《銀行并表監(jiān)管指引》已在銀監(jiān)會主席辦公會上獲得通過，并將成為銀監(jiān)會率先對銀行類金融控股公司加強監(jiān)管的基礎(chǔ)機制。銀監(jiān)會有關(guān)人士表示，并表監(jiān)管并非銀監(jiān)會借此延伸監(jiān)管權(quán)力

　　【《財經(jīng)》網(wǎng)專稿/記者 歷志鋼】《財經(jīng)》從多方面了解到，《銀行并表監(jiān)管指引》（下稱指引）已經(jīng)在銀監(jiān)會主席辦公會上獲得通過。據(jù)悉，指引將在近期正式頒布執(zhí)行。

　　由于中國此前是分業(yè)監(jiān)管，雖然2003年中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會建立了“一行三會”的聯(lián)席會議制度，確立了對金融控股公司的主監(jiān)管制度，并建立了每季召開聯(lián)席會議的工作機制和信息收集與交流制度，用來處理金融市場中交叉業(yè)務(wù)領(lǐng)域或創(chuàng)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管真空。但在金融機構(gòu)趨于混業(yè)的情況下，目前的金融監(jiān)管已經(jīng)落后于市場。

　　“為什么我們以前總是等一個集團倒掉以后，才會發(fā)現(xiàn)很多不為人所知的秘密交易？”銀監(jiān)會一位官員表示，“就是因為沒有實行并表監(jiān)管。并表監(jiān)管是綜合經(jīng)營監(jiān)管的基礎(chǔ)性機制。”

　　目前，銀行類金融控股公司的成立已蔚然成風(fēng)。2007年，工商銀行收購南非標(biāo)準(zhǔn)銀行；民生銀行收購美國聯(lián)合銀行、入股陜國投；交通銀行重組湖北國投、入主農(nóng)商行......一系列的銀行系金融控股公司已經(jīng)悄然成形。銀監(jiān)會認為，“今后，銀行集團的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、業(yè)務(wù)合作將大大增加，這對于母公司的風(fēng)險狀況造成潛在影響。銀行監(jiān)管機構(gòu)在衡量銀行集團整體風(fēng)險狀況時應(yīng)更加重視并表因素，對銀行集團真實風(fēng)險狀況進行全面評估。

　　銀監(jiān)會有關(guān)官員透露，該監(jiān)管指引征求意見之際，曾經(jīng)有其他部委持反對意見，“原來他們認為我們是要借此延伸監(jiān)管權(quán)力，其實我們是為了更好地控制風(fēng)險。事后他們都表示支持。”

　　該人士介紹，并表監(jiān)管對于行業(yè)監(jiān)管沒有任何影響，而是主要監(jiān)管資產(chǎn)負債表、關(guān)聯(lián)交易等層面，具體包括定量和定性兩個方面：定量監(jiān)管主要是針對銀行集團的資本充足狀況、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等各項風(fēng)險狀況進行識別、計量、分析和監(jiān)測，進而在并表的基礎(chǔ)上對銀行集團的風(fēng)險狀況進行量化評價；定性監(jiān)管則主要是針對銀行集團的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等因素進行審查和評價。

　　由于綜合經(jīng)營的發(fā)展，該人士認為，未來保險機構(gòu)、證券機構(gòu)也都需要有類似的并表監(jiān)管指引出臺，才能對金融控股公司的實施更好的監(jiān)管。

　　并表監(jiān)管是指對一家銀行或銀行集團所面臨的所有風(fēng)險，無論其機構(gòu)注冊于何地，應(yīng)在合并報表的基礎(chǔ)上對銀行集團進行整體監(jiān)管的一種方法。

　　《銀行并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》于2007年10月31日甫一推出就引起了業(yè)界的關(guān)注。指引將銀行類金融控股集團納入監(jiān)管范圍，并表監(jiān)管的范圍包括：商業(yè)銀行直接擁有、或子公司擁有、或與其子公司共同擁有被投資機構(gòu)50％以上表決權(quán)的被投資機構(gòu)；商業(yè)銀行擁有被投資機構(gòu)50％或以下的表決權(quán)，但通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構(gòu)50％以上的表決權(quán)、或有權(quán)控制該機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營決策、有權(quán)任免該機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員、在被投資機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)；甚至對被投資機構(gòu)不具備控制力，但根據(jù)風(fēng)險相關(guān)性，被投資機構(gòu)對銀行集團整體風(fēng)險的有一定影響的，都仍應(yīng)納入并表監(jiān)管的范圍。■

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