保薦項目盡職調查問核指引發布 發行審核過程添加“問核程序”

　　記者 王璐

　　本報北京4月6日訊 記者王璐報道 今天下午，證監會正式發布《關于保薦項目盡職調查情況問核程序的審核指引》。

　　這意味著在保薦代表人聆訊制度和未通過發審會審核項目的簽字保薦代表人問責機制的基礎上，發行審核過程中將再添一個專門針對保薦機構和保薦代表人的問核環節。對此，證監會有關部門負責人表示，問核機制將監管關口前移，并將所有保薦項目納入監管范圍，是強化過程監管的重要舉措。

　　該負責人指出，問核機制建立后，每一個保薦項目將在見面會當天由審核人員約請保薦機構的保薦業務負責人或保薦業務部門負責人、簽字保薦代表人，逐項詢問該項目主要問題的盡職調查工作情況，并由上述人員簽字確認其已勤勉盡責履行了各項盡責調查義務。

　　據介紹，問核機制中詢問的問題涵蓋了審核過程中關注的近40個方面的問題，其中包括發行人的行業排名和行業數據、發行人的主要供應商和經銷商情況、發行人的環保情況、發行人擁有或使用的商標和專利等知識產權情況、發行人的違法違規事項、發行人涉及的訴訟仲裁事項、發行人的關聯交易、發行人的會計政策和會計估計、發行人的銷售收入、成本、期間費用、存貨、固定資產和應收賬款等主要財務指標等。

　　上述負責人進一步強調，問核機制要求保薦機構進行獨立核查，并采取走訪、由有權機關出具確認或證明文件、通過央行企業征信系統查詢等多種方式進行有效核查，確認發行人符合法定發行條件，信息披露真實、準確、完整。