財金[2008]162號

　　各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局，有關中央管理金融企業：

　　為了做好2008年度金融企業的財務決算工作，及時掌握全國金融集團控股公司的財務狀況、經營成果等基礎情況，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《金融企業財務規則》（財政部令第42號）、《金融企業國有資本保值增值結果確認暫行辦法》（財政部令第43號）等有關財務規章和會計制度的規定，我們制定了《2008年度金融企業財務決算報表[金融集團控股公司類]》及《合并科目對照表》，現印發給你們，并將有關事項和要求通知如下：

　　一、本套報表的構成及填報范圍

　　本套報表由報表封面、資產負債表、利潤表、所有者權益變動表、資產減值準備（呆賬準備）明細表、業務及管理費與營業外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表以及國有資本保值增值情況表等9部分組成（見附件1、附件4、附件5），適用于境內各類所有制形式和組織形式的金融集團控股公司填報。

　　國有資本保值增值情況表由國有及國有控股金融企業填報。

　　二、本套報表的填報要求

　　（一）本套報表是金融集團控股公司類金融企業向主管財政機關報送2008年度財務決算報表的統一格式，各企業要認真按照編制說明做好填報工作，對報表的真實性和完整性負責，并按照《企業財務報告條例》的規定和要求，撰寫財務報表附注和財務情況說明書。

　　中央直管金融企業和各地財政部門應按我部規定的基本格式、體例和要求（見附件3），認真撰寫財務分析報告。包括分析本企業或本地區金融企業的基本財務狀況、存在的問題，并提出有關政策建議。中央直管金融企業不對外提供財務報表的，可以財務分析報告代替財務狀況說明書。

　　（二）中央國有及國有控股金融企業、省級財政部門要編報本企業或本地區金融企業國有資本保值增值數據和情況說明，包括國有資本保值增值完成情況及與上年度確認結果的對比分析、客觀增減因素說明、年初數據調整口徑的說明、分析指標大幅波動或者異常變動的說明，以及其他需要報告的情況。

　　（三）金融集團控股公司下屬的銀行類金融企業、證券類金融企業、保險類金融企業、擔保類金融企業及非金融類企業，須分別按照《財政部關于印發<2008年度金融企業財務決算報表[銀行類（已執行新準則）]>的通知》、《財政部關于印發<2008年度金融企業財務決算報表[銀行類（未執行新準則）]>的通知》、《財政部關于印發<2008年度金融企業財務決算報表[證券類]> 的通知》、《財政部關于印發<2008年度金融企業財務決算報表[保險類]> 的通知》、《財政部關于印發<2008年度金融企業財務決算報表[擔保類]> 的通知》、《財政部關于印發<2008年度企業財務會計決算報表>的通知》的要求，填報銀行類、證券類、保險類、擔保類及非金融類企業報表。

　　（四）金融集團控股公司總部將納入合并報表范圍內的銀行類（已執行新準則）、銀行類（未執行新準則）、證券類、保險類及非金融類企業匯總報表的數據，按照我部規定的科目合并口徑（見附件2），先分別填報到本套報表中，然后連同集團本部報表數據，統一編制合并報表。

　　三、本套報表的報送要求

　　（一）中央直管金融企業于2009年5月15日之前，向財政部（金融司）報送2份財務決算資料。上報資料及要求如下：

　　1．企業上報2008年度金融財務決算報表資料時，須向我部正式行文，并按文件、財務分析報告、財務決算報表(以萬元為金額單位、保留兩位小數、A3紙打印)、財務報表附注、財務狀況說明書的順序裝訂成冊。

　　2．企業上報2008年金融企業國有資本保值增值情況表時，應向我部正式單獨行文，并按文件、保值增值情況表（含附表主要指標表）、國有資本保值增值情況說明以及證明材料等順序裝訂。

　　3．以上資料（除決算報表外）統一按A4紙打印，報表封面須按規定簽字、蓋章，否則無效。

　　4．所有報表數據、財務決算分析報告等文字材料的電子文檔（軟盤或光盤）須同時報送。

　　5．凡規定需要由中介機構審計的企業，應附報中介機構審計報告。

　　（二）地方金融企業財務決算報表、文字資料及上報時間等要求由當地財政部門另行規定。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）于2009年5月15日之前，向財政部（金融司）報送1份地方匯總財務決算資料。上報資料及要求如下：

　　1．各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）上報2008年度金融財務決算資料時，須向我部正式行文，并按文件、財務分析報告、國有資本保值增值情況匯總分析報告、財務決算報表(以萬元為金額單位，保留兩位小數)、編報說明的順序裝訂成冊。其中：財務決算報表包括銀行類匯總報表（信用社匯總報表須單列）、證券類匯總報表、保險類匯總報表、擔保類匯總報表及金融集團控股公司類匯總報表，毋須提供分戶決算報表。

　　2．以上材料統一按A4紙打印，報表封面須按規定簽字、蓋章，否則無效。

　　3．所有報表數據、財務決算分析報告等文字材料的電子文檔（軟盤或光盤）須同時報送。

　　四、金融財務決算報表工作的考核

　　中央直管金融企業和各地財政部門要認真、及時完成2008年度全國金融企業財務決算報表的錄入、上報、匯總、分析等工作。我部將對各單位上報2008年度金融企業財務決算報表以及金融企業財務快報工作開展情況進行綜合考核，評選出年度金融財務決算報表工作先進單位予以表彰。

　　五、其他事項

　　《2008年度金融企業財務決算報表[金融集團控股公司類]》的數據處理軟件另行下發。各金融企業以及各地在報表編制和上報過程中如有財務決算方面問題，請及時與財政部（金融司）聯系；如有軟件技術問題請與北京久其軟件股份有限公司聯系。

　　金融司聯系電話： 010-68553396010-68551220

　　010-68553397（傳真）

　　久其軟件聯系電話：010-68553396010-58561199 轉 360

　　久其軟件網址：http://www.jiuqi.com.cn

　　E-mail: support@jiuqi.com.cn

　　財政部

　　二〇〇八年十二月四日

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