近兩周來,有關上市公司違規的消息有增多勢頭。從被“曝光”公司名單看,不僅包括濟南輕騎等早已為人關注的公司,而且包括五糧液這類績優藍籌公司,及剛完成增發A股的鄂爾多斯。

　　這批公司所涉及的違規行為主要是在關聯交易和重大購買、出售資產過程中發生的,其中包括,五糧液等5家公司在重大購買、出售資產過程中有違規行為受到中國證監會通報批評,濟南輕騎和鄂爾多斯2家公司因關聯交易而被要求限期整改,洛陽玻璃涉嫌延遲披露關聯交易信息等。

　　雖然這些公司違規程度有輕重之分,涉及金額有多寡之別,但從中還是能夠發現,目前上市公司違規行為集中在以下方面。首先,上市公司與大股東“三分開”不徹底。鄂爾多斯整改方案顯示,公司與控股股東在資產、人員、財務方面未能徹底分開,集團有償占有股份公司資金3.28億元。公司方面解釋說,這是在公司增發A股后,在募集資金各項目實施期,用來向集團公司下屬的各公司進行有償調劑所致。其次,信息披露不充分。比如,日前受到中國證監會通報批評的5家公司中,有的直到股東大會召開前幾天才報送有關備案材料,有的甚至在股東大會后才報送有關備案材料。

　　再者,上市公司對外擔保問題突出。有關公告顯示,濟南輕騎在對公司對外擔保的全面清理中,發現存在7筆逾期未歸還的貸款擔保,被擔保方為輕騎集團和輕騎集團下屬子公司。洛陽玻璃自1998年3月起給予公司控股股東洛玻集團公司貸款作出擔保,公司并未發布公告,也未尋求獨立股東的批準。值得一提的是,洛陽玻璃公告顯示,公司應收控股股東和公司同系附屬公司的應收款項及向控股股東提供的擔保總額約7.14億元,占公司及其附屬公司2000年末資產凈值的46%左右。

　　此外,上市公司“三會”運作不規范依然存在。比如,中國證監會石家莊特派辦對鄂爾多斯“三會”運作情況問題予以了關注。公司為此進一步完善規范了《董事出席董事會或授權參加董事會有關規定》、《監事會檢查制度》、《總經理工作細則》和《內部審計制度》。

　　不少業內人士認為,目前一些上市公司運營質量令人擔心,這些違規行為降低了中小投資者的信心。而與此同時,上市公司透明度不高,也進一步加大了市場風險。因此,只有繼續加強對上市公司的監管,才能夯實證券市場發展的基礎。

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