，９４９．４４ ９７．１２ 預付林業基地建設款
４、南昌市林業局 １００，０００ ９７．１２ 預付林業基地建設款
５、銀河墾殖場江杰林場 １０，０００ ９７．１２ 預付林業基地建設款
ｂ、預付帳款中無持有本公司５％（含５％）以上股份的股東。
（５）應收補貼款
項 目 期初數 性質和內容 期末數
稅金返還 １５，０７０，７２９．６４ 增值稅地方留成部分 １７，２８４，３１０．３９
和所得稅返還
環保補貼 １４，７５０，０００．００ 環保投資地方財政 ０
補助金
合 計 ２９，８２０，７２９．６４ １７，２８４，３１０．３９
注：稅金返還根據江西省人民政府贛府字〖１９９７〗１３號文《關于給予江西紙業股份有限公司所得稅優惠的批復》和南昌市人民政府洪府廳抄字〖１９９８〗３４８號抄告單執行。
（６）存貨及存貨跌價準備
項 目 期初數 期末數
金 額 跌價準備 金 額 跌價準備
原 材 料 ４２，３３４，９５２．１４ ０ ６５，８５３，６００．６４ ０
在 產 品 ４，２５８，４０９．１５ ０ ６，１５７，１８４．１９ ０
產 成 品 １９，１７９，９８０．３８ ０ １，８２７，４５４．００ ０
合 計 ６５，７７３，３４１．６７ ０ ７３，８３８，２３８．８３ ０
注：本公司存貨帳面成本各項目均低于可變現凈值，故不提取存貨跌價準備。
（７）待攤費用
類別 期初數 本期增加 本期攤銷 期末數
財產保險費 ０ １，０００，０００．００ ８３３，３３３．００ １６６，６６７．００
其 他 ０ ９８８，０８０．５２ ８８５，５１６．４２ １０２，５６４．１０
合 計 ０ １，９８８，０８０．５２ １，７１８，８４９．４２ ２６９，２３１．１０
（８）待處理流動資產凈損失
期初數 期末數
４，７３１，４３０．５５ ８２，７３０．１６
注：火災損失４，７３１，４３０．５５元，在報告期內已獲足額賠償。期末數為盤盈盤虧凈損失８２，７３０．１６元。
（９）固定資產及折舊
項目 期初數 本期增加 本年減少 期末數 備注
固定資產原值
專用設備 １２８，７９１，４３９．３１ ５９，４７０，７１２．４７ ０ １８８，２６２，１５１．７８
通用設備 １０１，５８４，４４５．００ ２３，７０９ ０ １０１，６０８，１５４．００
房 屋 ０ ７，６９２，７４７．３４ ０ ７，６９２，７４７．３４
合 計 ２３０，３７５，８８４．３１ ６７，１８７，１６８．８１ ０ ２９７，５６３，０５３．１２
累計折舊
專用設備 ５２，３０１，４０９．２９ １２，４２０，６４６．５３ ０ ６４，７２２，０５５．８２
通用設備 ３８，３６８，２９８．６７ ７，０２９，６４３．５９ ０ ４５，３９７，９４２．２６
房 屋 ０ １７０，６５０．７８ ０ １７０，６５０．７８
合 計 ９０，６６９，７０７．９６ １９，６２０，９４０．９０ １１０，２９０，６４８．８６
凈 值 １３９，７０６，１７６．３５ １８７，２７２，４０４．２６
注：固定資產已為本公司在工商銀行貸款作抵押，本報告期新增加部分未作抵押。
（１０）在建工程
工程 期初數 本期增加 本期轉入固定 其他減 期末數 資金 進度
資產數 少數 來源
廢紙脫墨工程 ６８，３６２，９６８．０３ ６６，４４２，５４３．４８ １，９２０，４２４．５５ 募股資金
造紙四廠 ０ ８０，０００，０００．００ ８０，０００，０００．００ 募股資金
“九五”技改工程 ２，８９６，５２５．４１ ９，８８９，７９０．４２ ７２０，９１６．３３ １２，０６５，３９９．５０ 募股資金
污水處理 ０ ２２，６９８，８４０．２２ ２２，６９８，８４０．２２
合 計 ７１，２５９，４９３．４４ １１２，５８８，６３０．６４ ６７，１６３，４５９．８１ １１６，６８４，６６４．２７
注：本期在建工程無利息資本化情況。
（１１）短期借款
借款類別 期初數 期末數 備 注
抵押借款 ８，０００，０００ ８，０００，０００ 本公司固定資產抵押
擔保借款 ８７，０００，０００ １０７，０００，０００ 由江中制藥廠擔保
合 計 ９５，０００，０００ １１５，０００，０００
（１２）一年內到期的長期借款
借款類別 期初數 期末數 備 注
抵押借款 ６３，０１０，０００ ６３，０１０，０００ 本公司固定資產抵押
（１３）應付帳款
期初數 期末數
１０５，７３９，７９４．０４ １５１，２２６，８１８．１６
注：ａ、無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的款項。
ｂ、應付帳款增加的主要原因是：儲備原材料，應付款項增加所致。
（１４）應付票據
期初數 期末數
２４，３００，０００． ２３，５００，０００
注：無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的款項。
（１５）預收帳款
期初數 期末數
１４，０７７，９０５．３２ １２，８１７，６６５．２８
注：無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的款項。
（１６）其他應付款
期初數 期末數
２，７１０，２２４．２８ ８８６，７６８．３６
注：無欠持本公司５％（含５％）以上股份的股東單位的款項。
（１７）應交稅金
稅 種 期初數 期末數
增 值 稅 １２，２９０，４８０．４５ １９，７１５，１４４．１０
城 建 稅 １，４５３，７５４．５６ ２，３４３，８９９．２３
所 得 稅 ８，７８５，４６１．５０ ３，２９９，４４８．１２
營 業 稅 １０，３１９．１８ １０，３１９．１８
合 計 ２２，５４０，０１５．６９ ２５，３６８，８１０．６３
（１８）其他應交款
項 目 期初數 期末數
教育費附加 ８９４，９９９．２３ １，１９０，７７５．５６
防洪保安基金 ４８７，４７５．３１ ８１３，１４６．３５
價格調節基金 ０ ２７１，３９２．５３
合 計 １，３８２，４７４．５４ ２，２７５，３１４．４４
（１９）長期借款
借款單位 金 額 借款期限 年利率（％） 借款條件
中國工商銀行 ２３，０００，０００ １９９５．１１～２００１．９ １０．９８～１５．３０ 本公司固定
資產抵押
（２０）股本
１９９９年度股本變動情況如下表：
公司股份變動情況表
數量單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小 計
一、未上市流通股份
１、發起人股份 ７８，０００，０００ ７８，０００，０００
其中：
國家持有股份 ７８，０００，０００ ７８，０００，０００
境內法人持有股份
境外法人持有股份
其他
２、募集法人股份
３、內部職工股
４、優先股或其他
其中：轉配股
未上市流通股份合計 ７８，０００，０００ ７８，０００，０００
二、已上市流通股份
１、人民幣普通股 ５８，５００，０００ ５８，５００，０００
２、境內上市的外資股
３、境外上市的外資股
４、其他
已上市流通股份合計 ５８，５００，０００ ５８，５００，０００
三、股份總數 １３６，５００，０００ １３６，５００，０００
（２１）資本公積
項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數
股本溢價 １８６，５１０，５１２．３７ －－－－－ －－－－－ １８６，５１０，５１２．３７
接收捐贈資產準備 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
住房周轉金轉入 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
資產評估增值準備 ３０，９７１，３０９．００ －－－－－ －－－－－ ３０，９７１，３０９．００
股權投資準備 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
被投資單位接受捐贈準備 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
被投資單位評估增值準備 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
被投資單位股權投資準備 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
被投資單位外幣折算差額 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
其他資本公積轉入 －－－－－ －－－－－ －－－－－ －－－－－
合 計 ２１７，４８１，８２１．３７ －－－－－ －－－－－ ２１７，４８１，８２１．３７
（２２）盈余公積
項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數
法定公積金 ７，４１８，４３９．８０ ４，７２１，２０８，４７ ０ １２，１３９，６４８．２７
法定公益金 ７，４１８，４３９．８０ ４，７２１，２０８，４７ ０ １２，１３９，６４８．２７
合 計 １４，８３６，８７９．６０ ９，４４２，４１６．９４ ０ ２４，２７９，２９６．５４
（２３）未分配利潤
期初數 本期增加數 本期減少數 期末數
３８，３４７，５１８．４１ ４７，２１２，０８４．７３ ９，４４２，４１６．９４ ７６，１１７，１８６．２０
注：按利潤分配政策，提取法定公積金１０％，法定公益金１０％，未分配利潤本期凈增加３７，７６９，６６７．７９元。
（２４）財務費用
類別 本年發生數 上年發生數
利息支出 １６，３６６，５１８．００ １８，６２３，７４０．１６
減：利息收入 ７，０１８，２５４．１０ １５，６２８，７２９．４６
匯兌損失 ０ ０
減：匯兌收益 ０ ０
其 他 ２８，８７１．００ １５，６５６．２０
合 計 ９，３７７，１３４．９０ ３，０１０，６６６．９０
注：本報告期財務費用增加６，３６６，４６８元，主要原因是：下半年母公司未占用本公司資金，故沒有大額利息收入。
（２５）其他業務利潤
項 目 其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤
材料銷售 ２５７，５８６．５２ １１０，１３８．１１ １４７，４４８．４１
鐵路專線租賃費 ６５，６８２．０４ １８９，０５２．６８ －１２３，３７０．６４
合 計 ３２３，２６８．５６ ２９９，１９０．７９ ２４，０７７．７７
（２６）補貼收入
本報告期發生額為１２，６８７，５８０．７５元。期內應計征所得稅為１３，３６７，８２５．２３元。根據江西省人民政府贛府字〖１９９７〗１３號文和南昌市人民政府洪府廳字〖１９９８〗３４８號抄告單，實際應納所得稅為６８０，２４４．４８元，超基數１２，６８７，５８０．７５元全部返還企業，故作補貼收入。
（２７）營業外收入
本報告期營業外收入發生額７，５１２，３４９．１６元，系托管企業江西撫州板紙有限公司轉入凈利潤７，３８４，４０７．１７元，江西特種紙業有限責任公司轉入凈利潤１２０，７１９．１３元，其他收入７，２２２．８６元。
（２８）營業外支出
本報告期營業外支出７２５，６４４．８２元，系按本報告期主營業務提取防洪基金３２５，６７１．０４元和價格調節基金２７１，３９２．５３元，其他支出１２８，５８１．２５元。
（２９）支付的其他與經營活動有關的現金
本報告期發生額３，６００，４７６．５８元。
６、關聯方關系及其交易
（１）存在控制關系的關聯方情況：
本公司獨家發起人江西紙業集團有限公司系國有獨資公司，擁有本公司股份７，８００萬股，占本公司股本總額的５７．１４％，為本公司的母公司。母公司注冊地址：江西省南昌市董家窯１１２號，注冊資本２０，０００萬元，主營業務為機制紙及制漿，法定代表：姜和平。
（２）不存在控制關系的關聯方情況：
江西撫州板紙有限公司和江西特種紙業有限責任公司與本公司同屬江西紙業集團有限公司子公司。
（３）關聯方交易情況：
ａ、本報告期根據與江西紙業集團有限公司簽訂的《土地使用權租賃合同》及補充協議規定，本報告期共支付土地租金
１，２６１，７００元。
ｂ、本報告期根據與江西紙業集團有限公司簽訂的《房屋租賃協議》及補充協議，本報告期共支付房屋租金２，８６３，３５０元。
ｃ、本報告期根據與江西紙業集團有限公司簽訂的《水、電、汽供應合同》，共支付用水款１，９２９，７３１．７６元，用電款
２３，２４１，７３２．７６元，用汽款１４，８８７，６５５．３１元。
ｄ、根據１９９７年６月５日本公司第一屆二次董事會決議和１９９８年５月６日續簽《補充協議書》規定，公司本報告期對江西紙業集團有限公司占用資金按原貸款年利率１２．６２％收取資金占用利息，上半年共收取資金占用費６，９４１，０００．００元，下半年無資金占用。
７、應收關聯方款項余額
關聯單位 科 目 期末余額（元） 占該科目余額（％） 備 注
江西紙業集團有限公司 應收帳款 ３７，９１１，８４４．７７ １４．８ 正常往來
江西紙業集團有限公司 其他應收款 ３，０５９，２８２．９０ ２．２ 正常往來
江西撫州板紙有限公司 其他應收款 ７７，３８４，４０７．１７ ５５．６ 正常往來
（四）或有事項
本公司資產負債表日無或有事項。
（五）承諾事項
本公司無任何擔保、承諾事項。
（六）資產負債表日后事項
本公司無資產負債表日后事項。
江西紙業股份有限公司董事會
２０００年２月１９日