陳良：發展企業年金是完善社保體系的內在要求

　　人民網北京9月24日訊“中國社會保障論壇首屆年會”今天上午繼續舉行，討論的議題是“企業年金”。勞動和社會保障部基金監督司司長陳良先生在會上發表演講。以下是演講的內容實錄：

　　謝謝主持人，尊敬的劉永福副部長、于孝民副審計長、李小鵬行長、各位嘉賓女士們、先生們，大家上午好。我今天講的題目是“發展企業年金促進社會和諧”，在我們中國

的歷史當中，和諧思想一直是一個優秀的文化精髓，我們的儒家思想、道教文化都體現了這些思想。中國政府提出來構建社會主義和諧社會這種目標以后，把我們這種傳統思想提升到一個新的高度，也賦予了更多的內涵。

　　我們的社會保障制度是構建社會

　　第一個方面企業年金是社會和諧的助推器。在人類社會當中，安居樂業、體面生活是大家共同追求的目標，也是和諧社會的內在要求。企業年金與政府主辦的基本保險公司經辦商業保險，共同構筑成我們的養老保險體系，早在1875年美國運通公司就建立了世界上第一次正式的企業年金計劃，以后，一些大的公司紛紛效仿，到了1935年，在資本主義社會，經濟大蕭條以后，世界上最早的《社會保障法》在美國誕生，標志著政府著手覆蓋全民的社會保障體系。二戰以后，歐盟等一些國家，社會保障體系才得以長足發展在市場經濟社會，沒有社會保障社會就難以和諧，沒有企業年金社會保障體系就不夠健全。

　　首先一點，企業年金是基本養老保險的有益補充，我們的社會保障不但要保證公平，還要促進效率。我們國家基本保險替代率目前已經到了60%左右，要減緩職工退休以后出現的待遇落差，單純的依靠國家的基本保險是遠遠不夠的，必須充分發揮年金的作用，使退休人員保持一個相應的生活水準。

　　隨著年金制度的實施，職工的預防性儲蓄動機也會大大減弱，從而穩定的人們的心理消費預期，有效的擴大內需，促進經濟健康發展。

　　第二，企業年金計劃是現代企業制度的主要內容，企業年金的建立和實施可以使我們的員工更有一種歸屬感和安全感，同時，企業年金的繳費水平可以高也可以低，它可以根據不同的人群，設計不同的分配案，還能夠形成長效激勵的機制，有利于吸引和留住人才，增強企業的凝聚力和競爭力。同時我們還要看到，企業年金積累也是勞動成果一部分，年金制度實際上是企業為職工提供了一種多元化的福利計劃。建立年金，不一定意味著企業整體人工成本的上升，反而能夠促進我們企業薪酬體系的完善和激勵機制的有效實施。

　　第三，企業年金有助于解決制度轉軌帶來的遺留問題。在我們的社會保險中，一直有一個企業統籌外的養老保險待遇這樣一個內容。它有歷史的合理性，但是在實際實施過程中有很多矛盾，如果我們通過年金制度的建立，逐步把統籌外向加以覆蓋，那么我們退休人員待遇得到很好的保證，使這個制度能夠進一步規范。

　　通過這幾點分析我們可以說，大力發展企業年金是完善社會保障體系的內在要求，很多退休人員將從這個制度中受益，企業年金也不會出現有一些同事和媒體擔心的成為一種“豪門盛宴”。

　　第二管理制度的創新為企業年金提供了發展機遇，2000年以后，國家將企業補充養老保險更名為“企業年金”，并確立了市場化管理運營的原則，企業年金進入了一個新的發展階段。

　　首先一點，我們國家的企業年金制度選擇了DC型的信托模式，對于年金制度，我們在借鑒其它國家經驗的基礎上，根據國家實際情況，充分運用的信托原理，選擇繳費的模式，通過這一制度可以避免國家和企業承擔最終的待遇責任和風險，企業的個人賬戶也便于攜帶，適應我們當今社會人才流動和勞動力市場發展的需求，在信托模式下，引入了受托人、投資管理人、賬戶管理人等角色，鼓勵競爭和優勝劣汰。這幾個人，他們既負責經辦又承擔一定的監督職能，形成了相互制約、合作共事的治理架構，可以為企業和職工提供比較優質的服務。

　　第二企業年金市場促使各類機構不斷創新管理模式。年金市場的興起，為我們銀行、基金、保險、信托各類的機構業務的發展帶來了新的機遇。同時，也為這些機構提供了業務創新的空間。

　　首先要業務創新。企業年金的市場化運營，要求各類機構在加快自身業務整合的同時，開拓新的業務，為客戶提供更多的服務。比如說，指導企業年金方案設備、指導開展員工的教育提供投資的咨詢等。

　　其次是產品的創新，金融機構要分享企業的成果，必須不斷的創新，符合年金需求的經營產品和業務方案，例如在投資方面目前企業就比較需要量身訂做的資產，配置不同類別、不同風格的投資產品。這就需要我們基金管理公司等一些的機構，不斷的創新業務。對年金需求，設計好產品。

　　再一點是內控機制的創新。企業年金是一項全新的機制，作為職工的生活來源一部分，在風險管理上，它有獨特的要求，因此金融機構必須加快風險的控制，這方面的創新，保證年金基金安全運營。比如說，委托人必須建立全面有效的監督制度，確保對投資管理人、托管人等決策的運作。使之有效的監控。賬戶管理人必須制訂嚴格的操作流程和風險防范的制度托管人，要針對企業年金的嚴格執行，認真把關，防止資產的流失，投資管理人保證年金資產與自由資產和其他客戶的資產嚴格的分開。

　　第三，年金的發展勢頭對市場是一個利好的消息，我們國家從1991年提出建立企業的補充養老保險，到2000年，長達十年時間內，只有16000家企業，560萬職工參加了年金的計劃，基金積累不到兩百億。到去年年底，建立年金的企業已經到了兩萬四千家，參加職工是924萬人，我們的資金增量比2000年增長了256%，比2004年增長37%，特別是一些大型的企業集團，相繼建立了年金計劃，對年金制度的實施和市場的發展，起到很好的示范和帶動的作用。

　　第三是市場培育和監管要同步推進。更多企業和職工參與到年金計劃當中來，市場才可以壯大，市場規范可以創新，才可以吸引更多的企業和職工參與到年金計劃中，這就要求我們妥善處理好發展和監管的關系。實現建立年金和推動年金的互動。第一，加強宣傳是推進企業年金發展的重要任務。年金的源頭和落腳點都在企業，要使這項工作得到比較快的發展，首先是要加強宣傳通過調查，有一些數據，現在企業知道年金計劃的只有40%多，而真正意義上有所了解的，也就在30%左右，有三分之一的企業經營者認為企業沒有這個責任，很多員工也希望把這未來的儲蓄的錢，用于他的繼續消費。很少有人把企業年金看作是自己的長期投資。造成這些問題的原因是多方面的，但是首先是國民教育不夠。我們要通過多種方式來宣傳企業年金的政策，還有市場化運營管理的原則，使他們對這項工作加深了解，盡快行動起來。第二，保護受益人的利益是取信于民有效手段。在年金制度實施過程中，受益人是事業發展的動力，也是最脆弱、最容易受傷害的群體。因此，各國都非常注意保護受益人的利益。比如說美國的《雇員退休制度的保障法》規定，“受托人僅為年金計劃成為受益人的利益服務，在計劃發起人與受益人利益發生沖突時，受托人應以受益人利益為重，不得為發起人謀私利。”我國信用意識還比較欠缺，要通過相應的法律法規加強監管、信息披露、暢通渠道等措施，來強化受益人的保護，特別是年金管理機構，我們一直強調要樹立誠信意識，以保護受益人利益，為自己的首要責任。用優質服務來取信于民，提高市場的信譽程度。最后，功能監管是保證年金健康發展的必要條件，我們的年金制度涉及銀行、信托、