馮迪凡

　　自今年5月底兩份痛批法國興業銀行（下稱“法興”）內部監管脆弱的調查報告出爐后，法興交易員欺詐案的風向已然驟轉。

　　法國銀行監管機構——法國銀行委員會上周五認定，在交易員欺詐一案中，法興在內部控制方面具有“嚴重缺陷”，造成大規模的欺詐丑聞發生，因而開出400萬歐元的罰單。與此同時，法國官員透露，或將以“向電腦系統注入虛假數據的共謀”罪起訴交易員助手。

　　罰單幾乎觸頂

　　此番，法國銀行委員會對于法興的處罰已經接近其500萬歐元的上限，且法國銀行委員會因法興未能阻止49億歐元的損失而正式對其發出警告。

　　在6月20日同法興代表見面后，法國銀行委員會認定，其覺察到“在內部控制中嚴重的缺陷”從而“使得欺詐案以及其嚴重的金融后果發生的可能性”。

　　“特別是在等級分層控制中的缺陷，在2007年存在了相當長的時間，而內部控制并未發覺或矯正這些弱點�！狈▏�銀行委員會網站公告稱。

　　今年5月由獨立董事組成的三人委員會出示的一份內部報告《綠色任務》稱，在2007年1月，蓋維耶爾所屬部門的上級經理辭職，并沒有立即找到替代人選，在此期間，蓋維耶爾所屬部門的經理并未在第一道防線的活動上實行任何內部監控結構。

　　“蓋維耶爾直接上司監管的脆弱、交易經理的缺乏交易經驗、對于每天動向頭寸交易的寬容、對于大量報警的忽視和缺乏反應”等一同構成了前臺系統沒能察覺蓋維耶爾欺詐性活動的原因。

　　根據一份法新社得到的蓋維耶爾的心理評估文件，他表示他的經理知道他的交易，但是只要他得到好的收益，他們就睜一只眼閉一只眼�！八麄冎�道我在交易極限外交易，因為一直盈利，他們就放任自流了�！鄙w維耶爾在文件中說。

　　同謀或歸案

　　與此同時，法國檢察界一直沒有放棄尋找此案協謀。

　　法國政府官員在上周四表示，法國檢察官們或將對法興流氓交易員蓋維耶爾的助手進行指控。熟悉調查結果的官員透露，蓋維耶爾的助手將被以“合謀向電腦系統注入虛假數據”的罪名指控。

　　《綠色任務》報告指出：“在蓋維耶爾的活動中，發現了內部同謀的跡象，這其中包括一名交易員助理�！�

　　“由于當下正在進行的犯罪調查，我們無法向這位代理人進行調查。而這種內部同謀的可能性應該由法庭來證實�！薄毒G色任務》報告稱。

　　報告發現，在蓋維耶爾的欺詐性交易中，有很大一部分的交易都是上述交易員助理進行的：“總體而言，在蓋維耶爾名下15%的虛構交易是由這名交易助理員來注冊的�！�

　　此交易員欺詐丑聞案使本身兼法興董事長與首席執行官于一身的溥敦分割其職位，將其首席執行官職位交與烏戴爾。

　　目前蓋維耶爾已經出獄，但是他還處于“違背信任、計算機濫用和造假”的正式調查中。