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上海2006-06-28(中國商業(yè)電訊)——日前，上海證券交易所發(fā)布關(guān)于做好上市公司2006年中期報(bào)告工作通知，全文如下：
各上市公司：
為做好上市公司2006年中期報(bào)告編制和披露工作，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券
的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)<半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式>》（2003年修訂）（以下簡(jiǎn)稱“《半年報(bào)準(zhǔn)則》”）和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國證監(jiān)會(huì)和本所關(guān)于中期報(bào)告的有關(guān)文件，按照要求編制、報(bào)送和披露2006年中期報(bào)告。
二、凡股票在2006年6月30日之前上市的公司，均應(yīng)當(dāng)于2006年8月31日前完成中期報(bào)告的披露工作。
2006年7月1日至8月31日期間新上市的公司，在上市公告書中未披露2006年上半年業(yè)績(jī)的，也應(yīng)當(dāng)于2006年8月31日前按要求編制、報(bào)送和披露2006年中期報(bào)告。
上市公司預(yù)計(jì)無法在2006年8月31日前披露2006年中期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在2006年8月15日前向本所提交書面說明，在指定報(bào)紙和本所網(wǎng)站上公布未能如期披露的原因及延期披露的最后期限。本所將自2006年9月1日起對(duì)該公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，直至其披露中期報(bào)告，并對(duì)公司或相關(guān)人員予以公開譴責(zé)。
三、為避免2006年中期報(bào)告的披露時(shí)間過于集中，本所在上市公司預(yù)約的基礎(chǔ)上，根據(jù)均衡披露的要求，每日原則上安排不超過50家上市公司公布中期報(bào)告。
上市公司應(yīng)當(dāng)預(yù)先和本所約定中期報(bào)告的披露時(shí)間，并按照本所確定的時(shí)間披露2006年中期報(bào)告。公司確有特殊原因需要變更中期報(bào)告披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)至少提前五個(gè)交易日向本所提出書面申請(qǐng)，陳述理由并確定變更后的披露時(shí)間。本所將根據(jù)實(shí)際情況，決定是否接受公司的變更申請(qǐng)。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。
四、上市公司2006年中期財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但應(yīng)當(dāng)遵守本所《股票上市規(guī)則》第6.5條的規(guī)定。上市公司2006年中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的（包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見），上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。
五、上市公司在2006年中期報(bào)告中對(duì)以前年度披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)送中期報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的有關(guān)書面說明。若中期報(bào)告經(jīng)過審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)向本所提交負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的相關(guān)說明。
公司在本次中期報(bào)告中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前報(bào)告期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)－財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在中期報(bào)告披露之前或與中期報(bào)告同時(shí)以臨時(shí)公告的形式予以披露。
六、上市公司應(yīng)當(dāng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第5號(hào)－公司股份變動(dòng)報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱5號(hào)準(zhǔn)則）的格式，在2006年中期報(bào)告全文及其摘要的"股本變動(dòng)和主要股東持股情況"中披露公司股份變動(dòng)情況表、股東數(shù)量和股東持股情況。
中期報(bào)告摘要之3.1“股東變動(dòng)情況表”應(yīng)當(dāng)按照5號(hào)準(zhǔn)則表1或表2的格式進(jìn)行披露；中期報(bào)告摘要之3.2“前十大股東持股情況”應(yīng)當(dāng)按照5號(hào)準(zhǔn)則表5或表6的格式進(jìn)行披露。
報(bào)告期末已完成股權(quán)分置改革的公司還應(yīng)當(dāng)按照5號(hào)準(zhǔn)則表4的格式在中期報(bào)告全文第三節(jié)“股本變動(dòng)和主要股東持股情況”中增加披露“前10名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件”。
七、2005年底存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性占用上市公司資金的上市公司，應(yīng)當(dāng)在本次中期報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”及中期報(bào)告摘要之6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說明”部分，按附件1的格式增加披露以下內(nèi)容：
1、報(bào)告期初和期末非經(jīng)營性資金占用額。
2、2006年上半年清欠進(jìn)展情況和下半年清欠安排，包括清欠金額、清欠方式和清欠時(shí)間；
3、非經(jīng)營性資金占用的清欠工作是否已全部完成，若尚未清欠完畢的，公司董事會(huì)已制定的清欠方案是否能夠按計(jì)劃實(shí)施，確保2006年底徹底解決資金占用問題；
4、董事會(huì)調(diào)整清欠方案的，應(yīng)重新制訂清理占用資金的具體清欠方案，按月份列出清欠方案實(shí)施的時(shí)間表，確保在2006年底之前徹底完成占用資金的清理工作。
八、已完成股權(quán)分置改革的公司，應(yīng)按附件2的格式在中期報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”及中期報(bào)告摘要之6.6詳細(xì)披露原非流通股東在股權(quán)分置改革過程中做出的特殊承諾及其履行情況。
尚未進(jìn)行股權(quán)分置改革的上市公司，應(yīng)按附件2的格式在中期報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”及中期報(bào)告摘要之6.7對(duì)股權(quán)分置改革的計(jì)劃安排作出說明。未按2005年年報(bào)披露的股權(quán)分置改革計(jì)劃安排開展股權(quán)分置改革的上市公司，應(yīng)當(dāng)說明原因，并重新提出股權(quán)分置改革計(jì)劃安排。
九、上市公司應(yīng)當(dāng)按照附件3的格式編制中期報(bào)告摘要之5.1“主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表”。
十、上市公司應(yīng)當(dāng)在中期報(bào)告摘要之6.1.1和6.1.2增加兩列，披露上市公司收購或置入資產(chǎn)、出售或置出資產(chǎn)所涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否已全部過戶，以及所涉及的債權(quán)債務(wù)是否已全部轉(zhuǎn)移。
十一、上市公司應(yīng)當(dāng)在2006年中期報(bào)告全文"重要事項(xiàng)"部分，披露上市公司的擔(dān)保情況，并按照附件4的格式編制中期報(bào)告摘要之6.2“擔(dān)保事項(xiàng)”的相關(guān)內(nèi)容。
十二、上市公司應(yīng)當(dāng)在中期報(bào)告摘要之6.3“關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來”表格下增加披露“報(bào)告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)生額和余額”。
十三、上市公司應(yīng)當(dāng)在2006年中期報(bào)告全文“重要事項(xiàng)”中的“購銷商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易”部分，按照《股票上市規(guī)則》第10.2.12條的要求，披露日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況。
十四、在2006年中期報(bào)告編制和審議期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他涉密人員負(fù)有保密義務(wù)；中期報(bào)告披露前，任何人不得以任何形式向外界泄漏中期報(bào)告的內(nèi)容。
如果上市公司2006年中期業(yè)績(jī)?cè)谥衅趫?bào)告披露之前被提前泄漏，或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第6.7條的規(guī)定，及時(shí)披露2006年中期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
十五、上市公司在編制完成2006年中期報(bào)告后（如果中期財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告出具后兩個(gè)工作日內(nèi)編制完成），應(yīng)當(dāng)立即召開董事會(huì)依法履行相關(guān)審議程序，并在董事會(huì)審議通過中期報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)，應(yīng)向本所報(bào)送以下文件：
1、經(jīng)公司法定代表人簽字和公司蓋章的2006年中期報(bào)告全文及摘要各一份；
2、由公司法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字、蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告或者審計(jì)報(bào)告一份（如經(jīng)審計(jì)）；
3、公司董事、高級(jí)管理人員簽署的對(duì)公司2006年中期報(bào)告的書面確認(rèn)意見；
4、董事會(huì)審議通過中期報(bào)告的決議一份；
5、監(jiān)事會(huì)以監(jiān)事會(huì)決議的形式提出的對(duì)本次中期報(bào)告的書面審核意見一份；
6、2006年中期報(bào)告披露申請(qǐng)表、擬披露的公告（若董事會(huì)決議僅含通過中期報(bào)告一項(xiàng)內(nèi)容，監(jiān)事會(huì)決議僅包含書面審核意見的，可免于披露董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議公告）及相關(guān)臨時(shí)公告披露申請(qǐng)表各一份（可從本所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”中下載）；
7、2006年中期報(bào)告披露所需電子文件（電子文件的制作和報(bào)送要求見本所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”）；
8、本所要求的其他文件。
上市公司應(yīng)當(dāng)在披露2006年中期報(bào)告的前一個(gè)交易日下午3：30之前將上述文件送達(dá)本所，在本所辦理完畢有關(guān)登記手續(xù)且當(dāng)天交易收市后，方可自行與選定的指定報(bào)紙聯(lián)系中期報(bào)告摘要的刊登事宜。中期報(bào)告全文及摘要同時(shí)應(yīng)登載于本所網(wǎng)站（www.sse.com.cn）上。
本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁上披露2006年中期報(bào)告，但披露時(shí)間不得早于本所網(wǎng)站。
十六、上市公司可以派專人報(bào)送上述文件，也可以通過傳真系統(tǒng)與本所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”遠(yuǎn)程上傳相結(jié)合的方式進(jìn)行報(bào)送（下稱“非專人報(bào)送”）。
以上文件中，中期報(bào)告全文及摘要、財(cái)務(wù)報(bào)告或者審計(jì)報(bào)告（如有）需要提供原件。采用非專人報(bào)送方式時(shí)，可以用復(fù)印件代替，但應(yīng)當(dāng)在中期報(bào)告披露后及時(shí)將有關(guān)原件寄達(dá)本所。
十七、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境外披露2006年中期報(bào)告。 公司應(yīng)當(dāng)在披露工作結(jié)束后及時(shí)將刊登中期報(bào)告摘要的境外報(bào)紙報(bào)送本所備案。
十八、本所對(duì)上市公司2006年中期報(bào)告進(jìn)行事后審核。公司應(yīng)當(dāng)在收到本所審核意見后及時(shí)就相關(guān)問題做出書面解釋和說明，并按照本所要求刊登中期報(bào)告補(bǔ)充或更正公告。
十九、2006年中期報(bào)告編制、報(bào)送、披露及事后審核情況將作為本所對(duì)上市公司信息披露工作進(jìn)行考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
特此通知
上海證券交易所
二○○六年六月二十八日
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