導(dǎo)語：2011年上半年，外管局共查處各類外匯違法違規(guī)案件1865件，涉案金額超過160億美元。“虛構(gòu)合同、以支付土地款名義大額結(jié)匯、改變結(jié)匯用途”等“熱錢”違法違規(guī)流入方式亦隨之曝光。

　　經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 歐陽曉紅 一些披著合法外衣的“熱錢”，在國家外匯管理局(下稱“外管局”)的精準(zhǔn)高壓“利器”震懾下，即外管局的19項監(jiān)測分析指標(biāo)篩選下，逐漸“現(xiàn)形”。

　　諸如“虛構(gòu)合同、以支付土地款名義大額結(jié)匯、改變結(jié)匯用途”等“熱錢”違法違規(guī)流入方式亦隨之曝光。

　　而改進(jìn)檢查手段的外管局應(yīng)用“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”之后，其對“熱錢”等違法違規(guī)行為的打擊精準(zhǔn)度也得以提高。

　　“2011年上半年，共查處各類外匯違法違規(guī)案件1865件，涉案金額超過160億美元，較去年同期分別增長26.2%和26.9%；共處行政罰沒款2.6億元人民幣，而2010年全年罰沒款總額是2.43億元人民幣。”日前，外管局副局長鄧先宏就應(yīng)對和打擊“熱錢”等違法違規(guī)資金流動問題時表示。

　　三條線索渠道

　　提及外匯管理部門在打擊“熱錢”等違法違規(guī)資金流動方面的成效，鄧先宏稱，2011年上半年，外匯管理部門與公安機(jī)關(guān)密切配合，在廣東、福建、深圳等地開展了一系列打擊跨境資金違規(guī)流動專項行動，共破獲10起地下錢莊和網(wǎng)絡(luò)炒匯案件，涉案金額累計超過100億元人民幣，搗毀16個非法交易窩點(diǎn)，有力遏制了“熱錢”等違法違規(guī)資金流動日趨活躍的勢頭。

　　顯而易見，今年以來，外匯局對“熱錢”等違法違規(guī)資金的查處呈現(xiàn)突破性增長，鄧先宏對此解釋，外管局有針對性地查處重點(diǎn)主體、重點(diǎn)渠道違法違規(guī)資金，嚴(yán)厲打擊地下錢莊等違法違規(guī)交易。特別是外匯局多渠道深入挖掘“熱錢”等違法違規(guī)資金流動線索，并及時與現(xiàn)場檢查進(jìn)行銜接和聯(lián)動，從而提高對打擊“熱錢”的精確性和有效性。

　　鄧先宏告訴記者，一般情況下，外匯局獲取外匯違規(guī)流動線索的主要渠道包括：一是外匯管理部門的業(yè)務(wù)辦理或現(xiàn)場檢查；二是接到的舉報；三是公安、審計、海關(guān)、稅務(wù)等其它部門的案件線索移交。其中，對于主動反映、檢舉、揭發(fā)外匯違法違規(guī)線索的舉報人，外管局將根據(jù)其貢獻(xiàn)大小給予最高10萬元人民幣的獎勵金，對有特殊貢獻(xiàn)的舉報人，經(jīng)批準(zhǔn)獎勵金還可以適當(dāng)提高。

　　2010年，外匯局開發(fā)了“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”，并在全國正式推廣。該系統(tǒng)的運(yùn)用，明顯增強(qiáng)了外匯管理部門深入挖掘違法違規(guī)資金流動線索的能力。

　　利器：外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)

　　“‘外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)’主要用于發(fā)現(xiàn)‘熱錢’等違法違規(guī)資金流動線索。”鄧先宏表示。他說，近年來，違法違規(guī)資金跨境流動的手段與方式愈加復(fù)雜，給外匯管理檢查工作帶來極大挑戰(zhàn)。若僅靠日常監(jiān)管或現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索，已難以適應(yīng)形勢需要。為使外匯檢查覆蓋各類市場主體的外匯收支活動，外匯局經(jīng)過多年探索，設(shè)計開發(fā)了“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”。

　　該系統(tǒng)的特色在于覆蓋面廣，涵蓋了銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個人等各類涉匯主體，監(jiān)測經(jīng)常項目和資本項目下幾乎所有的外匯交易信息；此外，是信息搜索能力強(qiáng)，可以從浩如煙海的外匯交易數(shù)據(jù)中篩選出可疑和違規(guī)交易，并勾畫出可疑和違規(guī)交易主體資金運(yùn)作的整體軌跡，從而迅速、準(zhǔn)確地鎖定違法違規(guī)主體及其具體違法違規(guī)行為；“基本實現(xiàn)了外匯監(jiān)管全方位、違法違規(guī)均鎖定以及對案件查處的精確制導(dǎo)。”鄧先宏說。

　　至于“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”的實際效果，鄧先宏直言，其在發(fā)現(xiàn)并鎖定外匯違法違規(guī)線索方面具有明顯的優(yōu)勢，正在成為外匯局精確打擊違規(guī)跨境資金流動的有力武器。正如，今年上半年，外匯局的立結(jié)案數(shù)量和罰沒款金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過去年同期，其中“外匯非現(xiàn)場檢系統(tǒng)”發(fā)揮了重要作用。

　　目前，“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”通過設(shè)置6類19項監(jiān)測分析指標(biāo)，較全面地覆蓋了“熱錢”等違法違規(guī)資金跨境流動的主要交易方式和渠道。今年上半年，利用“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”，外匯局在全國范圍內(nèi)重點(diǎn)篩選和排查了近兩年內(nèi)與“熱錢”等違法違規(guī)資金跨境流入和結(jié)匯相關(guān)的線索，共發(fā)現(xiàn)涉嫌違規(guī)資金跨境流動線索821起，涉嫌違規(guī)交易16945筆，涉嫌違規(guī)金額167.03億美元。其中，江蘇省分局、上海市分局和浙江省分局的線索查實率分別達(dá)62.5%，70%和76.7%。

　　值得一提的是，鄧先宏表示，“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”可根據(jù)檢查經(jīng)驗和檢查目標(biāo)靈活設(shè)置篩選條件和查詢方法，從而及時發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)資金流動線索。

　　例如，一般情況下，交易貨款金額正常情況下不常以整數(shù)形式出現(xiàn)。基于這個行為特征，外匯局某支局定期監(jiān)測結(jié)匯后人民幣資金用于支付貨款且呈現(xiàn)整數(shù)形式的外匯交易，成功發(fā)現(xiàn)1起企業(yè)利用虛構(gòu)的貨物交易合同完成外債結(jié)匯，用于歸還境內(nèi)人民幣貸款的案件。經(jīng)查，該企業(yè)擅自改變了該筆外債結(jié)匯資金的用途，現(xiàn)已依規(guī)被當(dāng)?shù)赝鈪R局處罰。

　　此外，外匯局某分局還在“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”中設(shè)置專門指標(biāo)，針對新設(shè)立外商投資企業(yè)以支付土地款名義大額快速結(jié)匯的行為進(jìn)行篩選，并跟蹤其結(jié)匯后人民幣資金流向。共篩選出了15家可疑企業(yè)并進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，其中查實9家企業(yè)結(jié)匯后的人民幣最終沒有用于先前申報的支付土地款，而是改作其它用途。目前，這9家企業(yè)也已被當(dāng)?shù)赝鈪R局查處。

　　處罰

　　而外匯管理部門通過“外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)”發(fā)現(xiàn)并鎖定外匯違法違規(guī)行為的主體及所涉具體交易后，將有針對性地對有關(guān)主體開展現(xiàn)場檢查和調(diào)查取證。

　　鄧先宏解釋，根據(jù)2008年新修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第三十三條規(guī)定，外匯管理部門可以進(jìn)入經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和涉嫌外匯違法行為發(fā)生的場所，進(jìn)行現(xiàn)場檢查和調(diào)查取證；有權(quán)要求相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員對所調(diào)查事項作出說明，并有權(quán)查詢與外匯違法事件直接相關(guān)單位和個人的賬戶；在有必要時，還可以向人民法院申請將違法資金等涉案財產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)或查封。

　　對于與“熱錢”等違法違規(guī)資金跨境流動行為有關(guān)的機(jī)構(gòu)和個人，外匯管理部門依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》，除責(zé)令其整改、沒收違法所得外，還將對其處以涉案金額30%以下的罰款；對于情節(jié)嚴(yán)重的，處以涉案金額30%以上等值以下的罰款。對于查實存在外匯違法違規(guī)行為的金融機(jī)構(gòu)，外匯管理機(jī)關(guān)還可責(zé)令其停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，給予警告和行政罰款。

　　今年上半年，外匯局對非法使用外匯、違規(guī)將外匯匯入境內(nèi)或非法結(jié)匯，以及違反外債管理規(guī)定等三類與“熱錢”流動密切相關(guān)的違規(guī)行為，共處罰沒款2.02億人民幣，其中多起重大案件的處罰金額超過了1000萬元人民幣。

　　接下來，“我們將不斷完善‘外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)’，根據(jù)外匯收支形勢的變化及時調(diào)整監(jiān)測指標(biāo)。在強(qiáng)化對企業(yè)、銀行和個人異常資金流入的非現(xiàn)場監(jiān)測的同時，加大對異常資金流出的非現(xiàn)場檢查力度，切實防范和化解異常資金流入流出的金融風(fēng)險。”鄧先宏表示。