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(記者黃庭鈞 實(shí)習(xí)生徐壽松)2000年3月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)大慶聯(lián)誼石化股份有限公司違反證券法規(guī)行為的處罰決定查明，其違規(guī)事實(shí)有二，一是欺詐上市，二是1997年虛假年報(bào)。
記者查閱有關(guān)資料顯示，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，“大慶聯(lián)誼”有關(guān)虛假陳述的主要內(nèi)容有：“大慶聯(lián)誼”編制的股份公司1994年、1995年、1996年的會(huì)計(jì)記錄中，股份公司三年利 潤(rùn)比相應(yīng)企業(yè)同期多出16176萬(wàn)元。此外，大慶聯(lián)誼將大慶市國(guó)稅局一張400余萬(wàn)元的緩交稅款批準(zhǔn)書(shū)涂改為4400余萬(wàn)元，以滿(mǎn)足中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其申報(bào)材料的要求。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的查處結(jié)果稱(chēng)：“對(duì)大慶聯(lián)誼虛構(gòu)利潤(rùn)負(fù)有責(zé)任的是原法定代表人、董事長(zhǎng)張大生。”
資料顯示，大慶聯(lián)誼1997年年報(bào)虛假，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，利潤(rùn)虛增達(dá)2848.89萬(wàn)元，其中：內(nèi)部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的尚未實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)在合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)未抵銷(xiāo)，虛增利潤(rùn)939.13萬(wàn)元；加工產(chǎn)品增量未銷(xiāo)售部分利潤(rùn)計(jì)入當(dāng)年損益，虛增利潤(rùn)796.88萬(wàn)元；為大慶聯(lián)誼提供勞務(wù)的應(yīng)付未付費(fèi)用未計(jì)入當(dāng)年損益，虛增利潤(rùn)1058.60萬(wàn)元；大慶聯(lián)誼的費(fèi)用未計(jì)入當(dāng)年損益，虛增利潤(rùn)54.26萬(wàn)元。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的查處結(jié)論稱(chēng)：“大慶聯(lián)誼編造虛假文件、利潤(rùn)的行為，構(gòu)成《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票條例》)第七十條第一項(xiàng)所述的行為。”
此外，大慶聯(lián)誼在招股說(shuō)明書(shū)中承諾將募集資金投入四個(gè)項(xiàng)目，在1997年年報(bào)中亦稱(chēng)“公司四個(gè)募股資金項(xiàng)目投入情況良好”。結(jié)果，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，大慶聯(lián)誼的募集資金均未投入上述四個(gè)項(xiàng)目，其中有25700萬(wàn)元轉(zhuǎn)入母公司大慶聯(lián)誼石化總廠用作流動(dòng)資金，5000萬(wàn)元違規(guī)拆借給申銀萬(wàn)國(guó)，6000萬(wàn)元投入證券市場(chǎng)，其余資金投資于其他項(xiàng)目。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的查處結(jié)論稱(chēng)：“對(duì)大慶聯(lián)誼1997年年報(bào)虛假陳述負(fù)有責(zé)任的為原法人代表、董事長(zhǎng)薛永林及全體董事孫承緒、徐永海、張學(xué)、李秀軍、王加富、王振富、王景龍、張樹(shù)堂。”
對(duì)于大慶聯(lián)誼的虛假陳述行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)均及時(shí)作出了處罰。
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