對策研究 高偉

　　近年來我國農(nóng)村金融服務(wù)水平有所提高，但仍不能滿足農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，存在的主要問題是：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)逐步收縮，信貸資金大量流失；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)商業(yè)化趨勢加強(qiáng)，偏遠(yuǎn)落后地區(qū)面臨金融服務(wù)供給不足；系統(tǒng)性風(fēng)險嚴(yán)重，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)效益較差等。為合理運(yùn)用金融手段支持新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展，需重點(diǎn)解決好以下幾個方面的問題：

　　一、轉(zhuǎn)變思路

　　過去，我國農(nóng)村金融改革的定位是要求農(nóng)村金融體系支持“三農(nóng)”發(fā)展，行政干預(yù)的色彩很濃，部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)把服務(wù)“三農(nóng)”作為一項政治任務(wù)被動地完成。我們要認(rèn)真總結(jié)農(nóng)村金融改革的經(jīng)驗和教訓(xùn)，在新農(nóng)村建設(shè)中遵循農(nóng)村金融發(fā)展的內(nèi)在規(guī)律，充分調(diào)動農(nóng)村金融組織服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的積極性和主動性，努力實現(xiàn)增加農(nóng)村金融服務(wù)供給和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展二者的有機(jī)統(tǒng)一。

　　充分考慮各地的不平衡性和差異性，堅持因地制宜、區(qū)別對待、分類指導(dǎo)和差別監(jiān)管，切忌將城市金融體系建設(shè)的方針政策簡單地套用于農(nóng)村。

　　堅持“多予、少取、放活”。“多予”就是要增加對“三農(nóng)”的信貸投入，農(nóng)村的信貸資金要優(yōu)先運(yùn)用于農(nóng)村；“少取”就是減少農(nóng)村資金的外流，建立支持信貸資金回流的機(jī)制；“放活”就是放活農(nóng)村金融市場，鼓勵多種金融組織包括民間金融參與農(nóng)村金融服務(wù)。

　　二、健全體系

　　我國已建立了以合作金融、商業(yè)金融和政策性金融為基礎(chǔ)的農(nóng)村金融體系，但它們之間的功能既有重疊，又有空缺，需要對它們進(jìn)行革新、調(diào)整和補(bǔ)充。

　　農(nóng)信社改革是我國農(nóng)村金融改革的重點(diǎn)，不能急于求成，應(yīng)保持政策的相對穩(wěn)定和連續(xù)性。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)信社改革要繼續(xù)按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求，進(jìn)行股份制改造，建立一批農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行；對老少邊窮、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)信社改革，要按照合作制原則進(jìn)行改造，不能簡單套用現(xiàn)代銀行制度模式。省聯(lián)社不能辦成行政性管理機(jī)構(gòu)，要盡快理順省聯(lián)社同基層的關(guān)系，確保基層農(nóng)信社的獨(dú)立性。要確立科學(xué)的風(fēng)險定價機(jī)制，切實解決部分機(jī)構(gòu)因獨(dú)家經(jīng)營而將貸款利率“一浮到頂”等問題。隨著農(nóng)信社改革商業(yè)化趨勢的不斷強(qiáng)化，部分機(jī)構(gòu)將撤離偏遠(yuǎn)落后地區(qū)，需采取有效措施，比如發(fā)展農(nóng)村社區(qū)基金、農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)等類似的社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)，彌補(bǔ)偏遠(yuǎn)落后地區(qū)的金融服務(wù)空白。

　　農(nóng)發(fā)行要按照現(xiàn)代銀行的運(yùn)作要求，根據(jù)區(qū)域和業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理布局分支機(jī)構(gòu)。在做好國家糧棉油收購貸款和專項儲備貸款的同時，拓寬農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍，逐步將農(nóng)發(fā)行支農(nóng)重點(diǎn)由農(nóng)產(chǎn)品流通領(lǐng)域轉(zhuǎn)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁。

　　農(nóng)業(yè)銀行的改革方向是按照國有銀行改革的要求，深化產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部管理制度的改革，辦成真正的商業(yè)銀行。要加強(qiáng)信息披露并保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，科學(xué)劃斷政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)，對農(nóng)行剝離的扶貧貸款業(yè)務(wù)，國家應(yīng)采用招標(biāo)方式由多家金融機(jī)構(gòu)平等競爭貼息優(yōu)惠；要深化產(chǎn)權(quán)制度改革，強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)制，建立科學(xué)嚴(yán)密的信貸管理制度，努力防范和化解信貸風(fēng)險；要調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和投向，重點(diǎn)滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)科技園區(qū)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和縣域工商企業(yè)的資金需求，充分發(fā)揮縣域商業(yè)金融主渠道作用。鼓勵農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村開辦銀行卡、代理、租賃、擔(dān)保、保管、理財和信息咨詢等新產(chǎn)品，滿足農(nóng)村多元化的金融需求。

　　根據(jù)農(nóng)村金融需求多樣性的特點(diǎn)，鼓勵創(chuàng)新多元化的農(nóng)村金融組織，允許國有資本、私有資本、外資和國際慈善組織共同參股，新設(shè)社區(qū)銀行、只貸不存的貸款公司和小額信貸組織等多種農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，要引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸組織成為農(nóng)村信貸市場的重要主體，建立競爭性的農(nóng)村金融市場。

　　三、回流資金

　　引導(dǎo)郵儲資金回流是解決我國農(nóng)村信貸資金流失問題的關(guān)鍵。在郵政儲蓄銀行組建初期，總行在資金運(yùn)用過程中，應(yīng)重視對“三農(nóng)”的投入，通過資金拆借、購買重點(diǎn)建設(shè)債券等方式，用于國家級大型農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)開發(fā)項目；郵政儲蓄可委托其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放“三農(nóng)”貸款，對存放農(nóng)村信用社的大額協(xié)議存款，當(dāng)?shù)刎斦��?yīng)給予適當(dāng)貼息優(yōu)惠；通過稅收優(yōu)惠等配套政策，鼓勵郵儲銀行將縣及縣以下郵政儲蓄份額，超過20%的部分通過適當(dāng)方式用于農(nóng)村；在商業(yè)性擔(dān)保能力較強(qiáng)的地區(qū)和政府有能力組建擔(dān)保基金或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地區(qū)，郵儲銀行可以開辦擔(dān)保類貸款，增加貸款種類，擴(kuò)大貸款的覆蓋面；建議縣級人民銀行將郵儲上存的轉(zhuǎn)存款全額轉(zhuǎn)化成支農(nóng)再貸款，重點(diǎn)增加對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)信貸投放較多的金融機(jī)構(gòu)再貸款額度；鼓勵郵政儲蓄資金參股農(nóng)村信用社，試辦農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)，為支持新農(nóng)村建設(shè)提供長期的資金投入方式。

　　對不同地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)實行差別稅率政策，將減免稅與存貸款比例掛鉤，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村。建議以縣為單位，按經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣，貧困縣農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)免除所得稅和營業(yè)稅，非貧困縣免營業(yè)稅、所得稅減半征收。縣及縣以下金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)貸款達(dá)到新增存款的60%以上才能享受上述稅收優(yōu)惠政策。

　　加強(qiáng)對縣域資金流動的監(jiān)測和預(yù)警，限制國有商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)上存資金比例，通過運(yùn)用差額準(zhǔn)備金制度，對上存資金比例過高的金融機(jī)構(gòu)可以提高超額準(zhǔn)備金比例，并下調(diào)超額準(zhǔn)備金率。建議在貧困縣只存不貸的金融機(jī)構(gòu)退出農(nóng)村金融市場。

　　將部分財政支農(nóng)資金以利息補(bǔ)償和風(fēng)險補(bǔ)償?shù)男问剑�用于對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在支農(nóng)信貸經(jīng)營中的損失補(bǔ)貼，以支持農(nóng)村金融組織擴(kuò)大支農(nóng)資金投放規(guī)模，發(fā)揮財政支農(nóng)資金使用的乘數(shù)效用。

　　四、降低風(fēng)險

　　我國農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，受自然和市場因素影響大。發(fā)展農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)產(chǎn)品期貨可以分散和降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險，降低農(nóng)業(yè)金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險。

　　為促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，建議：加大財政補(bǔ)貼力度，財政補(bǔ)貼應(yīng)堅持基本保障的原則，保險標(biāo)的應(yīng)選擇關(guān)系國計民生的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，并主要實行保費(fèi)補(bǔ)貼，可由中央和地方財政根據(jù)各地農(nóng)業(yè)風(fēng)險狀況和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，從財政資金中各劃出一定比例份額用于投保農(nóng)戶的保費(fèi)補(bǔ)貼；在免征種養(yǎng)兩業(yè)營業(yè)稅和印花稅的同時，免征種養(yǎng)兩業(yè)的所得稅，對其他涉農(nóng)保險營業(yè)稅按5%先征，按3%返還，印花稅按0.1%先征，按0.05%返還，將返還的稅金充實風(fēng)險基金；支持中國再保險公司承擔(dān)起國家農(nóng)業(yè)再保險職能，為各家從事農(nóng)業(yè)保險的機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險，各保險主體也要積極探尋與國際再保險企業(yè)的合作，將農(nóng)業(yè)風(fēng)險向更大范圍分散；設(shè)立中央級農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金，主要由中央、地方提供財政支持，積累巨災(zāi)風(fēng)險金，對遭遇巨災(zāi)損失的農(nóng)業(yè)保險公司提供一定程度的補(bǔ)償，并設(shè)立專門的巨災(zāi)風(fēng)險基金管理機(jī)構(gòu)。

　　為更好地發(fā)揮農(nóng)產(chǎn)品期貨市場價格發(fā)現(xiàn)、套期保值、資源配置等經(jīng)濟(jì)功能，建議：在規(guī)范發(fā)展原有農(nóng)產(chǎn)品交易品種的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨的上市研究論證工作，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品期貨品種；盡快取消部分行業(yè)資金的準(zhǔn)入限制和投資者準(zhǔn)入限制，促進(jìn)國有糧食企業(yè)的改革，引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)利用期貨市場規(guī)避市場風(fēng)險；積極推動成立商品期貨投資基金，擴(kuò)大期貨市場的資金來源，提高市場流動性；擴(kuò)大期貨市場信息的傳播，積極引導(dǎo)農(nóng)民獲取農(nóng)產(chǎn)品現(xiàn)貨與期貨兩個市場的信息，形成期現(xiàn)一體化的信息服務(wù)體系；在糧食主產(chǎn)區(qū)，推廣農(nóng)業(yè)企業(yè)股份制和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作組織，提高農(nóng)業(yè)組織化程度，促進(jìn)期貨訂單的持續(xù)發(fā)展。

　　五、改善環(huán)境

　　金融組織的生存和發(fā)展需要一定的金融環(huán)境，改善金融環(huán)境是調(diào)動農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款意愿的基礎(chǔ)。建議：

　　加大財政和農(nóng)業(yè)科技的投入力度，加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行條件。提高農(nóng)民的組織化程度，提高農(nóng)民在市場交易的談判地位和抵御風(fēng)險的能力。

　　鼓勵有條件的地方政府出資成立擔(dān)保基金或擔(dān)保公司，并帶動其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。要擴(kuò)大有效抵押品的范圍，增加農(nóng)作物收益權(quán)、企業(yè)存貨和應(yīng)收帳款等動產(chǎn)抵押、權(quán)利質(zhì)押，解決農(nóng)民抵押難、擔(dān)保難的問題，同時保護(hù)擔(dān)保債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)。

　　推進(jìn)農(nóng)村金融立法工作，加強(qiáng)農(nóng)村社會信用環(huán)境建設(shè)，加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊各種逃廢金融債務(wù)的行為，切實維護(hù)金融債權(quán)。同時在農(nóng)村設(shè)立存款保險制度，形成有效的市場退出機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康持續(xù)發(fā)展。(作者單位：國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所）