證監會對科龍案依法進行行政處罰

　　

　　2004年5月9日，顧雛軍在北京一會議上。兩年后他永遠失去了再次涉及證券市場的機會。

　　罰款30萬元，被永久性禁止入市是目前《證券法》對市場違規者的最高判罰。此外，因涉嫌犯罪，他還將被公安機關追究刑事責任。

　　新華社北京7月16日電 （記者張旭東）記者16日從中國證監會獲悉，證監會近日已對廣東

科龍電器股份有限公司及其責任人員的證券違法違規行為，依法作出了行政處罰與市場禁入決定，對科龍電器原董事長顧雛軍給予警告、30萬元罰款，并實施永久性市場禁入。

　　連續三年虛增利潤過億元

　　經查明，科龍電器采取虛構主營業務收入、少計壞賬準備、少計訴訟賠償金等手段編造虛假財務報告，2002年年報虛增利潤1.1996億元，2003年年度報告虛增利潤1.1847億元，2004年年報虛增利潤為1.4875億元。

　　科龍電器2003年年報現金流量表披露存在重大虛假記載，少計借款收到現金30.255億元，少計償還債務所支付的現金21.36億元，多計經營活動產生的現金流量凈額8.897億元。科龍電器2002年至2004年未披露會計政策變更等重大事項，也未披露與格林柯爾公司共同投資、關聯采購等關聯交易事項，2000年至2001年未按規定披露重大關聯交易等。

　　嚴友松等人被實施10年市場禁入

　　科龍電器上述行為嚴重違反了原證券法等相關規定。

　　根據科龍電器及其責任人員違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據原證券法、證券市場禁入暫行規定等有關規定，證監會對科龍電器處以60萬元罰款；對顧雛軍給予警告、30萬元罰款，并實施永久性市場禁入；對科龍前副總裁嚴友松等人給予警告、20萬元罰款，并實施10年市場禁入；對其他責任人員分別給予警告、5萬至20萬元不等的罰款。科龍電器案件涉嫌犯罪部分，證監會已依法移送公安機關追究刑事責任。

　　■解析

　　揭開“科龍牌提款機”真面目

　　四年內顧雛軍等人涉嫌挪用、侵占科龍電器財產34.85億元

　　一年前的7月29日，廣東科龍電器股份有限公司董事長、股市上顯赫的資本運作高手顧雛軍，在北京首都機場被公安部門采取強制措施。一年后的今天，顧雛軍被中國證監會認定為證券市場禁入者，永久性不得擔任任何上市公司和從事證券業務機構的高級管理人員。

　　證監會同時發出的行政處罰決定書中，披露出科龍電器案相關內容，從而揭開了顧雛軍團隊為科龍公司虛增利潤涉嫌犯罪事實的冰山一角。

　　用假賬維持科龍電器利潤增長

　　顧雛軍在資本市場成名，不過近6年的事。其實，顧成名于17年前。1989年他以其自詡的“顧氏熱力循環理論”新技術聞名于業界，并頗為神秘地積聚了進入資本市場的資本。

　　2000年，顧將其麾下私人公司格林柯爾科技控股有限公司在香港創業板上市；2001年收購國內知名企業科龍電器公司，并以其為平臺迅速擴張，接連收購美菱電器、

亞星客車等國內上市公司，兼任眾多公司的董事長，也登上了不同版本的“中國富豪排行榜”。

　　在回答其收購資金來源的質疑時，業界曾流傳顧的一句豪言壯語：“我惟一不缺的就是錢，我的錢有國際背景。”后來證實這都是謊言。

　　顧雛軍的“秘密”就是把國內上市公司科龍電器當作“提款機”，并通過假賬來維持科龍電器的利潤增長。

　　據查證，在2002年至2004年的年報中，科龍電器年報累計虛增利潤近4億元。而在不到4年的時間里，顧雛軍等人涉嫌挪用、侵占科龍電器財產累計發生額為34.85億元。

　　500多個銀行賬戶頻繁轉移資金

　　進駐科龍公司不久，顧雛軍便開始在各地收購或新設控股子公司。調查顯示，到案發時，科龍公司共有37家控股子公司、參股公司，28家分公司。而顧的私人公司格林柯爾公司在國內亦擁有12家公司或分支機構。

　　顧雛軍及其團隊，以科龍系列公司和格林柯爾系列公司作為平臺，通過眾多銀行賬戶，頻繁轉移資金，以滿足不斷擴張的資本需求。

　　科龍公司與“格林柯爾系”之間的資金轉換之頻，連具有豐富調查經驗的證監會工作人員都為之吃驚：科龍公司在銀行竟設有500多個賬戶，連不起眼的公司內部工會組織的賬戶，都被借來轉移資金。

　　顧雛軍首次大規模挪用科龍公司資金，竟是為了設立收購科龍公司的順德格林柯爾公司之用。

　　2001年10月22日，顧雛軍以現金3億元和專利技術使用權評估9億元注冊順德格林柯爾公司，準備收購科龍公司，但其無形資產的出資比例不符合公司法的有關規定。

　　為將其無形資產比例降低，顧雛軍在2002年5月14日從科龍劃撥1.87億元到顧雛軍在天津的私人公司，當日與順德格林柯爾公司利用資金對倒的手法，虛假放大為6.6億元，虛假出資滿足了注冊條件。

　　此后，這樣的挪用資金行為頻頻上演：為收購

揚州亞星客車股份有限公司，顧雛軍2003年6月20日在揚州注冊了揚州格林柯爾創業投資有限公司，在注冊驗資過程中，涉嫌占用科龍電器2.9億元，且科龍電器未予披露。此后，揚州格林柯爾為籌集要約收購亞星客車股份的專項資金，于2003年12月10日至15日期間占用科龍電器1.65億元資金，科龍電器未予公開披露。

　　年報未披露使用關聯方巨額資產事項

　　“科龍”與“格林柯爾”好似共生體，前者活躍在資本市場，后者則隱于身后，兩者之間資金頻繁轉讓，有時還共同投資，關聯交易。

　　經查證，2002年5月，江西格林柯爾資本有限公司與南昌經濟技術開發區管委會簽訂了協議。2002年10月，江西格林柯爾作為投資主體興建廠房，江西科龍實業發展有限公司在上述廠房內投巨資興建12條空調生產線，并于2003年11月投入試生產，當年產量4000多套，2004年產量達30多萬套。

　　對上述事實，科龍電器2002年、2003年年報未披露江西科龍與關聯方江西格林柯爾共同投資的事項，2003年、2004年年報也未披露使用關聯方巨額資產的事項。

　　據參與科龍案調查的人士稱，處罰決定書所公布的“科龍與格林柯爾”的關系內容，僅為冰山一角，科龍與格林柯爾之間上演過無數“左右手”互換的把戲。而顧雛軍在順德、揚州設立格林柯爾公司時，也都曾通過各種方法挪用科龍公司的資金。

　　據了解，科龍案至此尚未畫上句號。在證監會和公安部門的調查中，還發現顧雛軍等人侵占、挪用科龍巨額財產等涉嫌犯罪事實，其中包含了其在收購亞星客車、美菱電器等公司時的種種不軌行為，以及其中暴露出的深層次問題，證監會已將其依法移送公安機關查處。

　　據有關方面透露，顧雛軍一案日后將開庭審判。

　　新華社記者張旭東

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