中國經(jīng)濟網(wǎng)北京3月4日訊（記者 華青劍 專欄）全國政協(xié)委員、財政部內(nèi)部控制委員會委員、瑞華會計師事務(wù)所管理合伙人張連起對中國經(jīng)濟網(wǎng)記者表示，積極穩(wěn)妥推進注冊制，實現(xiàn)監(jiān)管轉(zhuǎn)型意義重大。當(dāng)前我國資本市場市場結(jié)構(gòu)和市場功能存在缺陷，市場效率和公信力不足，新老問題疊加交織，決策面臨多難選擇。監(jiān)管實踐中存在被動型監(jiān)管、選擇性監(jiān)管、隨意性監(jiān)管、彈性監(jiān)管等現(xiàn)象，會計師事務(wù)所的處罰權(quán)下放到各派出機構(gòu)和交易所后，容易帶來處罰結(jié)果奇輕奇重、尺度不一等問題。

　　全國政協(xié)委員、瑞華會計師事務(wù)所管理合伙人張連起 裴小閣/攝

　　因此，今年兩會他帶來了關(guān)于股票發(fā)行注冊制條件下監(jiān)管轉(zhuǎn)型的提案，他建議：

　　一是加強事中事后監(jiān)管，監(jiān)管重心要放在打擊市場操縱上。事中監(jiān)管是確保市場主體持續(xù)符合準(zhǔn)入條件、依法合規(guī)經(jīng)營，包括合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險審慎性監(jiān)管，具有預(yù)防性、合作性特征。事后監(jiān)管主要是稽查執(zhí)法，打擊違法違規(guī)行為，通過懲戒和制裁，包括行政處罰和行政強制，維護市場秩序，清除不合格的市場參與者，或在極端情況下進行風(fēng)險處置。

　　整體來看，事中事后監(jiān)管新機制是一種活力激發(fā)型監(jiān)管、信息驅(qū)動型監(jiān)管、智力密集型監(jiān)管、成本節(jié)約型監(jiān)管。要以遏制市場操縱，打擊各種形式的欺詐獲利為總攻方向，健全行刑銜接機制，對違反證券法的市場操縱行為堅決移送公安機關(guān)。

　　二是監(jiān)管要更加突出投資者合法權(quán)益保護。通過責(zé)令回購股份、責(zé)令先行賠付等方式，使投資者的經(jīng)濟損失及時得到賠償。推動建立適應(yīng)注冊制改革要求的民事賠償制度。

　　三是督導(dǎo)會計師事務(wù)所增強風(fēng)險識別、防范和應(yīng)對能力。對于會計師事務(wù)所等專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，側(cè)重于以其執(zhí)業(yè)保險等風(fēng)險基金承擔(dān)過失責(zé)任，側(cè)重于針對注冊會計師個人進行行政處罰。在沒有證據(jù)證明會計師事務(wù)所發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的情況下，不隨意做出暫停執(zhí)業(yè)或類似措施擴大機構(gòu)責(zé)任，督導(dǎo)會計師事務(wù)所建立健全以風(fēng)險導(dǎo)向為核心的質(zhì)量控制體系和風(fēng)險管理文化。

　　四是加快監(jiān)管基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強化監(jiān)管保障。要持續(xù)推進監(jiān)管業(yè)務(wù)需求數(shù)據(jù)集中統(tǒng)一到中央數(shù)據(jù)庫，加快歷史數(shù)據(jù)和新增數(shù)據(jù)入庫，確保數(shù)據(jù)出口、傳輸、入口和使用的安全，規(guī)范開展數(shù)據(jù)使用授權(quán)。啟動已上線試運行業(yè)務(wù)監(jiān)管子系統(tǒng)的培訓(xùn)、推廣、使用，使中央監(jiān)管信息平臺切實服務(wù)好監(jiān)管工作。

　　五是積極做好權(quán)力和責(zé)任清單編制工作。全面梳理現(xiàn)有權(quán)責(zé)事項，分門別類，該取消的取消，該便捷的便捷。要建立第三方評估機制，評估監(jiān)管績效。制定行政權(quán)力運行流程圖，系統(tǒng)構(gòu)建注冊制規(guī)則體系。防止以更加嚴(yán)格審核信息披露為名，或者搞升級版的核準(zhǔn)制倒行逆施，或者在交易所環(huán)節(jié)搞權(quán)力尋租。

　　代表委員小資料

　　張連起，無黨派人士，經(jīng)濟學(xué)家，會計審計學(xué)家，資深注冊會計師，人文會計的首倡者和踐行者。中國人民政治協(xié)商會議第十二屆全國委員會委員、提案委員會委員，財政部全國會計領(lǐng)軍人才（主任會計師）首期成員。

　　兼任財政部第一屆會計標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)略委員會委員、財政部內(nèi)部控制委員會委員、財政部管理會計咨詢專家、最高人民檢察院特約檢察員、《中國注冊會計師》編輯委員會委員、中央人民廣播電臺“經(jīng)濟之聲”特約評論員等職，并在多所著名大學(xué)任特聘教授。

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