在嚴格遵守國家稅法前提下，認真研究分類稅制，懂得合理避稅，對于個人理財至關重要。

　　從3月1日開始，個人所得稅起征標準，即工資、薪金所得減除費用標準由原來的每月1600元提高到2000元。

　　這次個人所得稅的征收調整，將讓你實際發到手的工資會有一定的變化。尤其對白領和高收入者來說，如果具有良好的合法避稅意識，通過做好個人稅務籌劃進行合理避稅，將讓你得到不少實惠。

　　宋先生是北京中關村一家IT公司研發部的總經理，年薪35萬元的收入是很多低收入的普通工薪階層的好幾倍，但在35萬的背后，宋先生也有自己的煩心事。

　　“去年我繳納了近8萬元的個人所得稅，原來對個人所得稅的多少并未留意，沒想到這筆‘損失’如此大。”宋先生無奈地說。

　　誠然，依法納稅是公民應盡的義務，但在履行義務的同時，我們不妨通過稅務籌劃合理合法地有效避稅。

　　怎樣才能合法避稅呢？《財經時報》采訪咨詢了專業人士，總結出兩種有效的避稅方法——收入避稅和投資避稅。

　　巧選投資品種

　　對于個人而言，特別是高收入人群而言，合理合法避稅可以充分利用國內針對個人投資的各種稅收優惠政策來規避。

　　“實際上，目前很多投資者已經開始運用各種投資方式避稅，主要的手段有基金、教育儲蓄、保險產品以及銀行推出的本外幣理財產品等投資品種。”太平人壽銀行保險培訓專家陸炯介紹。

　　這其中最為投資者所熟悉的是基金。

　　由于基金獲得的股息、紅利以及企業債的利息收入，已經由上市公司在向基金派發時代扣代繳了20%的個人所得稅，所以基金向個人投資者分配紅利的時候不再扣繳個人所得稅。

　　據了解，股票型基金、債券型基金和貨幣型基金等開放式基金派發的紅利都是免稅的。

　　“對于那些收入較高、資金狀況良好、追求穩定收益的投資者而言，利用基金投資避稅是最佳的途徑。”陸炯強調。

　　除此之外，家有“讀書郎”的高收入家庭，利用教育儲蓄合理避稅也是一種不錯的選擇。

　　相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵城鄉居民積累教育資金而設立的，其最大的特點就是免征利息稅，因此教育儲蓄的實得收益比其他同檔次儲蓄高出5%。

　　但教育儲蓄并非是人人都可辦理的，其對象僅僅針對小學四年級以上(含)的在校學生。

　　而隨著中國進入加息通道，本外幣理財產品的投資收益開始水漲船高，其避稅功能也逐漸顯現出來。由于監管部門還未出臺代扣代繳個人所得稅的政策，因此這類理財產品暫時也是可以避稅的。

　　在這些常見的投資理財產品之外，因為國內的稅法規定“保險賠款免征個人所得稅”，因此投資者還可以利用購買保險來進行合理避稅。

　　陸炯指出，目前市場上的分紅險、養老險、意外險，在獲得分紅和賠償的同時，被保險人都不需要繳納個人所得稅。這對于高收入人群來說，購買保險也是一個不錯的理財方法，在獲得所需保障的同時還可合理避稅。

　　合理安排收入

　　除了投資避稅之外，還有一種稅務籌劃方法經常被人忽視，那就是收入避稅。

　　國內《個人所得稅法》中規定，勞務報酬、稿酬、特許權使用費、利息、股息、紅利、財產租賃、轉讓和偶然所得等均屬應納稅所得。由于國家政策——如產業政策、就業政策、勞動政策等導向的因素，國內現行的稅務法律法規中有不少稅收優惠政策，作為納稅人，如果充分掌握這些政策，就可以在稅收方面合理避稅，降低自己的稅費支出。

　　“這對于那些高收入人群而言，合理的避稅和節稅就顯得更為重要。”交通銀行白金理財師田暉認為，“只要掌握好國家對不同收入人群征收的稅基、稅率有所不同的政策，就可以巧妙地節稅。”

　　從3月1日開始，在工資收入所得扣除2000元的費用后，對于500-2000元的部分征收的稅率是10%，2000元以上部分征收的稅率是15%。

　　田暉為文章開頭提及的IT公司的宋先生給出了節稅的建議。

　　“按照國家的稅法，宋先生年薪近40萬，其適用的最高稅率高達45%，如果年薪年底一次性領取，宋先生一年就要交76300元的所得稅。假如做一下調整，和公司簽訂合同時將年薪改為月薪的話，月薪降為2萬，年薪增加到10萬、且分10個月領取，每次領1萬(總收入沒變)，宋先生的所得稅就降為58860元，少交17440元，節稅的金額是相當可觀的。”

　　除分期領取工資外，根據我國個人所得稅征收的相關規定，每月所繳納的住房公積金也是從稅前扣除的，也就是說住房公積金也是不用納稅的。

　　《公積金管理辦法》表明，個人是可以繳納補充公積金的，因此投資者可以通過增加自己的住房公積金來降低工資總額，從而減少應當交納的個人所得稅。

　　住房公積金由單位繳存和個人繳存兩部分構成，其中單位繳存部分為繳存基數乘以單位的繳存比例；個人繳存部分則為繳存基數乘以個人的繳存比例，單位、個人繳存比例最高均不得超過工資總額20%。

　　“如果宋先生公積金繳存基數為10000元，則王先生可自己繳存補充公積金2000元，這樣王先生每月交納的個人所得稅變為505元，節省了400元。”田暉算了一筆節稅的賬。

　　利用個人繳納補充公積金進行避稅時有兩個問題需要注意：一是所在單位開立了個人補充公積金賬戶，應由在職單位解決；二是每月交納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。

　　來源：財經時報

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　　編輯：倪鵬翔