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重要提示
本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告，投資者欲了解詳細內容，應閱讀年度報告。


一、公司簡介
１、中文名稱：山東魯北化工股份有限公司
英文名稱：ＳＨＡＮＤＯＮＧ ＬＵＢＥＩ ＣＨＥＭＩＣＡＬ Ｃｏ．，ＬＴＤ
英文縮寫：ＬＢＣ
２、法定代表：馮久田
３、董事會秘書：田玉新
電話：（０５４３）６４５１２６５ 傳真： （０５４３）６４５１０５７ 
電子信箱：ｂｚ６８３＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｚｐｔｔ．ｓｄ．ｃｎ 
４、公司注冊地址：山東省無棣縣馬山子鎮 郵政編碼：２５１９０７
辦公地址：山東省無棣縣埕口鎮東 郵政編碼：２５１９０９
公司網址：ｗｗｗ．Ｌｕｂｅｉ．ｃｏｍ 
電子信箱： Ｌｕｂｅｉ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｂｚｐｔｔ．ｓｄ．ｃｎ
５、信息披露報刊：《中國證券報》、《上海證券報》，登載公司年度報告國際互聯網網址：ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ，年報備置地點：公司證券部
６、股票上市地：上海證券交易所
股票簡稱：魯北化工 股票代碼：６００７２７
二、會計數據和業務數據摘要
１、公司本年度利潤情況 單位：元
利潤總額： ３３８０６７９５０．０４
凈利潤： ２７４８０３７９８．７２
主營業務利潤： ２６４０９３０２７．３４
其他業務利潤： １９５８４９．４５
營業利潤： ２３１１６６０７７．９５
補貼收入： １０７４５６０７１．４６
營業外收支凈額： －５５４１９９．３７
經營活動產生的現金流量凈額： ３３３２５７７７３．４５
現金及現金等價物凈增加額： －８５０４４０９８．４９
２、 主要會計數據和財務指標 調整后） 單位：元
指標項目 ９９年 ９８年 ９８年調整前 ９７年 ９７年調整前
（１）主營業務收入 ９５５７０６９７７．７４ ４５０４６２８７３．３６ ４５０４６２８７３．３６ ３３１３９９６８９．１６ ３３１３９９６８９．１６
（２）凈利潤 ２７４８０３７９８．７２ ２１６５４４４０８．５３ ２１４７４６８６６．７２ １４２３９９１６７．０２ １４２３９９１６７．０２
（３）總資產 ２０４３２００２６９．８６ １６９６３９９４１１．９７ １７０４０３７５８３．４１ ９８７３１３２９３．７１ ９８７３１３２９３．７１
（４）股東權益 １１７１８８８６４６．１３ ８９７０８４８４７．４１ ９０４７２３０１８．８５ ４６６９８６８２１．８６ ４６６９８６８２１．８６
（５）每股收益 ０．８３ ０．９７５ ０．９７ ０．７１ ０．７１
每股收益（加權） ０．９６ １．０４ １．０３ ０．９５ ０．９５
扣除非經常性損益后
的每股收益 ０．８３ － － －
（６）每股凈資產 ３．５２ ４．０４ ４．０８ ２．３３ ２．３３
（７）調整后的每股凈資產 ３．５２ ４．０４ ４．０８ ２．３４ ２．３４
（８）每股經營活動產生的
現金流量凈額 １．００ １．２４ １．２４ － －
（９）凈資產收益率（％） ２３．４５ ２４．１３ ２３．７４ ３０．４９ ３０．４９
主要財務指標計算公式：
每股收益＝凈利潤／年度末普通股股份總數
每股凈資產＝年度末股東權益／年度末普通股股份總數
調整后每股凈資產＝ 年度末股東權益－三年以上的應收款項凈額－待攤費用－待處理（流動、固定）資產凈損失－開辦費－長期待攤費用－住房周轉金負數余額 ／年度末普通股股份總數
每股經營活動產生的現金流量凈額＝經營活動產生的現金流量凈額／年度末普通股股份總數
凈資產收益率＝凈利潤／年度末股東權益×１００％
３、 報告期內股東權益變動情況
項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計
期初數 ２２２００００００ ２８３５６１５０１．５１ ５９２１２５３７．６１ １９７３７５１２．８７ ３３２３１０８０８．２９ ８９７０８４８４７．４１
本期增加 １１１００００００ ４１２２０５６９．８１ １３７４０１８９．９４ １２２５８３２２８．９１ ２７４８０３７９８．７２
本期減少
期末數 ３３３００００００ ２８３５６１５０１．５１ １００４３３１０７．４２ ３３４７７７０２．８１ ４５４８９４０３７．２０ １１７１８８８６４６．１３
變動原因：
股本增加１１１００００００元，是因９９年５月份實施１０：５比例送紅股所致；
盈余公積增加４１２２０５６９．８１，是因本年度利潤分配；
法定公益金增加１３７４０１８９．９４元，是因本年度利潤分配；
未分配利潤增加１２２５８３２２８．９１元，是本年凈利潤計提盈余公積金后的新增額。
三、股本變動及股東情況介紹
１、 股本變動情況
１ 股本變動情況表 
數量單位：萬股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小 計
一、未上市流通股份
１、發起人股份 １４４００ ７２００ ７２００ ２１６００
其中：
國家持有股份
境內法人持有股份 １４４００ ７２００ ７２００ ２１６００
外資法人持有股份
其他
２、募集法人股份
３、內部職工股
４、優先股或其他
其中：轉配股
未上市流通股份合計 １４４００ ７２００ ７２００ ２１６００
二、已上市流通股份
１、人民幣普通股 ７８００ ３９００ ３９００ １１７００ 
２、境內上市的外資股
３、境外上市的外資股
４、其他
已上市流通股份合計 ７８００ ３９００ ３９００ １１７００
三、股份總數 ２２２００ １１１００ １１１００ ３３３００
２ 股票發行與上市情況
１）１９９５年１１月７日，經山東省人民政府 魯政字（１９９５）１５２號 文批準，并經中國證券監督管理委員會證監發審字（１９９６）５１號文復審通過，發行方式經證監發字（１９９６）５４號文批準，公司于１９９６年５月２７日－３０日發行社會公眾股３０００萬股，其中內部職工股３００萬股，發行價格為每股６．２８元，發行后公司總股本為１００００萬股；經上海證券交易所上證上（９６）字第０４６號文同意，公司社會公眾股于１９９６年７月２日在上海證券交易所掛牌交易。
２） １９９７年１月２９日，公司１９９７年臨時股東大會通過了以１００００萬股為基數，按１０：１０比例用資本公積金轉增股本的方案，本次資本公積金轉增股本于１９９７年３月２４日除權并上市流通。轉增股本后，公司總股本變為２００００萬股。
３） １９９８年４月１３日，公司１９９７年年度股東大會通過了１９９８年度增資配股方案：以２００００萬股為基數，按１０：３比例配股，實際配股２２００萬股。本次配股于１９９８年７月７日除權并于８月份上市流通。配股后，公司總股本變為２２２００萬股。
４）１９９９年５月１２日，公司１９９８年年度股東大會通過了１９９８年年度利潤分配方案：以２２２００萬股為基數，按１０：５比例送股，本次送股于１９９９年５月２１日除權并上市流通。送股后，公司總股本變為３３３００萬股。
２、股東情況介紹：
（１）報告期末股東總數為７３３０６戶。
（２）前十名股東持股情況：
股東名稱 持股數量（股） 比例（％）
魯北企業集團總公司 ２１６００００００ ６４．８６％（未上市流通股份） 
山東證券 ４５５４０３０ １．３７％（流通股份）
昆明國投 ２１６０２００ ０．６５％（流通股份）
昆明國投 １９７４７０６ ０．５９％（流通股份）
泰和基金 １４９９９０７ ０．４５％（流通股份）
劉 鈺 ８２９０００ ０．２５％（流通股份）
馮怡生 ７８００００ ０．２３％（流通股份）
王振國 ５５１０９０ ０．１７％（流通股份）
華東汽服 ４９９０６４ ０．１５％（流通股份）
梁志民 ４７８０４６ ０．１４％（流通股份）
前十名股東中，山東魯北企業集團總公司代表國家持有國有法人股，期初１４４００萬股，由于公司１９９９年５月份實施了１０：５比例送紅股，其所持股數變為２１６００萬股。集團總公司為發行企業債券，已將其持有的本公司９０００萬股國有法人股作為質押反擔保 質權人為山東證券有限責任公司，質押期限為１９９９年７月６日至２００４年７月５日。
公司前十名股東之間不存在關聯關系。
（３）公司國有法人股股東－－山東魯北企業集團總公司，法定代表人：馮怡生，經營范圍：原鹽、化肥、硬脂酸等。
（４）報告期內，公司控股股東未發生變更。
四、股東大會簡介
１、１９９８年年度股東大會于１９９９年５月１２日召開。本次股東大會決議公告于１９９９年５月１３日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
２、１９９９年（臨時）股東大會于１９９９年６月１８日召開。本次臨時股東大會決議公告于１９９９年６月１９日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。 
３、 選舉、更換公司董事、監事情況：
１９９９年（臨時）股東大會通過了公司董事會成員由原來的十一人減至五人，選舉馮久田、劉希崗、馮怡元、馮怡棟、吳玉瑞為第二屆董事會董事；監事會由三人組成，選舉李世澤、吳宗文、佘洪華為第二屆監事會監事，其中佘洪華為職工監事。
五、董事會報告
１、 公司經營情況
（１） 公司主營業務的范圍及其經營狀況
公司主營業務范圍是磷銨、硫酸、水泥、溴素、三元素復混肥等產品的生產和銷售。公司擁有年產“６萬噸磷銨、８萬噸磷石膏制硫酸聯產１２萬噸水泥”國家示范裝置、年產“１５萬噸磷銨、２０萬噸磷石膏制硫酸聯產３０萬噸水泥”國家試點放大工程、年產５０００噸溴素裝置和４．５萬千瓦熱電廠及租賃的原沙河磷銨總廠。
主營業務收入、主營業務利潤構成情況
①按行業分析： 實現主營業務收入 實現主營業務利潤
化工行業： ８６５９８９１５４．１４ ２１９９４０７５１．９４
建材行業： ２１６４７１０４．１２ ７０６１６３１．６９
電力行業： ６６０７０７１９．４８ ３７０９０６４３．７１
②按產品分析： 實現主營業務收入 實現主營業務利潤
磷銨： ６０３００８４９０．１０ １２８０４５２７９．２８
三元素復混肥： １２９４２６３４８．２０ ４９９５０６４５．５８
水泥： ２１６４７１０４．１２ ７０６１６３１．６９
溴素及溴系列： １０８６１０５３２．６８ ３８５１９７０３．８０
電： ６６０７０７１９．４８ ３７０９０６４３．７１
（２）在經營中出現的問題與困難及解決方案
本年度，在進口化肥的沖擊下，國內磷肥價格出現了一定幅度的下降，公司主導產品磷銨的銷售價格也受到影響。為減少進口磷肥對國內市場的沖擊，提高我公司產品在國內、國際市場的競爭力，公司采取了以下措施：
①增加科技投入，加大新產品、新技術、新裝備開發力度，促進產品升級換代；進一步加強成本控制，降低成本，以取得更大的競爭優勢。
②以市場為導向，調整產品結構，滿足農業生產對高濃度多元素肥料的需求，提高ＮＰＫ復混肥的生產規模，增強抗風險能力。
③加強營銷網絡的建設，增設辦事處，加大銷售力度，積極開拓國內、國際市場，擴大公司產品的銷售市場范圍，提高產品市場占有率。 
２、公司財務狀況
１９９９年公司有關財務指標與１９９８年相比： （元）
指 標 １９９９年度 １９９８年度 比上年增減（％）
１）總資產 ２０４３２００２６９．８６ １６９６３９９４１１．９７ ２０．４４
２）長期負債 ５５０００００００．００ ５４０００００００．００ １．８５
３）股東權益 １１７１８８８６４６．１３ ８９７０８４８４７．４１ ３０．６３
４）主營業務利潤 ２６４０９３０２７．３４ １６４９１６８２４．２７ ６０．１３ 
５）凈利潤 ２７４８０３７９８．７２ ２１６５４４４０８．５３ ２６．９０
總資產比上年增加２０．４４％，主要是因為“１５、２０、３０”工程竣工部分轉資和流動資產增加；
長期負債比上年增加１．８５％，是由于年度內國家開發銀行對“１５、２０、３０”工程提供的貸款增加；
股東權益比上年增加３０．６３％，主要是由于“１５、２０、３０”工程中的磷銨部分于９９年１月份投產增加當年利潤所致。
主營業務利潤比上年增加６０．１３％、凈利潤增加２６．９０％，是由于“１５、２０、３０”工程中的磷銨部分于９９年１月份投產所致。
３、公司投資情況
⑴前一次募集資金在報告期內使用情況
公司于１９９８年度實施配股，實際募集資金１８１４９．９３萬元，１９９８年度按照配股說明書公布的投資計劃投入１７３４９．６０萬元，剩余８００．３３萬元，于本年度下半年全部投入到５０００噸／年溴素裝置技改項目。
募集資金投資項目進展情況：５０００噸／年溴素裝置技改項目依托自身的技術優勢和資源優勢實施技改，原生產裝置溴素一廠、溴素二廠全部納入技改計劃。其中溴素一廠已于１９９８年完成，二廠剩余部分技改已于１９９９年下半年完成。１９９９年實現利潤２７６５萬元。
４、加入“ＷＴＯ”將對公司產生的影響
中國加入“ＷＴＯ”后，對于化工行業的影響表現在：一方面可能導致農民種糧的積極性降低，對磷銨市場將造成一定影響；另一方面，進口磷肥的輸入可能導致國內磷銨市場價格有逐漸下降的趨勢。但由于公司擁有世界獨一無二的“石膏制硫酸聯產水泥”技術，成本低、競爭力強 公司還將進一步加強管理，降低成本，因此加入“ＷＴＯ” 對公司的利潤增長不會造成很大的影響。
５、２０００年度的業務發展計劃
依托現有磷銨生產裝置，建設１００萬噸／年硫基ＮＰＫ復肥生產裝置，廣泛開展農化服務，滿足農業生產對高濃度多元素復肥產品的要求；建設國家級火炬計劃項目——采用綠色生產新工藝制造環氧丙烷；依托魯北企業集團總公司海洋化工優勢，在小試基礎上，優化中試生產工藝，進行高純氫溴酸及溴化物生產新技術開發和溴系阻燃劑生產新技術開發和應用；為滿足公司項目建設及中長期發展的需要，以劣質煤（或煤矸石）為原料，采用循環硫化床鍋爐燃燒技術，在現有基礎上，進行技改擴建，達到１５萬ＫＷ的發電能力。
６、董事會日常工作情況 
（１）年度內董事會會議情況及決議內容
山東魯北化工股份有限公司首屆第十次董事會于１９９９年３月２８日召開，審議并一致通過了１９９８年年度報告和１９９８年利潤分配預案。本次董事會決議公告于１９９９年３月３０日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
山東魯北化工股份有限公司首屆第十一次董事會于１９９９年５月１４日召開，審議通過了對《山東魯北化工股份有限公司章程》部分條款進行修改、關于董事會換屆選舉及召開１９９９年 臨時 股東大會的決議。本次董事會決議公告于１９９９年５月１５日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
山東魯北化工股份有限公司第二屆第一次董事會于１９９９年６月１８日下午召開，會議選舉馮久田先生為公司第二屆董事會董事長、劉希崗先生為副董事長，聘任袁金亮先生為總經理、吳玉瑞先生為財務總監、田玉新先生為第二屆董事會秘書。本次董事會決議公告于１９９９年６月１９日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
山東魯北化工股份有限公司第二屆第二次董事會于１９９９年８月８日在召開，會議通過了公司１９９９年中期報告。本次董事會決議公告于１９９９年８月１０日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
（２）公司１９９９年５月１２日召開的１９９８年年度股東大會通過了１９９８年年度利潤分配方案：以２２２００萬股為基數，按１０：５比例送股，占用未分配利潤１１１００萬元。本次送股于１９９９年５月２１日除權并上市流通，公司總股本變為３３３００萬元。
７、公司管理層及員工情況
（１） 董事、監事、高級管理人員：
姓名 性別 年齡 職務 任期起止日期 年初 年末 年薪（元）
持股（股） 持股（股） 
馮久田 男 ３１ 董事長 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ １５８８６０ ２３８２９０ １８０００
劉希崗 男 ４４ 副董事長 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８０６００ １２０９００ １２９６０
馮怡元 男 ４６ 董事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８３２００ １２４８００ １２９６０
馮怡棟 男 ４２ 董事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８３２００ １２４８００ １２９６０
吳玉瑞 男 ４４ 董事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ５４６００ ８１９００ １２９６０
李世澤 男 ６２ 監事會主席 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ８３２００ １２４８００ １２９６０
吳宗文 男 ４１ 監事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ １３０００ １９５００ １２９６０
佘洪華 男 ４６ 監事 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ２８６００ ４２９００ １２９６０
田玉新 男 ３６ 董事會秘書 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ２６０００ ３９０００ ７６８０
袁金亮 男 ３９ 總經理 １９９９．６．１８至２００２．６．１８ ０ ０ １２３６０
以上人員所持股份增加，是由于公司５月份實施了以１０：５比例送紅股所致。
以上董事、監事及高級管理人員的年度報酬區間為：１．２至１．８萬元之間９人，１萬元以下１人。
報告期內離任的董事：馮怡生、步寶和、武文煥、呂天寶、張式芳、趙振瑞；離任原因：任期屆滿，換屆選舉。
公司１９９９年６月１８日第二屆第一次董事會聘任袁金亮先生為公司總經理、田玉新先生為公司第二屆董事會秘書。
７、本年度利潤分配預案或資本公積金轉增股本方案
經山東正源會計師事務所有限公司中國注冊會計師審計，公司一九九九年實現凈利潤為２７４８０３７９８．７２ 元，提取１０％法定公積金２７４８０３７９．８７元，提取５％法定公益金１３７４０１８９．９４元，當年可供股東分配的利潤為２３３５８３２２８．９１元。加上年未分配利潤３３２３１０８０８．２９元，可供股東分配的利潤為５６５８９４０３７．２０元。鑒于公司１９９９年５月份實施了以１０：５比例送紅股的利潤分配方案，為了公司長遠發展，并考慮到“１５、２０、３０”國家試點放大工程將進入全面投產階段，流動資金需求大，故對１９９９年度利潤不進行分配，也不進行資本公積金轉增股本。
六、監事會報告 
１９９９年３月２８日首屆第七次監事會召開，議題是審議１９９８年年度監事會報告及提交１９９８年度股東大會審議的文件，本次決議內容沒有披露。
１９９９年５月１４ 日首屆第八次監事會召開，本次監事會決議公告于１９９９年５月１５日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
１９９９年６月１８日第二屆第一次監事會召開，本次監事會決議公告于１９９９年６月１９日刊登在《中國證券報》和《上海證券報》。
１９９９年８月８日，第二屆第二次監事會召開，會議議題審議１９９９年中期報告，本次決議內容沒有披露。
七、重要事項
１、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
２、１９９９年６月１８日公司召開臨時股東大會進行董事會換屆選舉，選舉馮久田、劉希崗、馮怡元、馮怡棟、吳玉瑞為第二屆董事會董事。
第二屆第一次董事會選舉馮久田為第二屆董事會董事長、劉希崗為副董事長，聘任袁金亮為公司總經理，聘任田玉新為公司第二屆董事會秘書。
３、報告期內公司、董事及高級管理人員無受監管部門處罰的情況。 
４、重大關聯交易
１ 采購事項
企業名稱 １９９８年 １９９９年 定價政策
山東魯北企業集團總公司 ２ ６３８ ０００．００ ８６２９８６６．１９ 市價
山東魯北企業集團總公司磚廠 ４ ９８９ ９６７．２０ － 市價
山東魯北企業集團總公司預制廠 １ ２３６ ７０８．００ － 市價
合 計 ８ ８６４ ６７５．２０ ８６２９８６６．１９ 
詳見“會計報表附注（６）承諾事項第２ 項”
２ 銷售事項
企業名稱 １９９８年 １９９９年 定價政策
山東魯北企業集團總公司 ２１ ９５１ １２２．６５ ４４ ２７１ １７４．８６ 市價 
山東魯北企業集團總公司鹽廠 ４ ６９９ ７４０．００ ３ ６３１ １８１．０５ 市價
合 計 ２６ ６５０ ８６２．６５ ４７ ９０２ ３５５．９１
３ 公司有償使用關聯方無形資產支付的使用費
企業名稱 類別 本年使用費 定價政策
山東魯北企業集團總公司 發明專利 ９３５ ３８４．６２ 協議價
山東魯北企業集團總公司 土地使用權 １３３ １７９．７８ 協議價
合 計 １ ８５３ ６６４．４０
說明 
１ 根據公司與集團公司簽訂的分立協議，集團公司持有的專利權“一種由石膏生產硫酸的方法”，評估值為１ ２１６．００萬元 公司成立后以繳納使用費的方式有償使用該專利 年使用費９３５ ３８４．６２元，使用年限為１３年。
２）公司成立后，集團公司將使用權屬于集團公司的１７８ ２０７．１０平方米土地，有償租賃給公司使用，租賃期為５０年，年租金為１３３ １７９．７８元。
３）公司與集團公司原簽定的關于有償使用集團公司鹽廠鹵水資源的協議 每生產一噸溴使用費３００元 由于９８年集團將鹵水池作為配股資產投入公司 不再執行。
４ 公司向關聯方收取資金占用費
根據公司與集團公司簽訂的關于公司收回委托集團公司代建的６萬噸／年離子膜燒堿廠工程款的協議 公司收回全部委托投資款，該項目由集團公司進行投資，集團公司根據每月欠款余額按月利率０．４６５％向公司支付資金使用費，共計４ ３９７ １０８．１５元。
（５）關聯方應收應付款項余額
項目 企業名稱 １９９８．１２．３１ １９９９．１２．３１ 內容
其他應收款 山東魯北企業總公司 － １８ ００６ ４９１．８１ 往來款
注：根據股份公司與集團公司簽訂的供銷協議，股份公司尚欠集團公司６７５５１６５３．８１，待評估機構評估、有關國有資產管理部門確認后，雙方進行結算。
（６）其他關聯事項
根據公司與集團公司簽訂的協議，１９９５年１２月３１ 日之后，若出現與集團公司有關的資本性承擔事項，或出現或有負債的責任，一概由集團公司承擔，均與股份公司無關。
５、自１９９６年６月公司成立，與控股股東山東魯北企業集團總公司簽定了分立協議，在資產、財務方面實行了明確分開。公司擁有獨立的產、供、銷體系，公司有獨立的銀行帳戶，財務制度健全，財務人員與控股股東之間不存在兼職情況。１９９９年６月１８日召開的１９９９年（臨時）股東大會對董事會進行了換屆選舉，集團總公司董事長馮怡生先生不再擔任魯北化工股份有限公司董事長、集團總公司部分董事退出股份公司董事會，同時股份公司總經理及高層管理人員在集團總公司不再兼職，實現了集團總公司與股份公司在“人員”上的分開。
６、公司租賃其他公司資產情況
公司租賃經營河北省沙河市磷銨總廠，報告期內，該廠實現利潤７０１６萬元，占公司本年度利潤總額的２１％。租賃協議內容詳見《審計報告》附注的“承諾事項”。
７、繼續聘任山東正源會計師事務所為公司會計師事務所。
８、公司“年產１５萬噸磷銨副產磷石膏制２０萬噸硫酸聯產３０萬噸水泥” 國家試點放大工程已基本完成，其中，磷銨已于９９年１月投產，硫酸和水泥裝置于９９年６月進入調試階段，預計２０００年初正式投入生產。
９、關于公司委托山東魯北企業集團總公司建造６００００噸／年離子膜燒堿工程情況由于公司“１５、２０、３０”工程建設及部分裝置投產，公司資金占用增加很大，流動資金較為緊張，為緩解流動資金緊張狀況，經與山東魯北企業集團總公司協商，雙方簽訂了新的協議，協議規定：雙方解除委托投資關系，山東魯北企業集團總公司將工程款全額歸還公司，并按月息０．４６５％支付公司利息４ ３９７ １０８．１５元，以保證公司資金需要。該項目由山東魯北企業集團總公司繼續進行投資，與公司無關。
１０、１９９９年度主營業務收入比１９９８年度增長６０．１３％，是由于“１５、２０、３０”國家試點放大工程中的磷銨部分于９９年１月分投產所致。
八、財務會計報告
１、審計報告 （２０００）魯正會審字第０２８號
山東魯北化工股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了貴公司１９９９年１２月３１日的資產負債表、１９９９年度利潤及利潤分配表以及１９９９年度現金流量表。這些會計報表由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
我們認為，上述會計報表符合《企業會計準則》和《股份有限公司會計制度》的有關規定，在所有重大方面公允地反映了貴公司１９９９年１２月３１日的財務狀況、１９９９年度經營成果以及１９９９年度現金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
山東正源會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：烏靜君 張炳輝
中國·濟南 ２０００年２月１３日
２、 會計報表 附后 
３、會計報表附注 單位：人民幣元
（ １）公司概況
山東魯北化工股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）系由山東魯北企業集團總公司（以下簡稱“集團公司”）作為唯一的發起人，以社會募集方式于１９９６年６月１９日正式成立，同年７月２日在上海證券交易所掛牌交易，注冊資本１００００萬元；１９９７年用資本公積轉增股本１００００萬元，注冊資本變更為２００００萬元；按照中國證監會上字 １９９８ ６７號文批準的公司１９９７年度股東大會的配股方案，１９９８年公司配股２２００萬股，注冊資本變更為２２２００萬元；１９９９年以１９９８年１２月３１日股本２２２００萬股為基數，向全體股東以未分配利潤按１０：５比例送紅股１１１００萬股，送股后公司的注冊資本變更為３３３００萬元，股份總數為３３３００萬股，其中國有法人股２１６００萬股，社會公眾股１１７００萬股。公司主營磷銨、三元素、水泥、溴素等產品的生產和銷售。
（２）公司主要會計政策、會計估計
１）會計制度
公司執行《股份有限公司會計制度》。
２）會計年度
采用公歷制自每年１月１日起至１２月３１日止。
３）記帳本位幣
以人民幣為記帳本位幣。
４）記帳基礎及計價原則
以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本法為計價原則。
５）現金等價物的確定標準
公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金，且價值變動風險很小的投資。
６）壞帳核算方法
壞帳的確認標準
Ａ、因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍然不能收回的款項；
Ｂ、因債務人逾期未履行償債義務超過三年確實不能收回的款項。
壞帳的計提標準
公司對壞帳的核算采用備抵法，１９９９年起按應收帳款和其他應收款期末余額的６％計提壞帳準備。
７）存貨核算方法
原材料、包裝物等存貨購進時按實際成本計價，領用或銷售時按加權平均法計價；低值易耗品采用五、五攤銷法核算。包裝物在領用時一次計入產品成本。如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，１９９９年起提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于可變現凈值差額提取。
８）固定資產計價和累計折舊核算方法
固定資產系指使用年限在一年以上且單位價值在２０００元以上的房屋建筑物、電子設備和運輸工具等，固定資產按歷史成本或法定評估價值入帳。
固定資產折舊采用直線法，并考慮了５％的凈殘值。各類固定資產預計使用年限如下：
類別 預計使用年限
房屋建筑物 ３５－４０
機械設備 １０－１４
運輸工具 ８
電子設備 ５
其他 ５
９）在建工程核算方法
在建工程按實際發生的支出入帳，按工程項目分別核算并在工程完工交付使用時按工程的實際成本結轉固定資產，利用借款進行的工程所發生的借款利息，在尚未交付使用前予以資本化，交付使用后計入當期財務費用。
１０）無形資產的核算方法
土地使用權按法定評估值或取得時實際成本計價，按使用年限平均攤銷。
１１）收入確認原則
Ａ 、銷售商品：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方公司；不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對該商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入公司并且相關的收入和成本能夠可靠的計量。
Ｂ、提供勞務：勞務的開始和完成在同一年度的，在勞務完成時確認收入；勞務的開始和完成不在同一年度的，但在資產負債表日能對該項交易的結果作出可靠估計的，按完工百分比法確認收入。
１２）所得稅的會計處理方法
公司采用應付稅款法。
１３）利潤分配
Ａ 、按照《中華人民共和國公司法》及公司的有關規定，公司交納所得稅后的利潤，按以下順序分配：
Ｂ、提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤的１０％提取，盈余公積金達到注冊資本５０％時不再提取。
Ｃ、提取法定公益金。法定公益金按稅后利潤的５％提取。
Ｄ、提取任意盈余公積金。
Ｅ、分配股利。
（３）會計政策變更說明
公司按照《股份有限公司會計制度》的規定，從１９９９年１月１日起改變如下會計政策：
１、壞帳準備采用備抵法，原按應收帳款期末余額０．３％計提壞帳準備，現變更為按應收賬款和其他應收款期末余額的６％計提壞帳準備。
２、期末存貨原按成本計價，現變更為按成本與可變現凈值孰低計價。
上述會計政策變更已采用追溯調整法，調整了期初留存收益及相關項目的期初數；利潤及利潤分配表的上年數欄，已按調整后的數填列。上述會計政策變更的累積影響數為７ ６３８ １７１．４４元，系因壞帳準備計提方法變更的累積影響數。由于會計政策變更，調增了１９９８年度的凈利潤１ ７９７ ５４１．８１元；調減了１９９９年年初留存收益７ ６３８ １７１．４４元，其中，未分配利潤調減６ ４９２ ４４５．７２元，盈余公積調減１ １４５ ７２５．７２元；利潤及利潤分配表上年數欄年初未分配利潤調減８ ０２０ ３５６．２６元。
（４）、稅項
稅種 稅率 計稅依據
增值稅 １７％或１３％ 按不含稅銷售額
城市維護建設稅 ５％ 按實際交納的增值稅、消費稅
企業所得稅 ３３％ 應納稅所得額
說明：
１）增值稅
根據財政部、國家稅務總局財稅字 １９９８ ７８號文規定，磷胺、復合肥（三元素）免征增值稅。
根據山東省濱州市國家稅務局濱國稅 １９９６ ４１號文規定，自１９９６年９月１日起，免征水泥增值稅。
２）城市維護建設稅
自１９９５年起，公司所在地馬山子鎮成為建制鎮，根據國發 １９８５ １９號文規定，稅率為５％。
３）企業所得稅
根據山東省人民政府 １９９７ １０３號文，公司所得稅按應納稅所得額的３３％計繳，年末由當地財政部門按１８％返還，實際稅負為１５％，其中山東魯北化工股份有限公司沙河分公司所得稅的稅率３３％。
（５）或有事項
截至１９９９年１２月３１日股份公司無需要說明的重大或有事項。
（６）承諾事項
１ １９９８年４月１４日，股份公司與河北省沙河市經濟委員會簽訂《經營租賃合同書》。合同書規定：股份公司租賃河北省沙河市磷銨總廠的經營性資產３１ ２５８ ２３２．００元，租賃期限為７年，自１９９８年４月１４日至２００５年４月１４日。承租期第一年租金２ ９００ ０００．００元，承租期前４年租金每年遞增２００ ０００．００元，承租期后３年每年租金３ １００ ０００．００元，累計租金總額２２ １００ ０００．００元。租賃期滿，公司承諾承租方租賃資產增值６％，６％以外的增值，股份公司將其作價入股，與沙河市磷胺總廠共同組建新的法人實體。
２ １９９９年７月８日，股份公司與集團公司簽定供銷協議，由股份公司委托集團公司引進哈薩克斯坦部分設備和鋼材，雙方按市場價格結算，共計７６１８１５２０（股份公司已付８６２９８６６．１９），該結算價格待評估機構評估、有關國有資產管理部門確認后，雙方進行帳務處理。
（７）資產負債表日后事項
截至２０００年 ２月１３日股份公司無需要說明的重要資產負債表日后事項。
九、公司的其他有關資料
１、 公司首次注冊登記日期、地點：公司于１９９６年６月１９日在山東工商行政管理局注冊登記。
２、 企業法人營業執照注冊號：１６３０９５３７－４
３、 稅務登記號碼：３７２３２４１６７０７１４４１
４、 公司聘請的會計師事務所：山東正源會計師事務所有限公司
辦公地址：山東省濟南市洛源大街５號
十、備查文件目錄
１、 載有董事長、總會計師、會計主管簽名并蓋章的１９９９年會計報表；
２、 山東正源會計師事務所有限公司《關于山東魯北化工股份有限公司１９９９年度財務審計報告》（２０００）魯正會審字第０２８號；
３、 公司在《中國證券報》、《上海證券報》》披露過的公告及文件正本；
山東魯北化工股份有限公司 
２０００年２月２１日